中證網訊（記者 黃一靈）1月13日(ri)，上(shang)(shang)交所通報2022年(nian)上(shang)(shang)市(shi)公(gong)司(si)紀律處(chu)(chu)分工作情(qing)況。2022年(nian)，滬市(shi)上(shang)(shang)市(shi)公(gong)司(si)紀律處(chu)(chu)分工作緊(jin)緊(jin)圍繞推(tui)動(dong)提(ti)高(gao)上(shang)(shang)市(shi)公(gong)司(si)質量(liang)的主題，落實(shi)“治亂(luan)”要求，聚焦“提(ti)質”目(mu)標，持(chi)續加(jia)大(da)監(jian)管力度(du)，注重保持(chi)監(jian)管溫度(du)，聚焦重點監(jian)管領域，維護資本(ben)市(shi)場“三公(gong)”秩序。針對上(shang)(shang)市(shi)公(gong)司(si)及(ji)相關主體(ti)信(xin)息披露(lu)違規行(xing)為，上(shang)(shang)交所2022年(nian)全年(nian)共發(fa)出紀律處(chu)(chu)分決定186份(fen)，同比增(zeng)加(jia)21%，發(fa)出書面警示(shi)決定189份(fen)，同比增(zeng)加(jia)17%，發(fa)出口頭警示(shi)322次；涉及(ji)上(shang)(shang)市(shi)公(gong)司(si)224家、控(kong)股(gu)股(gu)東(dong)和(he)實(shi)際控(kong)制人(ren)(ren)103人(ren)(ren)次、董事、監(jian)事、高(gao)級(ji)管理人(ren)(ren)員(yuan)（以(yi)下簡稱董監(jian)高(gao)）人(ren)(ren)員(yuan)898人(ren)(ren)、一般(ban)股(gu)東(dong)81人(ren)(ren)次。

　　持續加大監管力度

　　2022年年度(du)(du)，上(shang)交所切實(shi)(shi)履行一(yi)線監(jian)管職責(ze)(ze)(ze)，嚴(yan)厲(li)(li)打擊上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)違(wei)規(gui)(gui)(gui)(gui)行為(wei)(wei)，實(shi)(shi)施有效懲戒(jie)，推動提(ti)升上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)規(gui)(gui)(gui)(gui)范運(yun)作水(shui)平。一(yi)是(shi)持續加(jia)大(da)懲戒(jie)力度(du)(du)。針(zhen)(zhen)對嚴(yan)重違(wei)規(gui)(gui)(gui)(gui)行為(wei)(wei)實(shi)(shi)施“頂(ding)格”處(chu)分(fen)，全年共發出公(gong)(gong)開譴(qian)責(ze)(ze)(ze)56份，同比增(zeng)加(jia)37%，公(gong)(gong)開認定(ding)不(bu)適合擔任上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)董監(jian)高（以下簡稱公(gong)(gong)開認定(ding)）26人(ren)(ren)，同比增(zeng)加(jia)117%。二是(shi)從重懲處(chu)惡性案(an)件。對財務造假、資金(jin)(jin)占(zhan)用(yong)、違(wei)規(gui)(gui)(gui)(gui)擔保等(deng)惡性違(wei)規(gui)(gui)(gui)(gui)，做到每(mei)案(an)必究、每(mei)罰必嚴(yan)。對財務造假、占(zhan)用(yong)擔保未及(ji)(ji)時(shi)整改的(de)，予以公(gong)(gong)開譴(qian)責(ze)(ze)(ze)，情(qing)節特(te)別嚴(yan)重的(de)，對主要責(ze)(ze)(ze)任人(ren)(ren)采取公(gong)(gong)開認定(ding)。三是(shi)從嚴(yan)追究“首惡”責(ze)(ze)(ze)任。全面落(luo)實(shi)(shi)新《證券(quan)法》和配套法規(gui)(gui)(gui)(gui)規(gui)(gui)(gui)(gui)章的(de)規(gui)(gui)(gui)(gui)定(ding)，嚴(yan)厲(li)(li)打擊破壞上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)獨立性、損害上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)利益的(de)違(wei)規(gui)(gui)(gui)(gui)行為(wei)(wei)，對控股(gu)股(gu)東和實(shi)(shi)際控制人(ren)(ren)主導實(shi)(shi)施巨額資金(jin)(jin)占(zhan)用(yong)、違(wei)規(gui)(gui)(gui)(gui)擔保等(deng)違(wei)規(gui)(gui)(gui)(gui)，均予以頂(ding)格處(chu)理(li)。四是(shi)對科創(chuang)板違(wei)規(gui)(gui)(gui)(gui)抓早抓小。針(zhen)(zhen)對科創(chuang)板公(gong)(gong)司(si)的(de)違(wei)規(gui)(gui)(gui)(gui)行為(wei)(wei)，始終保持從嚴(yan)從快、堅持管小管早，如(ru)針(zhen)(zhen)對青云科技、菱電(dian)電(dian)控存在(zai)定(ding)期(qi)報告披(pi)露(lu)不(bu)準確的(de)情(qing)況，及(ji)(ji)時(shi)采取監(jian)管警示，實(shi)(shi)現快查(cha)快處(chu)。

　　注重保持監管溫度

　　隨著違(wei)(wei)(wei)規(gui)行(xing)為(wei)(wei)的(de)復雜性日益增強，違(wei)(wei)(wei)規(gui)處(chu)置(zhi)與風(feng)(feng)險(xian)(xian)化(hua)(hua)解工作(zuo)(zuo)交織(zhi)。上交所(suo)在堅持“零(ling)容忍(ren)”打擊違(wei)(wei)(wei)法違(wei)(wei)(wei)規(gui)的(de)同時，也(ye)更加注(zhu)重(zhong)平衡(heng)監管的(de)力度與溫度、效率與公(gong)平，區分(fen)(fen)違(wei)(wei)(wei)規(gui)行(xing)為(wei)(wei)發(fa)生(sheng)背景(jing)、主觀惡(e)性、違(wei)(wei)(wei)規(gui)后果和整改(gai)情(qing)況(kuang)等(deng)，依法依規(gui)予(yu)以(yi)實(shi)(shi)事求是(shi)(shi)(shi)處(chu)理，防止監管中的(de)“一(yi)(yi)刀切”。一(yi)(yi)是(shi)(shi)(shi)合(he)理考量疫(yi)(yi)情(qing)影(ying)響因素(su)。積極響應黨中央關(guan)于(yu)高效統籌疫(yi)(yi)情(qing)防控和經濟社會(hui)發(fa)展的(de)決策部署，在案件處(chu)理中，結(jie)合(he)公(gong)司違(wei)(wei)(wei)規(gui)類型、行(xing)業特性等(deng)情(qing)況(kuang)，切實(shi)(shi)考量疫(yi)(yi)情(qing)因素(su)，視情(qing)形(xing)減免處(chu)理。二是(shi)(shi)(shi)穩妥銜接風(feng)(feng)險(xian)(xian)化(hua)(hua)解進程。對(dui)于(yu)涉及重(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)(xian)處(chu)置(zhi)工作(zuo)(zuo)的(de)上市公(gong)司，紀律處(chu)分(fen)(fen)兼顧妥善(shan)處(chu)置(zhi)、化(hua)(hua)解風(feng)(feng)險(xian)(xian)的(de)目(mu)標，在處(chu)分(fen)(fen)標準、實(shi)(shi)施程序、決策機制上做出適應性安排，強化(hua)(hua)監管協(xie)作(zuo)(zuo)聯動。三是(shi)(shi)(shi)充分(fen)(fen)考慮整改(gai)實(shi)(shi)際效果。對(dui)于(yu)資金占(zhan)用、違(wei)(wei)(wei)規(gui)擔保，按照“給時間(jian)、真(zhen)整改(gai)”的(de)思路，持續督促(cu)上市公(gong)司及相關(guan)主體限期完成整改(gai)，并(bing)作(zuo)(zuo)為(wei)(wei)從輕(qing)(qing)處(chu)理的(de)重(zhong)要考慮因素(su)。四是(shi)(shi)(shi)重(zhong)點關(guan)注(zhu)履(lv)職情(qing)況(kuang)。對(dui)于(yu)當(dang)事人發(fa)生(sheng)“無心(xin)之失”，已履(lv)行(xing)一(yi)(yi)定(ding)勤勉(mian)盡責(ze)行(xing)為(wei)(wei)，未造成實(shi)(shi)際損(sun)害(hai)或損(sun)害(hai)后果輕(qing)(qing)微的(de)，以(yi)警示教育為(wei)(wei)目(mu)標導向，在責(ze)任區分(fen)(fen)時適度從輕(qing)(qing)、減輕(qing)(qing)處(chu)理。

　　聚焦重點監管領域

　　2022年(nian)年(nian)度(du)滬市上市公司紀律處分(fen)工作持(chi)續貫徹“治亂”“提質”目(mu)標，聚焦財務造(zao)假、違規擔(dan)保、定(ding)期報告披露(lu)中的(de)(de)董監高履職、退市公司違規行為和中介機構履職情(qing)況等(deng)領(ling)(ling)域，予以重點規制，切實回應市場關切。相關領(ling)(ling)域的(de)(de)違規行為呈現如(ru)下特點。

　　第(di)一(yi)，財務(wu)(wu)造(zao)(zao)假(jia)(jia)手段隱(yin)蔽、追(zhui)責(ze)嚴厲(li)。嚴厲(li)打(da)擊(ji)財務(wu)(wu)造(zao)(zao)假(jia)(jia)行為、開展(zhan)防(fang)范財務(wu)(wu)造(zao)(zao)假(jia)(jia)專(zhuan)項(xiang)治理，始終(zhong)是(shi)(shi)推動提(ti)高上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司質量的重要舉措，應當(dang)從(cong)強化發現(xian)查處力度(du)等(deng)方面(mian)綜合施策，切實(shi)提(ti)高違法違規成本。2022年，針對財務(wu)(wu)造(zao)(zao)假(jia)(jia)共作(zuo)出(chu)公(gong)(gong)開譴責(ze)6單(dan)，同(tong)比增(zeng)加50%，公(gong)(gong)開認(ren)定14人，同(tong)比顯著增(zeng)加，相關(guan)公(gong)(gong)司均被出(chu)具行政處罰，主要責(ze)任人被市(shi)場禁入(ru)。這類案件(jian)中，一(yi)是(shi)(shi)長期持續(xu)性、系統性造(zao)(zao)假(jia)(jia)，如有些公(gong)(gong)司通(tong)過(guo)專(zhuan)網通(tong)信業務(wu)(wu)實(shi)施造(zao)(zao)假(jia)(jia)；二是(shi)(shi)資(zi)金(jin)(jin)經(jing)過(guo)多次周轉循環，如退市(shi)新億虛增(zeng)保(bao)理業務(wu)(wu)，款(kuan)項(xiang)經(jing)過(guo)20余次周轉循環；三(san)是(shi)(shi)造(zao)(zao)假(jia)(jia)鏈(lian)條(tiao)完整(zheng)，存在(zai)上(shang)下(xia)游(you)及(ji)相關(guan)機構的配合行為，如ST榕泰(tai)通(tong)過(guo)多家代持的關(guan)聯方及(ji)第(di)三(san)方機構循環支付資(zi)金(jin)(jin)。

　　第二，資(zi)金(jin)占(zhan)用、違規(gui)(gui)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)整(zheng)改(gai)成效明顯。資(zi)金(jin)占(zhan)用、違規(gui)(gui)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)直接侵害上市公(gong)(gong)司(si)(si)(si)利(li)益，反(fan)映(ying)出(chu)(chu)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)存在“三會”治理不規(gui)(gui)范、內部(bu)控制(zhi)失效等問題。2022年(nian)，共(gong)作出(chu)(chu)公(gong)(gong)開譴責22單，公(gong)(gong)開認定14人，通(tong)報批評15單，監(jian)管警示(shi)14單。目前，滬(hu)市上市公(gong)(gong)司(si)(si)(si)資(zi)金(jin)占(zhan)用、違規(gui)(gui)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)問題得到大幅改(gai)觀。2022年(nian)處理的(de)案件中，共(gong)有39家公(gong)(gong)司(si)(si)(si)在限(xian)期內徹底歸還占(zhan)用資(zi)金(jin)、解除違規(gui)(gui)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)，整(zheng)改(gai)率近80%，且占(zhan)用、擔(dan)(dan)保(bao)(bao)大多(duo)發生于以前年(nian)度，新(xin)增占(zhan)用擔(dan)(dan)保(bao)(bao)僅涉及5單，占(zhan)違規(gui)(gui)案件近10%。

　　第三，定(ding)期報(bao)(bao)告(gao)不保(bao)真(zhen)中(zhong)(zhong)董監高履(lv)職(zhi)情況各(ge)異。部分董監高無(wu)(wu)法(fa)保(bao)證(zheng)定(ding)期報(bao)(bao)告(gao)的真(zhen)實(shi)、準(zhun)確(que)、完(wan)整，甚至不簽署書(shu)面確(que)認意見(jian)，以(yi)此規(gui)避法(fa)律(lv)責(ze)任(ren)，全(quan)年(nian)共(gong)處理12單。一是(shi)完(wan)全(quan)不履(lv)職(zhi)、未發(fa)(fa)表(biao)意見(jian)，如(ru)退市中(zhong)(zhong)新的某(mou)位(wei)監事(shi)因此被公(gong)開(kai)譴責(ze)；二是(shi)過度(du)(du)(du)依賴中(zhong)(zhong)介機構的意見(jian)，明(ming)顯屬于依賴外部機構替(ti)代(dai)個(ge)人履(lv)職(zhi)，如(ru)退市中(zhong)(zhong)天(tian)的某(mou)位(wei)監事(shi)僅以(yi)審(shen)計(ji)報(bao)(bao)告(gao)和內部控制審(shen)計(ji)報(bao)(bao)告(gao)無(wu)(wu)法(fa)表(biao)示(shi)意見(jian)為(wei)由，無(wu)(wu)法(fa)保(bao)證(zheng)年(nian)度(du)(du)(du)報(bao)(bao)告(gao)真(zhen)實(shi)、準(zhun)確(que)、完(wan)整，被通(tong)報(bao)(bao)批評；三是(shi)若有證(zheng)據(ju)證(zheng)明(ming)公(gong)司未為(wei)董監高履(lv)行年(nian)度(du)(du)(du)報(bao)(bao)告(gao)審(shen)議相關職(zhi)責(ze)提(ti)供充分保(bao)障，公(gong)司也應承擔相應責(ze)任(ren)，如(ru)ST萬林(lin)直至董事(shi)會(hui)召開(kai)當天(tian)2點才向獨立董事(shi)發(fa)(fa)送(song)年(nian)度(du)(du)(du)報(bao)(bao)告(gao)審(shen)議材料，被一并(bing)處理。

　　第四，退(tui)(tui)(tui)市(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)(si)違規(gui)(gui)高發(fa)(fa)且性質嚴(yan)重(zhong)。2022年(nian)以(yi)來(lai)，在加(jia)速推(tui)進常態化退(tui)(tui)(tui)市(shi)(shi)機制過(guo)程中(zhong)(zhong)，上交(jiao)所對退(tui)(tui)(tui)市(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)(si)的違規(gui)(gui)行(xing)(xing)為堅持“退(tui)(tui)(tui)市(shi)(shi)不(bu)免責”的原則(ze)，并予(yu)以(yi)嚴(yan)肅處理。就退(tui)(tui)(tui)市(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)(si)違規(gui)(gui)來(lai)看，一是違規(gui)(gui)公(gong)司(si)(si)(si)占比(bi)(bi)(bi)高，在2022年(nian)被強(qiang)(qiang)制退(tui)(tui)(tui)市(shi)(shi)的18家(jia)公(gong)司(si)(si)(si)中(zhong)(zhong)，就有14家(jia)公(gong)司(si)(si)(si)存(cun)(cun)在違規(gui)(gui)行(xing)(xing)為，占比(bi)(bi)(bi)78%；二是涉(she)及違規(gui)(gui)數量較(jiao)多，在強(qiang)(qiang)制退(tui)(tui)(tui)市(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)(si)中(zhong)(zhong)，10家(jia)公(gong)司(si)(si)(si)存(cun)(cun)在3項以(yi)上違規(gui)(gui)，占比(bi)(bi)(bi)達56%；三(san)是惡性違規(gui)(gui)多發(fa)(fa)，在強(qiang)(qiang)制退(tui)(tui)(tui)市(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)(si)中(zhong)(zhong)，涉(she)及財務造假2家(jia)、資金占用(yong)3家(jia)、違規(gui)(gui)擔保3家(jia)。其中(zhong)(zhong)，退(tui)(tui)(tui)市(shi)(shi)濟堂(tang)同時(shi)涉(she)及前(qian)述3項違規(gui)(gui)。

　　第(di)五(wu)，中(zhong)介(jie)(jie)機構(gou)“看門(men)人(ren)”意(yi)識仍(reng)待提升(sheng)。在本年度上市公司(si)信(xin)息(xi)披露違規(gui)行為的(de)(de)查(cha)處中(zhong)，還涉及(ji)個別中(zhong)介(jie)(jie)機構(gou)存在未勤勉盡責、信(xin)息(xi)披露違規(gui)等問題(ti)，同(tong)步給予(yu)自律監(jian)管懲戒(jie)。2022年度，共作出(chu)通報批評(ping)2單、監(jian)管警示3單，涉及(ji)3家中(zhong)介(jie)(jie)機構(gou)的(de)(de)保(bao)(bao)薦(jian)(jian)代(dai)表(biao)人(ren)6人(ren)次、財務顧問項目主辦人(ren)3人(ren)次。一是未能(neng)(neng)充(chong)分(fen)核(he)查(cha)公司(si)存在的(de)(de)違規(gui)情(qing)況，所出(chu)具的(de)(de)核(he)查(cha)意(yi)見不(bu)準確，如*ST紫晶保(bao)(bao)薦(jian)(jian)代(dai)表(biao)人(ren)；二(er)是在持(chi)續(xu)督(du)導期間未能(neng)(neng)有效(xiao)督(du)導公司(si)完善內(nei)部(bu)控制(zhi)，所出(chu)具的(de)(de)相(xiang)關持(chi)續(xu)督(du)導意(yi)見不(bu)準確，如*ST澤達保(bao)(bao)薦(jian)(jian)代(dai)表(biao)人(ren)。

　　2023年，隨著新(xin)一輪《推動(dong)提(ti)高(gao)上市(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)質量(liang)三(san)年行動(dong)方案(an)(an)》的實施(shi)，滬市(shi)(shi)上市(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)紀律處分工作(zuo)將繼續聚(ju)焦推動(dong)提(ti)高(gao)上市(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)質量(liang)的目標，持續落實巡(xun)視整改常態化長效化機制，貫(guan)徹落實“零(ling)容忍”“三(san)及時”要求，從嚴(yan)打擊重大(da)惡性(xing)違規，穩妥(tuo)處置復雜疑(yi)難案(an)(an)件，重視保(bao)護中小投資者合法(fa)權益，積極(ji)應對資本(ben)市(shi)(shi)場(chang)監管的新(xin)形(xing)勢(shi)和(he)新(xin)要求，全(quan)力(li)推進(jin)資本(ben)市(shi)(shi)場(chang)高(gao)質量(liang)發展。