重拳清除害群之馬并非(fei)一句空話。
7月5日晚間,深交所(suo)公告(gao)稱,已啟動對上市(shi)公司雅百(bai)特的強制退(tui)市(shi)機制。
值得注意的是,這是A股史上第一家被啟動強制退市機制的中小板公司。
另(ling)外,深交所(suo)表(biao)示(shi),雅百特(te)退(tui)市(shi)(shi)(shi)將(jiang)可能經歷(li)退(tui)市(shi)(shi)(shi)風險(xian)警示(shi)、暫(zan)停上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)、強制終止上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)、退(tui)市(shi)(shi)(shi)整理期、摘牌等(deng)5個階(jie)段(duan)。按照今年修訂的相關退(tui)市(shi)(shi)(shi)制度,雅百特(te)的退(tui)市(shi)(shi)(shi)進(jin)度或較(jiao)今年以前非創業板公(gong)司的退(tui)市(shi)(shi)(shi)進(jin)程大(da)(da)大(da)(da)加(jia)快。
不(bu)過(guo),按(an)照(zhao)相關(guan)規(gui)定(ding),深(shen)交(jiao)所也(ye)表示,如果在公(gong)司股票(piao)交(jiao)易被實(shi)行(xing)(xing)退市(shi)(shi)風(feng)險警(jing)示期(qi)間,或(huo)(huo)(huo)(huo)者公(gong)司股票(piao)被暫停(ting)上(shang)(shang)市(shi)(shi)或(huo)(huo)(huo)(huo)終(zhong)止上(shang)(shang)市(shi)(shi)后,公(gong)安機關(guan)決定(ding)不(bu)予立案或(huo)(huo)(huo)(huo)者撤銷(xiao)案件,或(huo)(huo)(huo)(huo)者人民檢察(cha)院(yuan)作(zuo)出不(bu)起訴決定(ding),或(huo)(huo)(huo)(huo)者人民法院(yuan)作(zuo)出無罪判決或(huo)(huo)(huo)(huo)者免于刑事處罰(fa),且中國證監會不(bu)能以欺詐(zha)發行(xing)(xing)、重大(da)信息披露違法為由依(yi)法對(dui)公(gong)司作(zuo)出行(xing)(xing)政(zheng)處罰(fa)決定(ding)的,依(yi)據(ju)《股票(piao)上(shang)(shang)市(shi)(shi)規(gui)則》第(di)十三章、第(di)十四(si)章相關(guan)規(gui)定(ding),公(gong)司可以向(xiang)深(shen)交(jiao)所申請撤銷(xiao)退市(shi)(shi)風(feng)險警(jing)示,或(huo)(huo)(huo)(huo)者恢復(fu)上(shang)(shang)市(shi)(shi)或(huo)(huo)(huo)(huo)恢復(fu)正常(chang)交(jiao)易。
在此(ci)之前的7月(yue)5日(ri)午后,證監(jian)會網站也公(gong)告稱(cheng),依法向公(gong)安機(ji)關移送上市公(gong)司(si)雅百特及(ji)相關人員涉嫌(xian)證券犯罪案件(jian)。
證監會表示,雅百特信(xin)息披露違法違規案(an)件是(shi)一起性質(zhi)惡劣的上市公司跨境財務造假案(an)件,嚴(yan)重損害投資者利益,嚴(yan)重破壞市場誠(cheng)信(xin)基礎,依法應予(yu)嚴(yan)懲。
看點1:雅百特涉嫌構成違規披露、不披露重要信息罪
對于雅(ya)百特(te)的違(wei)法違(wei)規行為,時報君梳(shu)理出如下要點:
A、雅百特為了實現重組(zu)上市業績承諾(nuo),2015年(nian)(nian)至2016年(nian)(nian)9月(yue)通過虛(xu)構境外工(gong)程項目(mu)、虛(xu)構國(guo)內(nei)及(ji)出口建筑(zhu)材料貿易(yi)、偽造(zao)工(gong)程合同和銷售回款等方式虛(xu)增(zeng)營(ying)業收入合計約5.8億元,虛(xu)增(zeng)利潤約2.6億元。其(qi)中,2015年(nian)(nian)虛(xu)增(zeng)利潤2.3億元,占當期(qi)披(pi)露利潤總額的(de)73%。
B、對于雅百特及相關人員,證(zheng)監會已依法(fa)對其作出行政處罰和市場禁入決(jue)定。
C、此外,雅(ya)百特(te)上述行(xing)為涉(she)(she)嫌(xian)構成違(wei)規披露、不披露重要信息罪,經與公(gong)安機關會商(shang),證(zheng)監(jian)會決定將雅(ya)百特(te)及相關人員涉(she)(she)嫌(xian)證(zheng)券(quan)犯罪案件移送公(gong)安機關依法(fa)追(zhui)究刑(xing)事責(ze)任。
D、證(zheng)(zheng)監會已完成雅百(bai)特(te)相關中介機(ji)構(gou)及其從業人(ren)員(yuan)涉(she)嫌違法違規行為的調查。初步查明,獨立財(cai)務顧問機(ji)構(gou)金元(yuan)證(zheng)(zheng)券、審計機(ji)構(gou)眾(zhong)華會計師事務所涉(she)嫌出具含有虛假內(nei)容的證(zheng)(zheng)明文件(jian),證(zheng)(zheng)監會將依法嚴肅處理(li)。
E、雅(ya)百特信息披露違法違規案(an)件(jian)是一(yi)起(qi)性質(zhi)惡劣的上市(shi)公司跨境財務(wu)造假案(an)件(jian),嚴(yan)重損害投資(zi)者利益(yi),嚴(yan)重破壞市(shi)場誠信基礎,依法應予嚴(yan)懲(cheng)。
看點2:雅百特或成中小板退市第一股!
從各種跡象來看,雅百(bai)特由于(yu)違法情形(xing)嚴重,目前已被(bei)移送公安機關,結合目前證(zheng)監會、交(jiao)易所關于(yu)上(shang)市(shi)公司(si)的(de)退市(shi)制度安排,雅百(bai)特未來將很有(you)可能被(bei)暫(zan)停上(shang)市(shi),乃至強制終止上(shang)市(shi)(即強制退市(shi))。
值得注意的是,如果雅百特被強制退市(shi),也將是一(yi)個標志性事件:屆時公(gong)司將極有(you)可能(neng)成為(wei)中小板第一(yi)家(jia)退市(shi)公(gong)司。
此(ci)前一些年份(fen),A股(gu)市(shi)場退(tui)(tui)(tui)(tui)市(shi)公(gong)(gong)司(si)主要(yao)集中(zhong)在主板(ban),而2017年8月28日(ri)被摘牌(pai)的欣泰電(dian)氣成為(wei)首(shou)家退(tui)(tui)(tui)(tui)市(shi)的創業板(ban)公(gong)(gong)司(si)。另外,今(jin)年被交(jiao)易所(suo)強制(zhi)退(tui)(tui)(tui)(tui)市(shi)的退(tui)(tui)(tui)(tui)市(shi)吉恩、退(tui)(tui)(tui)(tui)市(shi)昆機、烯(xi)碳退(tui)(tui)(tui)(tui)均(jun)為(wei)主板(ban)公(gong)(gong)司(si),近日(ri)被深交(jiao)所(suo)啟動強制(zhi)退(tui)(tui)(tui)(tui)市(shi)機制(zhi)的*金亞則屬于創業板(ban)公(gong)(gong)司(si)。
截至目(mu)前,中小板尚無一(yi)家(jia)公司被強(qiang)制退市。
數據(ju)來源:Wind
看點3:雅百特7月6日將復牌 連續跌停將是大概率事件
值(zhi)得注(zhu)意的是,雅百特股票(piao)將于(yu)2018年7月5日停牌(pai)一天,并于(yu)2018年7月6日開市起(qi)復牌(pai)。
由(you)于公(gong)司違法違規,公(gong)司股票存在暫停上市(shi)風(feng)險,未來(lai)甚至存在退市(shi)風(feng)險,公(gong)司股票接下來(lai)連續跌停或是大概率事(shi)件(jian)。
雅(ya)百(bai)特(te)股(gu)票自2018年7月(yue)6日(ri)起實(shi)行(xing)(xing)“退市(shi)風險(xian)警示”特(te)別處理,股(gu)票簡(jian)稱由“雅(ya)百(bai)特(te)”變更為“*ST百(bai)特(te)”,股(gu)票代碼仍為002323。實(shi)行(xing)(xing)退市(shi)風險(xian)警示后(hou)股(gu)票交易(yi)的日(ri)漲(zhang)跌幅(fu)限(xian)制為5%。
看點4:雅百特花式造假詳情:曾驚動了外交部
雅百特為(wei)通過(guo)中聯電氣實現借殼(ke)重(zhong)組上市(shi),為(wei)了實現重(zhong)組上市(shi)業(ye)績(ji)承諾(nuo),實行了一系列造假行為(wei)。
根(gen)據(ju)證監會的(de)行政(zheng)處罰決(jue)定書,2015年,雅百特虛構(gou)海外工程項目。
木(mu)爾(er)坦(tan)項目系巴(ba)基斯坦(tan)木(mu)爾(er)坦(tan)市的城市快速公(gong)(gong)交專線項目,業主方為木(mu)爾(er)坦(tan)發(fa)展(zhan)署(Multan Development Authority)。木(mu)爾(er)坦(tan)項目路(lu)線全長(chang)約(yue)18.5公(gong)(gong)里,共(gong)21個公(gong)(gong)交車站,總投資約(yue)3.50億(yi)美元,其中(zhong)工程建設款約(yue)1.79億(yi)美元。該(gai)工程第(di)3標(biao)段由中(zhong)鐵(tie)一(yi)局與巴(ba)基斯坦(tan)Habib Rafiq Limited公(gong)(gong)司(英文(wen)縮(suo)寫HRL公(gong)(gong)司)、Matracon公(gong)(gong)司組成的聯合體承建,該(gai)標(biao)段標(biao)的為1.71公(gong)(gong)里長(chang)的高架橋、橋面及(ji)該(gai)路(lu)段所包含的3個公(gong)(gong)交車站和附屬(shu)工程等,合同(tong)金額約(yue)2,424萬美元。
經查,在(zai)上述(shu)木爾坦項(xiang)目中,除中鐵一局外,沒(mei)有其(qi)他中國(guo)公(gong)司(si)參(can)與(yu)該工程的建設,山東雅(ya)百(bai)特(te)也沒(mei)有參(can)與(yu)該項(xiang)目。雅(ya)百(bai)特(te)所稱(cheng)的首都工程公(gong)司(si)并非在(zai)巴(ba)基斯坦登記注冊的公(gong)司(si),核查人員也未在(zai)雅(ya)百(bai)特(te)提(ti)供的地(di)址找到該公(gong)司(si)。
山東雅百特通過簽訂《木爾坦地鐵公交工程建設施工合同》,虛構木爾坦地鐵公交工程項目,利用李某松安排的公司構建資金循環,制造海外回款的假象,同時偽造木爾坦項目的工程進度單、人工成本計算單、材料成本等相關資料,安排公司相關人員負責工程相關建設,并將報關出口至巴基斯坦的建筑材料運送到香港、新加坡等地,然后再安排有關公司將貨物進口回中國,制造項目施工假象。
此外,2015年,山東雅百特(te)(te)通過安美國際偽造虛(xu)(xu)(xu)假(jia)的建(jian)(jian)筑材料出(chu)口(kou)合(he)同,將報關出(chu)口(kou)至安哥(ge)拉的貨物(wu)運(yun)送至香(xiang)港,然后再由其(qi)控(kong)制的關聯公司(si)將貨物(wu)進口(kou)回中國。2015年,雅百特(te)(te)以虛(xu)(xu)(xu)構建(jian)(jian)材出(chu)口(kou)貿易方式虛(xu)(xu)(xu)增(zeng)(zeng)營(ying)業收入1,852.94萬(wan)元,相(xiang)應虛(xu)(xu)(xu)增(zeng)(zeng)當期(qi)營(ying)業利(li)(li)潤(run)1,402.93萬(wan)元,占當期(qi)披露(lu)利(li)(li)潤(run)總(zong)額的4.41%。
另(ling)外,雅百特還以虛(xu)(xu)構國內(nei)建材貿易的方式虛(xu)(xu)增收(shou)入。
值得(de)注意的(de)是(shi),雅(ya)百特(te)造假一事(shi)還驚(jing)動了(le)外(wai)交部(bu)(bu)。在2017年9月4日外(wai)交部(bu)(bu)發言人(ren)耿爽主持例行記(ji)者會(hui)上,有(you)記(ji)者問:“據報道,江蘇雅(ya)百特(te)科技股份(fen)有(you)限(xian)公(gong)(gong)司(si)曾(ceng)通過偽造巴基(ji)斯(si)坦(tan)旁遮普省首席(xi)部(bu)(bu)長夏(xia)巴茲等(deng)巴政要信(xin)函(han),謊稱(cheng)參與木爾坦(tan)市快速公(gong)(gong)交項目,對(dui)(dui)(dui)業(ye)績進(jin)行造假。巴基(ji)斯(si)坦(tan)有(you)關政要也已對(dui)(dui)(dui)該(gai)公(gong)(gong)司(si)所出(chu)具的(de)信(xin)函(han)予以否(fou)(fou)認(ren),稱(cheng)有(you)關信(xin)函(han)系(xi)偽造。據了(le)解,中(zhong)方有(you)關部(bu)(bu)門正在對(dui)(dui)(dui)此案進(jin)行查處,你能否(fou)(fou)證實并介紹有(you)關情況?”
發(fa)言人耿爽表示,“中(zhong)國證(zheng)(zheng)監會(hui)聯合巴(ba)方有(you)關(guan)部門對(dui)涉事公(gong)司進行調查,未(wei)將該公(gong)司所出具(ju)的有(you)關(guan)巴(ba)政要的信(xin)函作為證(zheng)(zheng)據采信(xin),也(ye)尚未(wei)發(fa)現證(zheng)(zheng)據證(zheng)(zheng)明(ming)該公(gong)司同巴(ba)境內相(xiang)關(guan)公(gong)司和個人有(you)任(ren)何經濟關(guan)系及(ji)資金(jin)往來”。
對(dui)于雅百特(te)的造假行為,證監(jian)會此前對(dui)雅百特(te)公(gong)司(si)給予警告,并處(chu)(chu)以60萬(wan)元(yuan)罰(fa)款的行政處(chu)(chu)罰(fa),給相關(guan)責任(ren)人(ren)給出3萬(wan)元(yuan)到30萬(wan)元(yuan)不等的罰(fa)款。而此番決定將(jiang)雅百特(te)及相關(guan)人(ren)員涉嫌證券犯罪案件(jian)移送公(gong)安機關(guan)依法追究刑事責任(ren),顯然是對(dui)公(gong)司(si)懲戒的進一步(bu)升級。
看點5:今年退市相關制度進行了“大修” 涉嫌重大信息披露違法上市公司退市風險陡增!
今年以來,監管層加大了對上(shang)市(shi)公司欺詐發行(xing)(xing)、信息披(pi)露違(wei)法等嚴重損害證券市(shi)場(chang)秩序的違(wei)法違(wei)規(gui)行(xing)(xing)為的打(da)擊和(he)遏制力(li)度(du)。
今年3月,證(zheng)監(jian)會就修改《關于改革完善并嚴格實施上市公司(si)退(tui)市制度的若干(gan)意(yi)見》公開征求(qiu)意(yi)見,特意(yi)增(zeng)加一條,作為第(di)(五)條:
“對重(zhong)大違(wei)法(fa)公(gong)司(si)實(shi)施(shi)暫停上(shang)(shang)市(shi)(shi)、終(zhong)止上(shang)(shang)市(shi)(shi)。上(shang)(shang)市(shi)(shi)公(gong)司(si)構(gou)成欺詐發行(xing)、重(zhong)大信息披露違(wei)法(fa)或者其他(ta)重(zhong)大違(wei)法(fa)行(xing)為(wei)的,證券交易(yi)所應當嚴格依法(fa)作出暫停、終(zhong)止公(gong)司(si)股票上(shang)(shang)市(shi)(shi)交易(yi)的決定。證券交易(yi)所應當制定上(shang)(shang)市(shi)(shi)公(gong)司(si)因重(zhong)大違(wei)法(fa)行(xing)為(wei)暫停上(shang)(shang)市(shi)(shi)、終(zhong)止上(shang)(shang)市(shi)(shi)實(shi)施(shi)規則”。
深交(jiao)所此后也(ye)制定了《上市(shi)公司重(zhong)大(da)(da)違法強(qiang)制退(tui)市(shi)實(shi)施辦(ban)(ban)法》(以下(xia)簡稱《辦(ban)(ban)法》),并向社會公開征求(qiu)意見,《辦(ban)(ban)法》對重(zhong)大(da)(da)違法強(qiang)制退(tui)市(shi)判斷標(biao)準、決定主體(ti)、實(shi)施程(cheng)序以及相(xiang)關配(pei)套機制做了具體(ti)規(gui)定,重(zhong)點關注欺(qi)詐發行、重(zhong)大(da)(da)信息披露違法兩類(lei)違法行為。
《辦(ban)法》還在以下方(fang)面著(zhu)力優化重(zhong)大(da)(da)違法退(tui)(tui)市(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)實施程序,提(ti)高退(tui)(tui)市(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)效率(lv)。一是縮短(duan)(duan)重(zhong)大(da)(da)違法退(tui)(tui)市(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)情(qing)形的(de)(de)暫停(ting)(ting)上(shang)市(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)期間,由12個月縮短(duan)(duan)為6個月。二是從嚴把握重(zhong)大(da)(da)違法公(gong)(gong)司(si)(si)恢復(fu)上(shang)市(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)。重(zhong)大(da)(da)違法公(gong)(gong)司(si)(si)被暫停(ting)(ting)上(shang)市(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)后,不再考慮公(gong)(gong)司(si)(si)的(de)(de)整改、補償等(deng)情(qing)況(kuang),六個月期滿后將直(zhi)接予以終止上(shang)市(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)。三是收緊重(zhong)大(da)(da)違法退(tui)(tui)市(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)公(gong)(gong)司(si)(si)的(de)(de)重(zhong)新上(shang)市(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)條件,規定因欺詐發行(xing)退(tui)(tui)市(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)的(de)(de)公(gong)(gong)司(si)(si)不得申請重(zhong)新上(shang)市(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi),“一退(tui)(tui)到(dao)底”;因其他(ta)重(zhong)大(da)(da)違法退(tui)(tui)市(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)的(de)(de)公(gong)(gong)司(si)(si)申請重(zhong)新上(shang)市(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)時間間隔由一年(nian)延長為五年(nian)。為確(que)保(bao)重(zhong)大(da)(da)違法強制退(tui)(tui)市(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)程序公(gong)(gong)平、公(gong)(gong)正、公(gong)(gong)開,《辦(ban)法》還設(she)置了申辯、聽證及復(fu)核等(deng)程序,對上(shang)市(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)公(gong)(gong)司(si)(si)的(de)(de)合(he)法權利提(ti)供(gong)了必要(yao)保(bao)障。
看點6:深交所對雅百特啟動強制退市機制6問6答
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