中證(zheng)網訊(xun)（記者 昝(zan)秀麗）證(zheng)監(jian)會網站5月15日(ri)發布投資者保(bao)護典型案例和(he)系(xi)列投教(jiao)產品。

　　十個投(tou)資者保(bao)護典型(xing)案(an)(an)例包括鮮言操(cao)縱證券市場民(min)事侵(qin)權賠償(chang)案(an)(an)、堂堂會計(ji)師事務所未勤勉盡責行政(zheng)處罰案(an)(an)、紫光集團司法重整(zheng)案(an)(an)等。

　　其中，鮮(xian)言(yan)(yan)(yan)操縱(zong)證(zheng)券(quan)市場(chang)民(min)事(shi)侵(qin)權(quan)賠償(chang)(chang)案(an)(an)方(fang)面，2022年10月，上(shang)海金融法院(yuan)在審理13名原告投資(zi)(zi)(zi)者(zhe)(zhe)訴被告鮮(xian)言(yan)(yan)(yan)操縱(zong)證(zheng)券(quan)市場(chang)民(min)事(shi)侵(qin)權(quan)案(an)(an)件中，依據《證(zheng)券(quan)法》確立的(de)民(min)事(shi)賠償(chang)(chang)優先原則，對鮮(xian)言(yan)(yan)(yan)操縱(zong)證(zheng)券(quan)市場(chang)刑事(shi)案(an)(an)件罰沒款作(zuo)了相應保全(quan)，優先用于執(zhi)行民(min)事(shi)判決確定的(de)賠償(chang)(chang)責(ze)(ze)任。該(gai)案(an)(an)一審判決鮮(xian)言(yan)(yan)(yan)賠償(chang)(chang)投資(zi)(zi)(zi)者(zhe)(zhe)損(sun)失470余萬(wan)元(yuan)，目前(qian)保全(quan)款項已執(zhi)行完畢，最(zui)大(da)程度實現中小(xiao)投資(zi)(zi)(zi)者(zhe)(zhe)權(quan)利救(jiu)濟。本案(an)(an)成功(gong)實踐了《證(zheng)券(quan)法》有(you)關民(min)事(shi)賠償(chang)(chang)優先的(de)規定，是全(quan)國首例落(luo)實民(min)事(shi)賠償(chang)(chang)責(ze)(ze)任優先的(de)證(zheng)券(quan)侵(qin)權(quan)案(an)(an)件，與(yu)上(shang)海證(zheng)監(jian)局行政監(jian)管、司法機關刑事(shi)判決共同組成了對資(zi)(zi)(zi)本市場(chang)犯罪分子的(de)立體化追責(ze)(ze)，對于構(gou)建(jian)“大(da)投保”“全(quan)鏈條”投資(zi)(zi)(zi)者(zhe)(zhe)保護格局，進一步保護投資(zi)(zi)(zi)者(zhe)(zhe)合法權(quan)益、提振投資(zi)(zi)(zi)者(zhe)(zhe)信心具(ju)有(you)重要的(de)標桿作(zuo)用。

　　堂堂會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)師(shi)(shi)事(shi)(shi)(shi)務(wu)(wu)所(suo)(suo)未(wei)勤(qin)勉(mian)盡責(ze)行(xing)政(zheng)處罰案方面(mian)，深圳(zhen)堂堂會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)師(shi)(shi)事(shi)(shi)(shi)務(wu)(wu)所(suo)(suo)（以(yi)下(xia)(xia)簡(jian)稱堂堂所(suo)(suo)）在(zai)(zai)(zai)*ST新(xin)(xin)(xin)億(yi)年(nian)報(bao)(bao)(bao)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)中，明(ming)知(zhi)*ST新(xin)(xin)(xin)億(yi)年(nian)報(bao)(bao)(bao)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)業(ye)務(wu)(wu)已被其他會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)師(shi)(shi)事(shi)(shi)(shi)務(wu)(wu)所(suo)(suo)“拒(ju)接”的(de)(de)情況下(xia)(xia)，與*ST新(xin)(xin)(xin)億(yi)簽訂“抽屜”協議，承諾不在(zai)(zai)(zai)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)報(bao)(bao)(bao)告中出具“無法(fa)表示意(yi)見(jian)”或“否定意(yi)見(jian)”，并要求(qiu)如發生被監管部門(men)處罰的(de)(de)情形*ST新(xin)(xin)(xin)億(yi)應予補償。其審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)獨立性嚴重缺(que)(que)失，審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)程序(xu)存(cun)在(zai)(zai)(zai)多項缺(que)(que)陷，審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)報(bao)(bao)(bao)告存(cun)在(zai)(zai)(zai)虛假記(ji)載(zai)和(he)重大遺漏(lou)，缺(que)(que)乏應有(you)的(de)(de)職業(ye)操守和(he)底線。2022年(nian)2月25日(ri)，堂堂所(suo)(suo)因未(wei)勤(qin)勉(mian)盡責(ze)被證(zheng)監會(hui)行(xing)政(zheng)處罰，成為(wei)(wei)首家被“沒一(yi)罰六”的(de)(de)會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)師(shi)(shi)事(shi)(shi)(shi)務(wu)(wu)所(suo)(suo)，3名相關注冊(ce)會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)師(shi)(shi)同時被采取3-10年(nian)的(de)(de)證(zheng)券市(shi)場(chang)禁入措施(shi)。2022年(nian)4月28日(ri)，*ST新(xin)(xin)(xin)億(yi)被上交所(suo)(suo)摘(zhai)牌。該案系新(xin)(xin)(xin)《證(zheng)券法(fa)》實施(shi)后，中國證(zheng)監會(hui)查處的(de)(de)備案制下(xia)(xia)首例會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)師(shi)(shi)事(shi)(shi)(shi)務(wu)(wu)所(suo)(suo)執業(ye)喪(sang)失獨立性未(wei)勤(qin)勉(mian)盡責(ze)案，全鏈條追究上市(shi)公司、審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)機(ji)構(gou)、居間人(ren)勾(gou)結串聯從(cong)事(shi)(shi)(shi)違(wei)法(fa)行(xing)為(wei)(wei)的(de)(de)法(fa)律責(ze)任，起到了震懾(she)違(wei)法(fa)行(xing)為(wei)(wei)、凈化(hua)市(shi)場(chang)生態(tai)的(de)(de)法(fa)制效果和(he)社會(hui)效果，有(you)效促進審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)機(ji)構(gou)歸位盡責(ze)，切實維(wei)護投(tou)資(zi)者合法(fa)權(quan)益。

　　紫光(guang)集(ji)團司(si)法(fa)重整(zheng)案方面，紫光(guang)集(ji)團因前期(qi)無序(xu)并購擴張，陷入(ru)(ru)流動性(xing)困境(jing)，2020年底爆發債務風險。2022年7月，紫光(guang)集(ji)團重整(zheng)計劃執行完畢，優先類債權及120萬以下普(pu)通債權實現(xian)(xian)全額現(xian)(xian)金清償(chang)，總體清償(chang)率超過95%。紫光(guang)集(ji)團司(si)法(fa)重整(zheng)程序(xu)規范透明(ming)、公司(si)生產經營平(ping)穩(wen)有(you)(you)(you)序(xu)，同時(shi)，債券(quan)受托(tuo)管(guan)理人(ren)代(dai)表債券(quan)持有(you)(you)(you)人(ren)進入(ru)(ru)債委會，債券(quan)持有(you)(you)(you)人(ren)代(dai)表參(can)與(yu)(yu)戰略投資(zi)者(zhe)遴選，投資(zi)者(zhe)知情權、參(can)與(yu)(yu)權、決策權得(de)到最大限度保護。此外，通過引(yin)入(ru)(ru)戰略投資(zi)人(ren)，提升重整(zheng)的專(zhuan)業化水(shui)平(ping)。紫光(guang)集(ji)團司(si)法(fa)重整(zheng)通過法(fa)治化手段，有(you)(you)(you)效(xiao)(xiao)保護投資(zi)者(zhe)合法(fa)權益，實現(xian)(xian)債券(quan)違約風險處(chu)置出清，具有(you)(you)(you)良(liang)好(hao)的示范效(xiao)(xiao)應。

　　此外，證監會還公布(bu)了一(yi)批(pi)受歡迎的投(tou)教產品，主(zhu)要包括公募REITs知識介(jie)紹系(xi)列、全面注冊制(zhi)微(wei)電影、中小學生金融素(su)養(yang)研學課程等(deng)。