本報記者 周松林

　　上交所7月26日披(pi)露，*ST大(da)控及關(guan)聯方(fang)在(zai)信(xin)息(xi)披(pi)露、規范(fan)運(yun)作方(fang)面(mian)，有關(guan)責任(ren)(ren)(ren)(ren)人(ren)在(zai)職責履行(xing)方(fang)面(mian)存在(zai)多起(qi)違規事(shi)項(xiang)，決定對(dui)該公司及其關(guan)聯方(fang)天津(jin)大(da)通，實際控制人(ren)及時任(ren)(ren)(ren)(ren)董(dong)事(shi)長(chang)代威(wei)，時任(ren)(ren)(ren)(ren)董(dong)事(shi)長(chang)、董(dong)事(shi)梁軍，時任(ren)(ren)(ren)(ren)董(dong)事(shi)長(chang)、總裁肖賢輝，時任(ren)(ren)(ren)(ren)董(dong)事(shi)長(chang)、董(dong)事(shi)會秘書華韡，時任(ren)(ren)(ren)(ren)總裁、董(dong)事(shi)、董(dong)事(shi)會秘書劉俊余，時任(ren)(ren)(ren)(ren)總裁、董(dong)事(shi)高寧，時任(ren)(ren)(ren)(ren)財(cai)務(wu)總監(jian)、董(dong)事(shi)徐(xu)振東，時任(ren)(ren)(ren)(ren)財(cai)務(wu)總監(jian)周成林(lin)予(yu)以公開(kai)譴(qian)責，并公開(kai)認定代威(wei)十年內不(bu)適合擔任(ren)(ren)(ren)(ren)上市公司董(dong)事(shi)、監(jian)事(shi)、高級管(guan)理人(ren)員(yuan)；對(dui)時任(ren)(ren)(ren)(ren)獨立董(dong)事(shi)兼審(shen)計委員(yuan)會召(zhao)集人(ren)蘭書先，時任(ren)(ren)(ren)(ren)獨立董(dong)事(shi)陳樹文，時任(ren)(ren)(ren)(ren)獨立董(dong)事(shi)臧立，時任(ren)(ren)(ren)(ren)董(dong)事(shi)竇圣軍予(yu)以通報批評。

　　大額資金被關聯方占(zhan)用

　　*ST大(da)(da)控與(yu)天(tian)津(jin)(jin)大(da)(da)通(tong)受同(tong)一實(shi)(shi)際(ji)控制人控制。公司全資子公司福(fu)美貴(gui)金屬與(yu)天(tian)津(jin)(jin)大(da)(da)通(tong)于2016年5月(yue)簽訂《電解銅(tong)買賣(mai)(mai)合(he)同(tong)》，合(he)同(tong)金額為30億(yi)元(yuan)，合(he)同(tong)期限(xian)為1年。截(jie)至(zhi)2016年6月(yue)30日(ri)，福(fu)美貴(gui)金屬向天(tian)津(jin)(jin)大(da)(da)通(tong)預付了總額為17.46億(yi)元(yuan)的(de)(de)貨款。對(dui)于上(shang)述電解銅(tong)買賣(mai)(mai)合(he)同(tong)，雙方并未(wei)切實(shi)(shi)開(kai)展合(he)同(tong)項下的(de)(de)真實(shi)(shi)貿(mao)易活動，合(he)同(tong)簽訂至(zhi)今未(wei)發生任何(he)實(shi)(shi)際(ji)交(jiao)易。截(jie)至(zhi)目前，上(shang)述17.46億(yi)元(yuan)的(de)(de)預付賬(zhang)款未(wei)實(shi)(shi)際(ji)歸還(huan)上(shang)市(shi)公司，已形成關聯方非經(jing)營性資金占用(yong)。

　　公(gong)司在(zai)2017年(nian)年(nian)報(bao)中(zhong)(zhong)披露，2018年(nian)4月(yue)23日天(tian)津大(da)通向公(gong)司歸還(huan)5億元(yuan)(yuan)預付的(de)(de)貿易貨款(kuan)(kuan)。天(tian)津大(da)通通過第(di)三方將5億元(yuan)(yuan)資(zi)金償(chang)付公(gong)司后(hou)，2018年(nian)4月(yue)27日資(zi)金又返(fan)回至資(zi)金流出方，預付賬款(kuan)(kuan)并沒有實(shi)際償(chang)還(huan)上市公(gong)司，因此公(gong)司2017年(nian)年(nian)報(bao)中(zhong)(zhong)披露的(de)(de)天(tian)津大(da)通向公(gong)司歸還(huan)的(de)(de)5億元(yuan)(yuan)預付賬款(kuan)(kuan)存在(zai)不真實(shi)的(de)(de)情況(kuang)。

　　此外，2011年(nian)(nian)2月22日，公司(si)在未履行審議程序的情況(kuang)下，為(wei)子(zi)公司(si)瑞達(da)模(mo)(mo)塑(su)與博仁(ren)投(tou)資(zi)(zi)的《借款(kuan)合同》項下5000萬(wan)元(yuan)借款(kuan)承擔連帶保證責任，占2010年(nian)(nian)經審計凈資(zi)(zi)產(chan)的6.3%。2014年(nian)(nian)12月2日，博仁(ren)投(tou)資(zi)(zi)將瑞達(da)模(mo)(mo)塑(su)、*ST大控(kong)、自(zi)然人(ren)代(dai)威列為(wei)被告向大連市(shi)中(zhong)級人(ren)民法院(yuan)提起(qi)民事訴訟(song)。2015年(nian)(nian)3月24日，大連市(shi)中(zhong)級人(ren)民法院(yuan)要求瑞達(da)模(mo)(mo)塑(su)應向博仁(ren)投(tou)資(zi)(zi)償(chang)還借款(kuan)5000萬(wan)元(yuan)，公司(si)需對此承擔連帶還款(kuan)責任。

　　2016年(nian)6月(yue)23日(ri)，公司全資(zi)子公司福(fu)美貴金(jin)屬在未履行(xing)審議(yi)程序的情況下，為杭(hang)(hang)州(zhou)(zhou)智(zhi)盛向(xiang)中(zhong)(zhong)國銀(yin)行(xing)杭(hang)(hang)州(zhou)(zhou)市慶(qing)春支行(xing)貸款7000萬元提供擔保，占(zhan)2015年(nian)經審計凈資(zi)產的3.4%。2017年(nian)3月(yue)15日(ri)，中(zhong)(zhong)行(xing)慶(qing)春支行(xing)提起民事訴訟，請求(qiu)判(pan)令杭(hang)(hang)州(zhou)(zhou)智(zhi)盛向(xiang)中(zhong)(zhong)行(xing)慶(qing)春支行(xing)償還借款本金(jin)、利息(xi)及(ji)相關費(fei)用合計7100余萬元，請求(qiu)公司及(ji)其他擔保方承(cheng)擔連帶保證(zheng)責(ze)任。2018年(nian)7月(yue)，公司公告(gao)披露杭(hang)(hang)州(zhou)(zhou)市中(zhong)(zhong)級(ji)人民法院判(pan)令公司對(dui)本息(xi)合計金(jin)額6463.66萬元的債務承(cheng)擔連帶清償責(ze)任。

　　財(cai)務管理制度存在重大缺陷

　　公(gong)(gong)司(si)(si)(si)2017年(nian)年(nian)審(shen)會計(ji)師中(zhong)喜會計(ji)師事(shi)務(wu)所（特殊普通合伙）對(dui)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)出(chu)具了否(fou)定(ding)意見的(de)(de)內部控制(zhi)審(shen)計(ji)報告，公(gong)(gong)司(si)(si)(si)財務(wu)管理(li)制(zhi)度存在以下兩點重大缺陷(xian)：一是公(gong)(gong)司(si)(si)(si)子公(gong)(gong)司(si)(si)(si)銀行(xing)(xing)賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)在開立過程中(zhong)未履(lv)行(xing)(xing)必(bi)要的(de)(de)程序，也(ye)未進(jin)行(xing)(xing)定(ding)期(qi)的(de)(de)銀行(xing)(xing)賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)檢查；二(er)是母公(gong)(gong)司(si)(si)(si)未能(neng)及(ji)時(shi)(shi)記(ji)錄子公(gong)(gong)司(si)(si)(si)開具的(de)(de)商業匯票，未能(neng)及(ji)時(shi)(shi)記(ji)錄投(tou)資款項。公(gong)(gong)司(si)(si)(si)財務(wu)管理(li)制(zhi)度中(zhong)，與保(bao)證經濟(ji)業務(wu)完整、全面記(ji)錄相關的(de)(de)內部控制(zhi)存在重大缺陷(xian)，這些缺陷(xian)將使得公(gong)(gong)司(si)(si)(si)財務(wu)上面臨(lin)重大不確定(ding)風險，從而可能(neng)使得投(tou)資者(zhe)利益受到嚴(yan)重損害。

　　上交所表示，公(gong)司(si)(si)(si)(si)重(zhong)要的(de)(de)貿易合(he)同(tong)長期未(wei)實際(ji)履(lv)行(xing)，大額資金被(bei)關聯方長期占用且存在(zai)無法收(shou)回的(de)(de)風險。公(gong)司(si)(si)(si)(si)對外擔(dan)保事(shi)項未(wei)履(lv)行(xing)決策程序，公(gong)司(si)(si)(si)(si)財務制(zhi)度存在(zai)重(zhong)大缺(que)陷。公(gong)司(si)(si)(si)(si)2017年審計報告被(bei)出(chu)具(ju)保留意(yi)見，內部控(kong)制(zhi)審計報告被(bei)出(chu)具(ju)否定意(yi)見，上述信息披(pi)露違(wei)規和內部控(kong)制(zhi)存在(zai)缺(que)陷，嚴重(zhong)損害上市公(gong)司(si)(si)(si)(si)及投(tou)資者利益，情節嚴重(zhong)，影(ying)響惡(e)劣。