9月13日，全國中小企業股(gu)份轉讓系統(tong)（簡稱“全國股(gu)轉系統(tong)”）發布(bu)公(gong)告，對未披(pi)露(lu)2021年年度報告的(de)59家掛牌公(gong)司及相關責任主體采取紀(ji)律(lv)處(chu)分，同時對上(shang)述公(gong)司時任董(dong)秘等(deng)信息披(pi)露(lu)負責人采取紀(ji)律(lv)監管措施(shi)。

　　翻(fan)閱罰單可以發現，一(yi)部(bu)分公(gong)司屬于未按(an)約定時間(jian)披露年報(bao)，一(yi)部(bu)分公(gong)司則至今未披露年報(bao)；從(cong)具體(ti)原(yuan)因來看，上述公(gong)司大多(duo)數面(mian)臨業績(ji)下(xia)滑、持續盈(ying)利能力不佳(jia)等(deng)問題，少數公(gong)司則遭遇主辦券商(shang)解約等(deng)困(kun)境。

　　未如(ru)期披(pi)露(lu)年報領罰單(dan)

　　2021年(nian)11月12日發(fa)布的《全(quan)國(guo)中(zhong)小企業(ye)股(gu)份轉讓(rang)系統掛(gua)牌公(gong)司信息(xi)(xi)披(pi)露(lu)(lu)規(gui)則(ze)(ze)》（簡稱《信息(xi)(xi)披(pi)露(lu)(lu)規(gui)則(ze)(ze)》）明(ming)確，掛(gua)牌公(gong)司應(ying)當在(zai)每個(ge)會計年(nian)度結束之日起4個(ge)月內編制并(bing)披(pi)露(lu)(lu)年(nian)度報(bao)告(gao)。全(quan)國(guo)股(gu)轉系統公(gong)告(gao)中(zhong)列出的科(ke)理(li)咨詢、彩虹科(ke)技等59家掛(gua)牌公(gong)司未如期編制并(bing)披(pi)露(lu)(lu)2021年(nian)年(nian)度報(bao)告(gao)，違(wei)反了《信息(xi)(xi)披(pi)露(lu)(lu)規(gui)則(ze)(ze)》第(di)三條(tiao)、第(di)十(shi)一條(tiao)、第(di)十(shi)三條(tiao)的規(gui)定，構(gou)成信息(xi)(xi)披(pi)露(lu)(lu)違(wei)規(gui)。

　　全國股轉系(xi)(xi)統(tong)根(gen)據《全國中小企(qi)業股份轉讓(rang)系(xi)(xi)統(tong)業務(wu)規(gui)則（試行）》《信(xin)息披露規(gui)則》相關(guan)規(gui)定，對上述59家掛牌公(gong)司(si)及時任董(dong)事長給予(yu)公(gong)開譴責(ze)的(de)紀律(lv)處分，并記(ji)入證券(quan)期貨(huo)市場(chang)(chang)誠信(xin)數據庫；對上述公(gong)司(si)時任董(dong)事會秘書（信(xin)息披露負責(ze)人）采取出具警示函的(de)自(zi)律(lv)監管措(cuo)施(shi)，并記(ji)入證券(quan)期貨(huo)市場(chang)(chang)誠信(xin)數據庫。

　　在(zai)上(shang)述59家掛牌公(gong)司(si)中(zhong)，卓華(hua)信(xin)息(xi)、ST中(zhong)油(you)華(hua)等公(gong)司(si)至今(jin)仍未披露(lu)年報，而科理咨詢(xun)、拓川(chuan)股份公(gong)司(si)雖未在(zai)約定的披露(lu)日發(fa)布(bu)年報，但已在(zai)今(jin)年6月30日之前披露(lu)完畢(bi)。

　　上(shang)海(hai)證(zheng)券(quan)報(bao)記者(zhe)從(cong)某位(wei)新三板業(ye)內資深人(ren)士了(le)解到，今年(nian)受疫情等多(duo)重因(yin)素影響，不少中(zhong)小企業(ye)因(yin)疫情防控要求(qiu)聘請的年(nian)報(bao)審(shen)計團隊無法進入工作場所(suo)，主辦券(quan)商、會(hui)計師(shi)事務所(suo)和掛牌公(gong)司(si)提交專項(xiang)說明并通過(guo)股轉系統審(shen)核(he)的，已免于處分。

　　“因某種原因未(wei)如期披露年報，是否要(yao)對公司及相關責(ze)任主體實施處罰，股轉系統會慎重判斷，同時通(tong)過(guo)符合規定的流程，才會作出最后的結論(lun)，采取紀律處分(fen)等監(jian)管措施。”上述人士表(biao)示。

　　59家公司各有(you)所(suo)困(kun)

　　記者注意到，上述被罰(fa)的59家新三板公司(si)，目前(qian)均面臨不同的困境。不少掛(gua)牌公司(si)因業務收入下(xia)降、持續經營能力存疑、主辦券商單方面解約(yue)、無法在最后(hou)期限前(qian)披露(lu)財報等種種原因，已(yi)經進入了(le)摘牌流(liu)程(cheng)。

　　彩虹科技坦言，2019年(nian)以來(lai)，因多方面因素影(ying)響，公(gong)司業(ye)務縮減，收入(ru)減少，回款困難，導(dao)致企業(ye)損(sun)(sun)失嚴重，已連續虧(kui)損(sun)(sun)3年(nian)。2019年(nian)至(zhi)2021年(nian)，公(gong)司歸(gui)母(mu)凈利潤分別(bie)為-11.98萬元(yuan)、-526.4萬元(yuan)、-115.9萬元(yuan)。今年(nian)上半(ban)年(nian)，公(gong)司凈利潤繼續虧(kui)損(sun)(sun)67.32萬元(yuan)。

　　易科勢騰(teng)除(chu)了業(ye)務(wu)收(shou)入下降外，公司還因累計兩年(nian)未按(an)協議約(yue)定繳納督(du)導(dao)費用，遭到主辦券商單方面解(jie)除(chu)持續督(du)導(dao)協議，如今面臨可(ke)能(neng)被(bei)終止掛(gua)牌的風險。

　　此外，ST中標集(ji)不(bu)僅持(chi)續經營能力存(cun)在重大不(bu)確(que)定性，而且因重大債務違(wei)約陷入借款合同糾紛的訴訟(song)中，公司已(yi)被(bei)列為失信被(bei)執(zhi)行人。