科(ke)創(chuang)(chuang)板(ban)(ban)(ban)(ban)首批公(gong)司(si)上(shang)(shang)(shang)市(shi)交易(yi)在即(ji)，為規(gui)(gui)范科(ke)創(chuang)(chuang)板(ban)(ban)(ban)(ban)上(shang)(shang)(shang)市(shi)公(gong)司(si)（簡稱(cheng)“科(ke)創(chuang)(chuang)公(gong)司(si)”）信息(xi)披(pi)露行為，便(bian)利公(gong)司(si)遵守信息(xi)披(pi)露規(gui)(gui)定(ding)、制作公(gong)告(gao)文(wen)件(jian)、完(wan)成(cheng)公(gong)告(gao)披(pi)露，7月12日，上(shang)(shang)(shang)交所(suo)發布實(shi)施《科(ke)創(chuang)(chuang)板(ban)(ban)(ban)(ban)上(shang)(shang)(shang)市(shi)公(gong)司(si)信息(xi)披(pi)露工作備忘錄(lu)》及配套公(gong)告(gao)格式指引。《科(ke)創(chuang)(chuang)板(ban)(ban)(ban)(ban)信息(xi)披(pi)露工作備忘錄(lu)》是落實(shi)和細化《上(shang)(shang)(shang)海證(zheng)券交易(yi)所(suo)科(ke)創(chuang)(chuang)板(ban)(ban)(ban)(ban)股票上(shang)(shang)(shang)市(shi)規(gui)(gui)則(ze)》信息(xi)披(pi)露要求的主要下(xia)位(wei)規(gui)(gui)則(ze)。

　　在制定(ding)過(guo)程中，上交所總結主板信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)露(lu)監(jian)管(guan)工(gong)作(zuo)有益經(jing)驗，遵(zun)循突出(chu)重點(dian)、局部(bu)優(you)化(hua)的(de)(de)思路，力求(qiu)使(shi)《科創(chuang)板信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)露(lu)工(gong)作(zuo)備忘錄》成(cheng)為科創(chuang)公(gong)司(si)(si)履行(xing)信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)露(lu)義務(wu)的(de)(de)具體(ti)指南。一是落實(shi)重點(dian)制度差(cha)異(yi)化(hua)信(xin)(xin)(xin)(xin)披(pi)要求(qiu)。科創(chuang)板在退市(shi)(shi)、股權激勵(li)、持續督導(dao)、經(jing)營性信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)露(lu)和風險(xian)提(ti)(ti)示等方面，均結合科創(chuang)公(gong)司(si)(si)實(shi)際情況作(zuo)出(chu)了差(cha)異(yi)化(hua)安排，與之相(xiang)關(guan)的(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)露(lu)要求(qiu)需要配合調整(zheng)完善。二是局部(bu)優(you)化(hua)信(xin)(xin)(xin)(xin)披(pi)規則(ze)體(ti)系(xi)。在主板市(shi)(shi)場以問題為導(dao)向，長期(qi)積累形成(cheng)的(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)披(pi)規則(ze)體(ti)系(xi)上，科創(chuang)板規則(ze)從簡明清晰、便利使(shi)用的(de)(de)角度出(chu)發，按照信(xin)(xin)(xin)(xin)披(pi)業(ye)務(wu)類型對規則(ze)進行(xing)適當整(zheng)合。三是針(zhen)對性簡化(hua)信(xin)(xin)(xin)(xin)披(pi)要求(qiu)。對于科創(chuang)板不涉及的(de)(de)事(shi)項(xiang)或業(ye)務(wu)，相(xiang)關(guan)指引不再(zai)適用；對于部(bu)分經(jing)過(guo)長期(qi)市(shi)(shi)場實(shi)踐(jian)已形成(cheng)成(cheng)熟(shu)、穩(wen)定(ding)做法的(de)(de)事(shi)項(xiang)，如董事(shi)會決議公(gong)告等，不再(zai)規定(ding)統(tong)一的(de)(de)披(pi)露(lu)格式，公(gong)司(si)(si)可以參(can)照科創(chuang)板公(gong)司(si)(si)業(ye)務(wu)管(guan)理系(xi)統(tong)提(ti)(ti)供的(de)(de)模板進行(xing)披(pi)露(lu)。

　　本次制定的《科創板信(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露(lu)(lu)工作備(bei)(bei)忘(wang)(wang)錄(lu)》共計八(ba)項(xiang)，主(zhu)要(yao)涉及如下(xia)事(shi)項(xiang)：《備(bei)(bei)忘(wang)(wang)錄(lu)一號(hao)——信(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露(lu)(lu)業務辦理(li)指南(nan)》《備(bei)(bei)忘(wang)(wang)錄(lu)二號(hao)——信(xin)(xin)息(xi)(xi)報送及資(zi)料填報業務指南(nan)》，明確(que)了(le)科創板信(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露(lu)(lu)業務辦理(li)和報送要(yao)求。《備(bei)(bei)忘(wang)(wang)錄(lu)一號(hao)》主(zhu)要(yao)明確(que)了(le)電子化系統下(xia)的信(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露(lu)(lu)辦理(li)流程(cheng)，包括一般信(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露(lu)(lu)文件(jian)、停牌復牌申請等(deng)的報送要(yao)求和操(cao)作流程(cheng)，以及其他(ta)信(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露(lu)(lu)和特(te)殊情(qing)形下(xia)的信(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露(lu)(lu)業務辦理(li)；《備(bei)(bei)忘(wang)(wang)錄(lu)二號(hao)》主(zhu)要(yao)明確(que)了(le)不涉及公開(kai)披(pi)(pi)露(lu)(lu)的信(xin)(xin)息(xi)(xi)，如關聯人和關聯關系、內(nei)幕信(xin)(xin)息(xi)(xi)知情(qing)人、承諾事(shi)項(xiang)、調研情(qing)況等(deng)的網上填報流程(cheng)。

　　《備忘錄(lu)三號——日常(chang)信(xin)息(xi)披(pi)(pi)露(lu)指(zhi)引(yin)(yin)》及(ji)所(suo)附公(gong)(gong)告(gao)(gao)格式(shi)指(zhi)引(yin)(yin)，涵蓋(gai)重大交(jiao)易、關聯交(jiao)易、對(dui)(dui)外(wai)投(tou)資(zi)、股(gu)(gu)票交(jiao)易異常(chang)波動、股(gu)(gu)份(fen)質押(ya)、股(gu)(gu)份(fen)減持、業(ye)績(ji)預告(gao)(gao)、業(ye)績(ji)快報等上(shang)市(shi)(shi)公(gong)(gong)司(si)(si)日常(chang)信(xin)息(xi)披(pi)(pi)露(lu)事項(xiang)，使用頻次、市(shi)(shi)場(chang)關注度均較高(gao)(gao)。其(qi)中，針(zhen)(zhen)對(dui)(dui)科(ke)(ke)(ke)創(chuang)公(gong)(gong)司(si)(si)特征，制定(ding)《科(ke)(ke)(ke)創(chuang)板(ban)上(shang)市(shi)(shi)公(gong)(gong)司(si)(si)行(xing)業(ye)及(ji)經(jing)營風險(xian)(xian)的(de)提(ti)示公(gong)(gong)告(gao)(gao)》格式(shi)指(zhi)引(yin)(yin)，指(zhi)導科(ke)(ke)(ke)創(chuang)公(gong)(gong)司(si)(si)披(pi)(pi)露(lu)行(xing)業(ye)信(xin)息(xi)及(ji)日常(chang)經(jing)營中可能出現的(de)重大經(jing)營風險(xian)(xian)，落實科(ke)(ke)(ke)創(chuang)板(ban)突出行(xing)業(ye)信(xin)息(xi)、經(jing)營風險(xian)(xian)披(pi)(pi)露(lu)的(de)要(yao)求(qiu)；針(zhen)(zhen)對(dui)(dui)利用市(shi)(shi)場(chang)熱(re)點配(pei)合炒作(zuo)股(gu)(gu)價的(de)現象(xiang)，制定(ding)《科(ke)(ke)(ke)創(chuang)板(ban)上(shang)市(shi)(shi)公(gong)(gong)司(si)(si)開展新(xin)業(ye)務公(gong)(gong)告(gao)(gao)》格式(shi)指(zhi)引(yin)(yin)，指(zhi)導科(ke)(ke)(ke)創(chuang)公(gong)(gong)司(si)(si)在進入新(xin)行(xing)業(ye)或主營業(ye)務發生(sheng)變更時(shi)，進行(xing)專項(xiang)信(xin)息(xi)披(pi)(pi)露(lu)；針(zhen)(zhen)對(dui)(dui)股(gu)(gu)份(fen)質押(ya)風險(xian)(xian)，制定(ding)《科(ke)(ke)(ke)創(chuang)板(ban)上(shang)市(shi)(shi)公(gong)(gong)司(si)(si)股(gu)(gu)份(fen)質押(ya)（凍(dong)結、解(jie)質、解(jie)凍(dong)）公(gong)(gong)告(gao)(gao)》格式(shi)指(zhi)引(yin)(yin)，強化控股(gu)(gu)股(gu)(gu)東(dong)高(gao)(gao)比例質押(ya)及(ji)強制平倉或過戶的(de)風險(xian)(xian)披(pi)(pi)露(lu)，并(bing)增加中介機構的(de)持續督導要(yao)求(qiu)。

　　《備忘錄四號——股(gu)(gu)權(quan)激(ji)(ji)勵信(xin)息披(pi)露指(zhi)引》，與科創板(ban)更為靈(ling)活便利(li)的(de)(de)股(gu)(gu)權(quan)激(ji)(ji)勵制度(du)相(xiang)匹配。針對科創板(ban)股(gu)(gu)權(quan)激(ji)(ji)勵制度(du)在限制性股(gu)(gu)票授(shou)予價(jia)格、登記(ji)時間、實施程序上的(de)(de)創新機制，專(zhuan)門制定2個(ge)公(gong)告格式指(zhi)引，明(ming)確相(xiang)關事項的(de)(de)決(jue)策(ce)程序、信(xin)息披(pi)露要求(qiu)及(ji)業(ye)務(wu)辦(ban)理流程。

　　《備忘錄五號——退(tui)市(shi)信息披露(lu)(lu)指(zhi)引(yin)(yin)》，銜接科創板退(tui)市(shi)安排。根據科創板退(tui)市(shi)制(zhi)度(du)安排，制(zhi)定實(shi)施(shi)退(tui)市(shi)風險(xian)警(jing)示(shi)、撤銷退(tui)市(shi)風險(xian)警(jing)示(shi)、終止上(shang)市(shi)風險(xian)提(ti)示(shi)、終止上(shang)市(shi)等4個公告格式指(zhi)引(yin)(yin)，明確不同類型強制(zhi)退(tui)市(shi)情形下，科創公司需履(lv)行(xing)的信息披露(lu)(lu)義務。

　　《備忘錄六(liu)號——業(ye)務操作事項》，明確了科創(chuang)(chuang)板(ban)(ban)信(xin)息披露所涉(she)及的業(ye)務操作事項，指導公司按(an)要求辦理業(ye)務操作并發布公告。其中，為便利科創(chuang)(chuang)公司發行上市階段超(chao)額配售(shou)(shou)選擇權的行使(shi)，專門制定《科創(chuang)(chuang)板(ban)(ban)上市公司超(chao)額配售(shou)(shou)選擇權實施》格式指引。

　　《備忘(wang)錄(lu)七號——年度(du)報(bao)(bao)(bao)告(gao)相(xiang)關事(shi)(shi)項》，在整合本所主板3份定期報(bao)(bao)(bao)告(gao)備忘(wang)錄(lu)的(de)基礎上，對與(yu)年度(du)報(bao)(bao)(bao)告(gao)相(xiang)關的(de)內控報(bao)(bao)(bao)告(gao)編制(zhi)、關聯(lian)方資金(jin)占(zhan)用及往(wang)來披露要求(qiu)、獨(du)立董(dong)事(shi)(shi)年報(bao)(bao)(bao)期間的(de)履職(zhi)要求(qiu)等作出(chu)規(gui)定。

　　《備忘錄八號——融(rong)(rong)資融(rong)(rong)券、轉融(rong)(rong)通(tong)相關信息披(pi)露要(yao)求》，明(ming)確了特殊(shu)(shu)證券交(jiao)易(yi)賬戶所持證券合并計(ji)算的(de)原則，權益變動(dong)或收購的(de)披(pi)露要(yao)求，以及特殊(shu)(shu)證券交(jiao)易(yi)情形下的(de)規則適用安排(pai)。

　　下(xia)一(yi)步，科創公(gong)司正式(shi)上(shang)市交(jiao)易后，上(shang)交(jiao)所(suo)(suo)將根據(ju)市場運行(xing)情(qing)況及(ji)信息(xi)披(pi)露工(gong)作需要，適時對(dui)相關備(bei)忘錄及(ji)公(gong)告格(ge)式(shi)指(zhi)引(yin)進(jin)行(xing)修訂(ding)完(wan)善。在日常監管工(gong)作中，上(shang)交(jiao)所(suo)(suo)將繼續貫(guan)徹以信息(xi)披(pi)露為中心的監管理(li)念，切(qie)實(shi)擔起交(jiao)易所(suo)(suo)一(yi)線監管職能，促進(jin)科創公(gong)司提升質量。