青海(hai)省國土資源廳一則看似普(pu)通(tong)的(de)采礦(kuang)權(quan)轉(zhuan)讓公示,那參與大(da)(da)有能(neng)源定(ding)向增發的(de)機構投資者如臨深淵。2012年(nian)11月,剛剛完成增發的(de)大(da)(da)有能(neng)源,為購買(mai)天(tian)峻義(yi)(yi)海(hai)當時(shi)“借來”的(de)采礦(kuang)權(quan),向公司(si)(si)控(kong)股股東義(yi)(yi)馬煤業集團支付了23.80億元。然而(er),時(shi)隔3個(ge)月后,這個(ge)天(tian)價采礦(kuang)權(quan)卻(que)又被0元轉(zhuan)讓給(gei)了與上市公司(si)(si)無關的(de)木里煤業集團。
中(zhong)國證券報記者調查發現(xian),義(yi)馬煤業集團(tuan)在明知(zhi)按照青海省整合(he)要求,上述標的(de)采(cai)礦(kuang)(kuang)權(quan)將(jiang)統一劃歸木里煤業集團(tuan)的(de)情(qing)況(kuang)下(xia),仍然(ran)采(cai)取“借用(yong)采(cai)礦(kuang)(kuang)權(quan)、高價評估、融資(zi)后(hou)歸還(huan)”的(de)方式侵吞上市公(gong)司(si)巨額定向增(zeng)發募(mu)集資(zi)金。而作為上市公(gong)司(si),大有能源不僅隱瞞了(le)收購對象(xiang)并(bing)不實(shi)際擁有采(cai)礦(kuang)(kuang)權(quan)的(de)事實(shi),并(bing)且違反出售(shou)資(zi)產(chan)交(jiao)易規定,將(jiang)無形資(zi)產(chan)價值23.80億元的(de)采(cai)礦(kuang)(kuang)權(quan)無償轉讓,侵害了(le)上市公(gong)司(si)投資(zi)者權(quan)益。
隱瞞天價采礦權無償轉讓
2013年2月(yue)1日,青(qing)海(hai)(hai)省(sheng)國(guo)土資源廳發(fa)(fa)布(bu)了一則(ze)轉讓公示,天(tian)峻(jun)義海(hai)(hai)擬(ni)將聚乎更(geng)一露天(tian)采(cai)礦首(shou)采(cai)區(qu)采(cai)礦權轉讓給青(qing)海(hai)(hai)省(sheng)木里煤(mei)業(ye)開發(fa)(fa)集(ji)團有限公司,協議轉讓價格為0元。而在3個月(yue)之前,大有能(neng)源剛(gang)剛(gang)通(tong)過定向增(zeng)發(fa)(fa)募(mu)集(ji)資金(jin)收購了天(tian)峻(jun)義海(hai)(hai),其中“聚乎更(geng)一露天(tian)采(cai)礦首(shou)采(cai)區(qu)采(cai)礦權”評估價值高達23.80億元。
資(zi)(zi)料顯示,木(mu)里煤業集團是(shi)經青海省(sheng)人民政(zheng)府批準,由青海省(sheng)國有資(zi)(zi)產投資(zi)(zi)管(guan)理有限(xian)公(gong)司(si)(si)獨資(zi)(zi)組(zu)建的(de)(de)有限(xian)責任(ren)公(gong)司(si)(si)。作(zuo)為上市(shi)公(gong)司(si)(si)的(de)(de)大有能源(yuan),將(jiang)價值數十億的(de)(de)采礦權無償轉(zhuan)給一家與之毫無關聯的(de)(de)國資(zi)(zi)公(gong)司(si)(si),竟然長達數月(yue)秘而不宣。
回顧(gu)2012年的定向(xiang)增(zeng)發,天(tian)峻義海曾是(shi)大(da)有(you)能(neng)源資產收購的重頭(tou)戲,采礦權增(zeng)值率更是(shi)高達16倍。
大有(you)(you)能(neng)(neng)源(yuan)前身是欣網視訊,2011年(nian)9月(yue),義(yi)(yi)馬煤(mei)業(ye)集(ji)(ji)團股(gu)份有(you)(you)限(xian)公(gong)司以煤(mei)炭業(ye)務相關(guan)資產實(shi)現了(le)借殼上市,成為(wei)(wei)其(qi)控股(gu)股(gu)東(dong)。在借殼上市過程中,義(yi)(yi)煤(mei)集(ji)(ji)團承諾解決同業(ye)競爭問題。為(wei)(wei)此(ci),2012年(nian)2月(yue),大有(you)(you)能(neng)(neng)源(yuan)再次啟動資產重組,并于當年(nian)11月(yue)成功定向(xiang)增發募集(ji)(ji)資金75.39億元,用于向(xiang)義(yi)(yi)煤(mei)集(ji)(ji)團及其(qi)關(guan)聯(lian)方(fang)義(yi)(yi)馬煤(mei)業(ye)集(ji)(ji)團青海(hai)(hai)義(yi)(yi)海(hai)(hai)能(neng)(neng)源(yuan)有(you)(you)限(xian)責任公(gong)司購買四(si)項股(gu)權資產。其(qi)中,以57.27億元的價格購買義(yi)(yi)海(hai)(hai)能(neng)(neng)源(yuan)所(suo)持有(you)(you)的“天峻義(yi)(yi)海(hai)(hai)能(neng)(neng)源(yuan)煤(mei)炭經營有(you)(you)限(xian)公(gong)司”100%股(gu)權。
根據《非公開發行預案》披露的(de)(de)內(nei)容,天峻義海六證齊全,其中青海省國(guo)土資源廳頒發的(de)(de)證號為(wei)(wei)C63000020097的(de)(de)《采(cai)礦(kuang)許(xu)可證》記載,聚乎更(geng)一露天采(cai)礦(kuang)首采(cai)區礦(kuang)區面(mian)積為(wei)(wei)1.6745平方公里;核定(ding)生產規模(mo)為(wei)(wei)120萬噸/年;有效期限自2011年12月27日至2014年10月27日。
天峻(jun)義海(hai)(hai)擁有的(de)采礦權(quan),《資(zi)產評估報(bao)告(gao)書》確認的(de)賬面價值(zhi)為1.40億元,而(er)評估價值(zhi)為23.80億元,增值(zhi)率高達(da)1594.91%。《非公開發行預案》表明:“天峻(jun)義海(hai)(hai)本次評估增值(zhi)主要來源(yuan)于無形資(zi)產中采礦權(quan)的(de)增值(zhi)。”
可見(jian),天(tian)峻(jun)義海(hai)100%股權(quan)(quan)是大有能源非公(gong)開發行和重組的(de)主要標(biao)的(de)資產,占總(zong)交易額的(de)77.61%;而天(tian)峻(jun)義海(hai)所(suo)擁(yong)有的(de)采礦權(quan)(quan),又是其價值的(de)核心所(suo)在(zai)。然而,短短3個月之后,大有能源卻將重金購入的(de)采礦權(quan)(quan)無償送予他(ta)人。
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