三年(nian)前(qian),延華智(zhi)能以6倍(bei)溢價收購(gou)廖邦(bang)富、廖定鑫等19人(以下簡稱(cheng)“補(bu)償義務人”)持有的成(cheng)都成(cheng)電醫(yi)(yi)(yi)星數字軟件有限(xian)公司(下稱(cheng)“成(cheng)電醫(yi)(yi)(yi)星”)75.24%股權(quan),并(bing)(bing)達成(cheng)盈利預測補(bu)償與獎勵(li)協議(yi)。自(zi)2015年(nian)并(bing)(bing)購(gou)完成(cheng)之后,成(cheng)電醫(yi)(yi)(yi)星僅在2015年(nian)完成(cheng)業績(ji)承諾。
5月23日(ri),延華智能發(fa)布年度(du)補(bu)償(chang)股(gu)份(fen)(fen)回(hui)購注(zhu)銷的(de)公告(gao)。公告(gao)顯示(shi),2017年度(du)補(bu)償(chang)義務人需補(bu)償(chang)的(de)股(gu)份(fen)(fen)數量為(wei)388.53萬(wan)股(gu),需返還現金(jin)為(wei)1051.23萬(wan)元。2016年補(bu)償(chang)義務人已(yi)向上市(shi)公司補(bu)償(chang)358.37萬(wan)股(gu),補(bu)償(chang)金(jin)額(e)942.3萬(wan)元。
逾6倍溢價并購成電醫星
而在三年前(qian),延華(hua)智能屬于高(gao)溢價收購(gou)成電醫星(xing)。
2015年2月份,延華智能發布(bu)重組預案,以股權加現金合(he)計3.59億(yi)(yi)元收購(gou)成電醫星(xing)75.24%股權,進入醫療信息化領域(yu)。其中發行(xing)股份支付金額(e)為(wei)2.45 億(yi)(yi)元,現金1.14億(yi)(yi)元,并向(xiang)公司實際控制人胡黎明發行(xing)股份募集(ji)配套資(zi)金0.90億(yi)(yi)元
根據方案,延(yan)華(hua)智能(neng)以發行股份方式(shi)支付交(jiao)易作(zuo)價的68.28%,即(ji)3.26億元,以現金方式(shi)支付交(jiao)易作(zuo)價的31.72%,即(ji)1.51億元。
成電(dian)醫(yi)星主營業務為醫(yi)療信(xin)息化軟件和(he)產(chan)品開發、項(xiang)目(mu)實施、技術服務及項(xiang)目(mu)運營,核心產(chan)品為醫(yi)院(yuan)信(xin)息系統和(he)區域醫(yi)療衛生信(xin)息平臺。
截(jie)至(zhi)2014年(nian)年(nian)底,成電醫星(xing)資產(chan)總額為1.05億元(yuan),凈(jing)資產(chan)為6180.08萬(wan)元(yuan)。2013年(nian)和2014年(nian),營業收入分別為6511.42萬(wan)元(yuan)和8838.34萬(wan)元(yuan),凈(jing)利潤分別為2031.88萬(wan)元(yuan)和3537.88萬(wan)元(yuan)。
按(an)照收購價(jia)格,成電(dian)醫星100%股權作價(jia)4.77億元,與公司凈資產相比,增長逾6倍(bei)。按(an)照2014年凈利(li)潤及收購價(jia)格看(kan),彼時(shi)成電(dian)醫星市(shi)盈率(lv)為13.5倍(bei)。