1月13日，上(shang)(shang)交(jiao)所發(fa)布2022年上(shang)(shang)市(shi)(shi)公司紀(ji)律處分工作(zuo)情(qing)況。針對上(shang)(shang)市(shi)(shi)公司及相關主體信息披(pi)露(lu)違(wei)規行為，上(shang)(shang)交(jiao)所2022年全年共(gong)發(fa)出紀(ji)律處分決定186份(fen)，同比(bi)增(zeng)加21%，發(fa)出書面警示決定189份(fen)，同比(bi)增(zeng)加17%，發(fa)出口頭(tou)警示322次。涉(she)及上(shang)(shang)市(shi)(shi)公司224家、控股股東和實(shi)際控制(zhi)人(ren)(ren)103人(ren)(ren)次、董監高人(ren)(ren)員898人(ren)(ren)、一般股東81人(ren)(ren)次。

　　上(shang)交所表示(shi)，2023年，隨著新一輪《推動提(ti)高(gao)上(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)質(zhi)(zhi)量三年行動方(fang)案》實施，滬市(shi)(shi)(shi)上(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)紀律處(chu)分工(gong)作將繼續聚焦推動提(ti)高(gao)上(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)質(zhi)(zhi)量的目標，持續落(luo)實巡視(shi)整改常態化長(chang)效化機制(zhi)，貫徹落(luo)實“零容忍”“三及時(shi)”要求，從(cong)嚴打(da)擊重大惡性違(wei)規，穩妥(tuo)處(chu)置(zhi)復雜疑難(nan)案件，重視(shi)保護中小(xiao)投資者合法權益，積極應對(dui)資本市(shi)(shi)(shi)場(chang)監管(guan)的新形勢和新要求，全(quan)力(li)推進資本市(shi)(shi)(shi)場(chang)高(gao)質(zhi)(zhi)量發(fa)展。

　　實施有效懲戒

　　2022年度，上交所切實履行一線監管(guan)職責，嚴厲打擊上市(shi)公(gong)司違規行為，實施有效懲(cheng)戒，推動(dong)提(ti)升(sheng)上市(shi)公(gong)司規范運作水(shui)平。

　　首先，持續加大懲(cheng)戒力度。針對嚴(yan)重違規行為(wei)實施(shi)“頂(ding)格”處分(fen)，2022年全(quan)年共發出(chu)公(gong)開(kai)譴責(ze)56份，同(tong)比增加37%，公(gong)開(kai)認定不適合擔(dan)任上市公(gong)司董事、監事、高級管理(li)人(ren)員（以下(xia)簡稱“公(gong)開(kai)認定”）26人(ren)，同(tong)比增加117%。

　　其(qi)次(ci)，從(cong)(cong)重懲處惡性(xing)案件。對(dui)財務造假(jia)、資金占用、違規(gui)(gui)擔(dan)保等惡性(xing)違規(gui)(gui)，做到每案必究(jiu)、每罰必嚴。對(dui)財務造假(jia)、占用擔(dan)保未(wei)及時(shi)整改的(de)，予(yu)以(yi)公(gong)開譴責(ze)，情節特別嚴重的(de)，對(dui)主(zhu)要責(ze)任人(ren)采(cai)取公(gong)開認定。同時(shi)，從(cong)(cong)嚴追究(jiu)“首(shou)惡”責(ze)任。全面落實(shi)新(xin)證券法和配套法規(gui)(gui)規(gui)(gui)章的(de)規(gui)(gui)定，嚴厲(li)打擊破壞上(shang)市公(gong)司獨立(li)性(xing)、損害上(shang)市公(gong)司利(li)益(yi)的(de)違規(gui)(gui)行(xing)為，對(dui)控股(gu)股(gu)東和實(shi)際控制人(ren)主(zhu)導實(shi)施巨(ju)額資金占用、違規(gui)(gui)擔(dan)保等違規(gui)(gui)，均(jun)予(yu)以(yi)頂格處理。

　　最后，對(dui)科(ke)創(chuang)板違規抓早(zao)抓小。針(zhen)對(dui)科(ke)創(chuang)板公司(si)的違規行為，始(shi)終保(bao)持從(cong)嚴從(cong)快、堅持管(guan)小管(guan)早(zao)，如青(qing)云科(ke)技、菱電(dian)電(dian)控存(cun)在定期報告披露(lu)不準確(que)，及時(shi)采取監管(guan)警示，實現快查快處。

　　上交所在堅持“零容(rong)忍”打擊違(wei)法(fa)違(wei)規(gui)(gui)的同(tong)時，也(ye)更(geng)加注重(zhong)平衡監管的力度與(yu)(yu)溫度、效(xiao)率與(yu)(yu)公平，區(qu)分違(wei)規(gui)(gui)行為(wei)發生背景、主(zhu)觀惡(e)性、違(wei)規(gui)(gui)后果和(he)整(zheng)改情況等，依(yi)法(fa)依(yi)規(gui)(gui)予以實事求是處(chu)理，防(fang)止監管中的“一刀切”。

　　開展防范財務造假(jia)專項治理(li)

　　2022年度(du)，滬市上市公(gong)司紀(ji)律處分工(gong)作持續貫徹“治亂”“提質(zhi)”目標，聚(ju)焦財務(wu)造(zao)假、違規擔保、定期報告披露中(zhong)的董(dong)監高履職、退市公(gong)司違規行為以及中(zhong)介機構履職情況等領域(yu)。

　　一直(zhi)以來，嚴厲打擊(ji)財(cai)務造(zao)假行為、開(kai)(kai)展防范財(cai)務造(zao)假專項治理(li)，始終是推動提高上市公司質量的重(zhong)要舉措。2022年(nian)，上交所針(zhen)對財(cai)務造(zao)假共(gong)作出公開(kai)(kai)譴責(ze)6單，同(tong)比(bi)增加50%，公開(kai)(kai)認定14人(ren)，同(tong)比(bi)顯(xian)著增加，相關(guan)公司均(jun)被出具行政處罰，主要責(ze)任(ren)人(ren)被市場禁入。

　　同時，資(zi)(zi)金占(zhan)用、違規擔(dan)(dan)保(bao)(bao)整(zheng)改成效明(ming)顯。對該(gai)領域，2022年(nian)，上交所共作出公開譴責22單，公開認定(ding)14人，通報(bao)批(pi)評(ping)15單，監管警示(shi)14單。目前，滬(hu)市(shi)公司資(zi)(zi)金占(zhan)用、違規擔(dan)(dan)保(bao)(bao)問題(ti)得到大幅改觀(guan)。2022年(nian)處理的案(an)件(jian)中，共39家公司在限期內(nei)徹底(di)歸(gui)還(huan)占(zhan)用資(zi)(zi)金、解(jie)除違規擔(dan)(dan)保(bao)(bao)，整(zheng)改率近(jin)80%，且占(zhan)用、擔(dan)(dan)保(bao)(bao)大多發(fa)生(sheng)于以前年(nian)度，新增占(zhan)用擔(dan)(dan)保(bao)(bao)僅(jin)涉(she)及5單，占(zhan)違規案(an)件(jian)近(jin)10%。

　　此外，部分董(dong)監高無法保證定期報(bao)告的真實、準(zhun)確、完整，甚至(zhi)不簽署書面確認(ren)意見，以此規(gui)避法律(lv)責任，上交所(suo)全年共(gong)處理(li)12單。

　　嚴肅處理退(tui)市公司違規行為

　　目前，常態(tai)化退(tui)市理(li)念已(yi)成(cheng)共識。2022年以(yi)來，在加速推進常態(tai)化退(tui)市機制過程中，上交所對于退(tui)市公司的違規行為堅持“退(tui)市不免責”的原(yuan)則，予(yu)以(yi)嚴肅處理(li)。

　　數(shu)據顯(xian)示(shi)，2022年有(you)18家(jia)滬(hu)市公司被強(qiang)制退(tui)(tui)市，包括17家(jia)財務(wu)類(lei)強(qiang)制退(tui)(tui)市和1家(jia)重大違(wei)(wei)(wei)法強(qiang)制退(tui)(tui)市。就退(tui)(tui)市公司違(wei)(wei)(wei)規來看(kan)，一是(shi)違(wei)(wei)(wei)規公司占(zhan)(zhan)比高，在(zai)(zai)(zai)2022年被強(qiang)制退(tui)(tui)市的18家(jia)公司中(zhong)，有(you)14家(jia)公司存在(zai)(zai)(zai)違(wei)(wei)(wei)規行為，占(zhan)(zhan)比達(da)78%；二是(shi)涉及(ji)(ji)(ji)違(wei)(wei)(wei)規數(shu)量較多(duo)，強(qiang)制退(tui)(tui)市公司中(zhong)，有(you)10家(jia)公司存在(zai)(zai)(zai)3項(xiang)以(yi)上違(wei)(wei)(wei)規，占(zhan)(zhan)比達(da)56%；三是(shi)惡性違(wei)(wei)(wei)規多(duo)發，在(zai)(zai)(zai)18家(jia)強(qiang)制退(tui)(tui)市公司中(zhong)，涉及(ji)(ji)(ji)財務(wu)造假2家(jia)、資(zi)金占(zhan)(zhan)用3家(jia)、違(wei)(wei)(wei)規擔保(bao)3家(jia)。其(qi)中(zhong)，退(tui)(tui)市濟堂同時涉及(ji)(ji)(ji)前述3項(xiang)違(wei)(wei)(wei)規。

　　中(zhong)介機構作為資本市場的(de)“看門人”，正(zheng)更(geng)加(jia)堅決地扛起(qi)應該承擔的(de)責任(ren)。在(zai)2022年度滬市上市公司信(xin)息披露違規(gui)(gui)行為的(de)查處中(zhong)，還涉(she)及(ji)個別中(zhong)介機構存(cun)在(zai)未勤勉(mian)盡責、信(xin)息披露違規(gui)(gui)等(deng)問(wen)(wen)題(ti)，同步給予(yu)自律懲戒。上交所共作出通報批評2單(dan)、監管警(jing)示3單(dan)，涉(she)及(ji)三(san)家中(zhong)介機構的(de)保(bao)薦代表人6人次(ci)、財(cai)務顧問(wen)(wen)項(xiang)目主辦(ban)人3人次(ci)。