上(shang)證(zheng)報中國證(zheng)券網(wang)訊（記者 韓(han)宋輝）上(shang)海(hai)證(zheng)券報記者昨日獲(huo)悉，回(hui)應(ying)網(wang)友(you)關切，金(jin)融監管(guan)總局(ju)將盡快(kuai)出臺個人(ren)稅(shui)收遞延(yan)(yan)型商(shang)業養(yang)(yang)老(lao)保險（下稱“稅(shui)延(yan)(yan)養(yang)(yang)老(lao)保險”）試點與個人(ren)養(yang)(yang)老(lao)金(jin)銜接政(zheng)策（下稱“銜接政(zheng)策”）。作(zuo)為配套政(zheng)策，銜接政(zheng)策的出臺將進一步完善(shan)個人(ren)養(yang)(yang)老(lao)金(jin)制度(du)(du)。不過，業內(nei)專家認為，要解決個人(ren)養(yang)(yang)老(lao)金(jin)制度(du)(du)當前“叫好不叫座”的困局(ju)，制度(du)(du)設計(ji)還需(xu)進一步完善(shan)。

　　所(suo)謂稅(shui)延(yan)養老(lao)保(bao)(bao)險，是指享受國家稅(shui)收優惠政策的商業(ye)養老(lao)保(bao)(bao)險產品，個人購買稅(shui)延(yan)養老(lao)保(bao)(bao)險的支出(chu)，允(yun)許在(zai)一定標準內(nei)進行(xing)稅(shui)前扣除。 我國自(zi)2018年5月1日(ri)起(qi)，在(zai)上海(hai)市(shi)、福建(jian)省（含廈門市(shi)）和(he)蘇州工業(ye)園(yuan)區(qu)開展稅(shui)延(yan)養老(lao)保(bao)(bao)險試點。

　　試點推進(jin)中逐(zhu)步(bu)暴露出(chu)一些問題。近期，有網民在(zai)中國政府(fu)網“@國務院(yuan)我(wo)來(lai)說”欄(lan)目(mu)留言就反映，稅(shui)延養老保(bao)險(xian)試點地(di)區群眾購買的商業險(xian)未(wei)能并(bing)入(ru)個人養老金賬戶，導致目(mu)前每年多(duo)繳納1.2萬(wan)元養老保(bao)險(xian)，領取時還要多(duo)扣3%的稅(shui)，建議(yi)有關部(bu)門加(jia)快兩類養老保(bao)險(xian)銜(xian)接進(jin)度(du)。

　　記者在業(ye)內(nei)了(le)解到，這種(zhong)情況并非個例，而是涉及到數(shu)萬(wan)(wan)名曾參與(yu)稅(shui)延養(yang)老(lao)保險(xian)的(de)投保人(ren)。截至(zhi)目前，共有23家保險(xian)公司參與(yu)稅(shui)延養(yang)老(lao)保險(xian)試點，參保人(ren)數(shu)約5萬(wan)(wan)人(ren)。

　　2022年11月，個人養(yang)(yang)老(lao)(lao)金(jin)制度啟動實(shi)(shi)施(shi)。個人向(xiang)個人養(yang)(yang)老(lao)(lao)金(jin)資金(jin)賬(zhang)戶(hu)的(de)(de)繳費，按(an)照12000元/年的(de)(de)限額(e)標準，在綜合所得(de)或經營(ying)所得(de)中據實(shi)(shi)扣(kou)除。根據財政(zheng)部、稅(shui)務總(zong)局相(xiang)關公告，已(yi)實(shi)(shi)施(shi)稅(shui)延養(yang)(yang)老(lao)(lao)保(bao)險試點的(de)(de)地區，自2022年1月1日起統一按(an)照公告規定(ding)的(de)(de)稅(shui)收政(zheng)策(ce)執行。

　　業內人(ren)士表示，這意(yi)味著(zhu)當個人(ren)養老金(jin)制度(du)啟動(dong)以后，稅(shui)延養老保險(xian)需要加(jia)入個人(ren)養老金(jin)制度(du)。由于兩項業務在設計上(shang)有所差異，因此，監(jian)(jian)管部門需專(zhuan)門制定銜接政(zheng)(zheng)策(ce)。今年7月初，監(jian)(jian)管部門已就銜接政(zheng)(zheng)策(ce)在業內征求意(yi)見。

　　金(jin)融監管(guan)總局昨日表示，正在與相關部門密(mi)切協作，研究制定銜(xian)接政策文(wen)件，明確業務操作、產品(pin)管(guan)理、信息報送等(deng)要求(qiu)，并(bing)將(jiang)按程序盡快發布(bu)，將(jiang)督促行(xing)業妥善做好各項銜(xian)接工(gong)作。

　　記者在業內(nei)采(cai)訪獲(huo)悉(xi)，近兩月來，監管部門多(duo)次召集保(bao)險(xian)公(gong)司(si)溝(gou)通(tong)銜(xian)接政策(ce)，要求保(bao)險(xian)公(gong)司(si)一定就(jiu)銜(xian)接政策(ce)與稅延養老保(bao)險(xian)投保(bao)人做好溝(gou)通(tong)解釋工(gong)作。多(duo)家保(bao)險(xian)公(gong)司(si)反饋，險(xian)企內(nei)部已(yi)經在梳理稅延養老保(bao)險(xian)客戶名(ming)單(dan)，相(xiang)關(guan)溝(gou)通(tong)解釋工(gong)作已(yi)經啟動。

　　業(ye)內人(ren)(ren)士告訴記(ji)者，現存稅延養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)保險(xian)投保人(ren)(ren)可(ke)分為(wei)兩(liang)類：一類已進入養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)年金領取階段，這部分人(ren)(ren)群按照保險(xian)合同約定繼續(xu)領取養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)金即可(ke)；一類未進入養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)年金領取階段，根據(ju)銜接(jie)政策征求(qiu)意見稿(gao)，這部分投保人(ren)(ren)可(ke)將(jiang)稅延養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)保險(xian)保單(dan)變更為(wei)個人(ren)(ren)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)金保單(dan)，以實(shi)現稅延養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)保險(xian)與個人(ren)(ren)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)金制(zhi)度對(dui)接(jie)。

　　不(bu)(bu)過(guo)，當前個(ge)(ge)人(ren)(ren)(ren)養老金制(zhi)度“吸(xi)引力”也(ye)待增強。據(ju)人(ren)(ren)(ren)力資源(yuan)和(he)社會保障部披露，截至6月底，全國36個(ge)(ge)先行(xing)城市（地區(qu)）開立個(ge)(ge)人(ren)(ren)(ren)養老金賬戶人(ren)(ren)(ren)數4030萬人(ren)(ren)(ren)。然而，盡管(guan)開戶人(ren)(ren)(ren)數較多，真正進行(xing)個(ge)(ge)人(ren)(ren)(ren)養老金產品投(tou)資的人(ren)(ren)(ren)卻不(bu)(bu)多，投(tou)資金額也(ye)相對不(bu)(bu)高。

　　招聯金(jin)(jin)融首席研究(jiu)員董希淼表示，建議財政稅務部門、金(jin)(jin)融管理部門在稅收(shou)優惠、產品準入等方(fang)面給予更多政策支(zhi)持(chi)。具體包括：對個(ge)人養(yang)老金(jin)(jin)產品實施稅收(shou)遞(di)延政策后(hou)，整體稅率還(huan)可進一步降(jiang)低；對年收(shou)入6萬(wan)元(yuan)以下的人群，通過個(ge)人養(yang)老金(jin)(jin)賬戶投(tou)資如(ru)何享受稅收(shou)優惠還(huan)應(ying)進一步采(cai)取(qu)(qu)相(xiang)應(ying)措(cuo)施。同時，個(ge)人養(yang)老金(jin)(jin)賬戶實行封閉運作，目(mu)前(qian)支(zhi)取(qu)(qu)條件較為嚴格，可以研究(jiu)是否允(yun)許(xu)參加人在一些特殊(shu)情境下（如(ru)罹患大病等）提前(qian)支(zhi)取(qu)(qu)。

　　國(guo)家社(she)會保(bao)險公共服務平臺數據顯示，截至8月(yue)14日，個人(ren)養(yang)老金備案(an)產(chan)品增加至671只(zhi)。其中，保(bao)險類產(chan)品 39只(zhi)、理財類產(chan)品18只(zhi)、基金類產(chan)品149只(zhi)、儲(chu)蓄類產(chan)品465只(zhi)。