已(yi)(yi)暫停上市的*ST昆機(ji)11月17日發布(bu)公告(gao),公司及(ji)王興、常(chang)寶強等20余人于14日收到證監會《行(xing)政(zheng)處罰及(ji)市場禁入事(shi)先告(gao)知書(shu)》(處罰字【2017】122號)。告(gao)知書(shu)顯示,*ST昆機(ji)涉嫌信息披露(lu)違法(fa)一案已(yi)(yi)由證監會調(diao)查完畢,證監會擬依(yi)法(fa)對相關責(ze)任(ren)方作出行(xing)政(zheng)處罰及(ji)證券(quan)市場禁入。
告(gao)知(zhi)書披露,*ST昆機涉(she)嫌違法(fa)事實主(zhu)要(yao)有三(san)點。
首先,*ST昆機2013年至2015年通(tong)過(guo)跨(kua)期確(que)認收入(ru)(ru)(ru)、虛計收入(ru)(ru)(ru)和虛增合同(tong)價格(ge)三種方(fang)式虛增收入(ru)(ru)(ru)4.83億(yi)元。其(qi)中,2013年虛增收入(ru)(ru)(ru)2億(yi)元,2014年虛增收入(ru)(ru)(ru)1.21億(yi)元,2015年虛增收入(ru)(ru)(ru)1.62億(yi)元,虛增金額(e)分(fen)別占公開披露的(de)各年度營業收入(ru)(ru)(ru)的(de)19.44%、13.98%、20.82%。
其次,*ST昆機2013年(nian)至2015年(nian)通過少(shao)(shao)(shao)計提辭(ci)退福(fu)(fu)利(li)(li)和高(gao)(gao)管(guan)(guan)薪酬(chou)的方(fang)式虛增(zeng)利(li)(li)潤2960.86萬(wan)(wan)元(yuan)。其中(zhong),2013年(nian)少(shao)(shao)(shao)計辭(ci)退福(fu)(fu)利(li)(li)117.93萬(wan)(wan)元(yuan);2014年(nian)少(shao)(shao)(shao)計辭(ci)退福(fu)(fu)利(li)(li)1107.9萬(wan)(wan)元(yuan),少(shao)(shao)(shao)計高(gao)(gao)管(guan)(guan)薪酬(chou)100萬(wan)(wan)元(yuan);2015年(nian)少(shao)(shao)(shao)計辭(ci)退福(fu)(fu)利(li)(li)1422.77萬(wan)(wan)元(yuan),少(shao)(shao)(shao)計高(gao)(gao)管(guan)(guan)薪酬(chou)212.26萬(wan)(wan)元(yuan)。
再次,*ST昆機(ji)2013年至2015年度報告中披(pi)露的存貨(huo)數據存在(zai)虛(xu)假(jia)記載,其通過(guo)設置(zhi)賬(zhang)外(wai)產(chan)成品庫房、虛(xu)構(gou)生產(chan)業(ye)務、虛(xu)假(jia)降低實(shi)際(ji)產(chan)品制造成本(ben)等方(fang)式,多計(ji)各期(qi)營業(ye)成本(ben),少計(ji)各年度期(qi)末存貨(huo),三(san)年間累(lei)計(ji)多計(ji)成本(ben)2.35億(yi)元(yuan),三(san)年累(lei)計(ji)少計(ji)存貨(huo)5.06億(yi)元(yuan)。
通過上(shang)述操(cao)作,*ST昆(kun)機2013年(nian)至2015年(nian)虛(xu)增(zeng)利(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)2.28億元。其中(zhong),2013年(nian)虛(xu)增(zeng)利(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)7017.94萬元,虛(xu)增(zeng)利(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)占公(gong)開(kai)披露(lu)(lu)的當(dang)期利(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)總額(e)(e)的706.21%,公(gong)司由(you)此在2013年(nian)年(nian)度(du)報(bao)告中(zhong)將虧損(sun)披露(lu)(lu)為盈(ying)利(li)(li)(li)(li)。2014年(nian),虛(xu)增(zeng)利(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)5082.72萬元,減(jian)少了公(gong)開(kai)披露(lu)(lu)的當(dang)期利(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)總額(e)(e)的虧損(sun)額(e)(e),減(jian)少金額(e)(e)占公(gong)開(kai)披露(lu)(lu)利(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)總額(e)(e)的29.47%。2015年(nian),虛(xu)增(zeng)利(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)1.07億元,減(jian)少了公(gong)開(kai)披露(lu)(lu)的當(dang)期利(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)總額(e)(e)的虧損(sun)額(e)(e),減(jian)少金額(e)(e)占公(gong)開(kai)披露(lu)(lu)利(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)總額(e)(e)的48.82%。
責任(ren)人(ren)中(zhong),王興時任(ren)*ST昆機董事(shi)長,是(shi)涉案財務(wu)造(zao)假(jia)(jia)行(xing)為的主(zhu)(zhu)要策(ce)劃者、組織(zhi)實施者。常寶強時任(ren)公(gong)司(si)(si)總經(jing)理,參與決策(ce)并負責財務(wu)造(zao)假(jia)(jia)工作的執(zhi)行(xing)事(shi)宜。金曉峰于(yu)2014年(nian)(nian)2月(yue)至(zhi)2015年(nian)(nian)3月(yue)任(ren)公(gong)司(si)(si)副總經(jing)理、2015年(nian)(nian)3月(yue)至(zhi)今任(ren)財務(wu)總監,了解(jie)并參與財務(wu)造(zao)假(jia)(jia)過程,是(shi)提前確(que)認收入、虛假(jia)(jia)發貨、調減費(fei)用等財務(wu)造(zao)假(jia)(jia)行(xing)為的執(zhi)行(xing)者。這3人(ren)均為*ST昆機信息(xi)披露違法行(xing)為直接(jie)負責的主(zhu)(zhu)管人(ren)員。
此外,公司(si)時(shi)任(ren)財(cai)務(wu)總(zong)監張澤(ze)順、會計機構負責(ze)人(ren)李(li)紅寧(ning)為(wei)信(xin)(xin)息披(pi)露(lu)違(wei)(wei)法行為(wei)的其他直接責(ze)任(ren)人(ren)員。張曉毅等時(shi)任(ren)董監高人(ren)員在知(zhi)道或聽說公司(si)存在財(cai)務(wu)造假問題的情況下,未按照勤勉(mian)盡責(ze)要求,對(dui)相關信(xin)(xin)息披(pi)露(lu)事項履行確認(ren)、審核職責(ze),均是(shi)信(xin)(xin)息披(pi)露(lu)違(wei)(wei)法行為(wei)的其他直接責(ze)任(ren)人(ren)員。
證(zheng)監會指出,*ST昆機違反(fan)《證(zheng)券(quan)法(fa)》多條規定,構(gou)成了《證(zheng)券(quan)法(fa)》第一百九十三條第一款(kuan)所述(shu)違法(fa)行(xing)為,擬決定責令公司(si)改(gai)正,給(gei)(gei)予(yu)警(jing)告(gao),并(bing)處(chu)60萬(wan)元(yuan)罰款(kuan);對(dui)(dui)王興、常寶(bao)強、金曉(xiao)峰給(gei)(gei)予(yu)警(jing)告(gao),并(bing)分別處(chu)以30萬(wan)元(yuan)罰款(kuan);對(dui)(dui)張澤順、李紅寧給(gei)(gei)予(yu)警(jing)告(gao),并(bing)分別處(chu)以10萬(wan)元(yuan)罰款(kuan);對(dui)(dui)張曉(xiao)毅(yi)等給(gei)(gei)予(yu)警(jing)告(gao),并(bing)分別處(chu)以7萬(wan)元(yuan)罰款(kuan)……
同(tong)時,依據(ju)《證券法》第(di)二百三十三條等規(gui)定(ding),對王興采取(qu)終身證券市場(chang)(chang)禁(jin)入(ru)(ru)措(cuo)(cuo)施;對常(chang)寶(bao)強、金曉(xiao)峰采取(qu)5年證券市場(chang)(chang)禁(jin)入(ru)(ru)措(cuo)(cuo)施。
同日,*ST昆機還(huan)發布公告提示風險:公司(si)由于2014年(nian)至2016年(nian)已(yi)連(lian)續三年(nian)虧(kui)損被實施暫停上(shang)市(shi),若2017年(nian)不能(neng)盈利(li),則(ze)(ze)公司(si)A股股票(piao)將可(ke)能(neng)被終止上(shang)市(shi)。另外,據上(shang)述違規事實最(zui)終調查結(jie)果(guo),公司(si)如觸發股票(piao)上(shang)市(shi)規則(ze)(ze)的重(zhong)大違法強制退市(shi)條件,則(ze)(ze)將可(ke)能(neng)被強制退市(shi)。
中(zhong)(zhong)證(zheng)網(wang)(wang)(wang)(wang)聲(sheng)明(ming):凡(fan)(fan)本網(wang)(wang)(wang)(wang)注明(ming)“來(lai)源(yuan):中(zhong)(zhong)國證(zheng)券(quan)(quan)(quan)報·中(zhong)(zhong)證(zheng)網(wang)(wang)(wang)(wang)”的所(suo)有作(zuo)(zuo)品(pin),版權均屬于中(zhong)(zhong)國證(zheng)券(quan)(quan)(quan)報、中(zhong)(zhong)證(zheng)網(wang)(wang)(wang)(wang)。中(zhong)(zhong)國證(zheng)券(quan)(quan)(quan)報·中(zhong)(zhong)證(zheng)網(wang)(wang)(wang)(wang)與作(zuo)(zuo)品(pin)作(zuo)(zuo)者聯合聲(sheng)明(ming),任何組(zu)織未經中(zhong)(zhong)國證(zheng)券(quan)(quan)(quan)報、中(zhong)(zhong)證(zheng)網(wang)(wang)(wang)(wang)以及作(zuo)(zuo)者書(shu)面授權不得轉載、摘編或利用其它方(fang)式使用上述作(zuo)(zuo)品(pin)。凡(fan)(fan)本網(wang)(wang)(wang)(wang)注明(ming)來(lai)源(yuan)非中(zhong)(zhong)國證(zheng)券(quan)(quan)(quan)報·中(zhong)(zhong)證(zheng)網(wang)(wang)(wang)(wang)的作(zuo)(zuo)品(pin),均轉載自其它媒體(ti),轉載目的在于更好服務(wu)讀者、傳(chuan)遞信息之(zhi)需,并(bing)不代表本網(wang)(wang)(wang)(wang)贊(zan)同其觀(guan)點,本網(wang)(wang)(wang)(wang)亦不對(dui)其真實性(xing)負(fu)責,持異(yi)議者應與原出(chu)處單位主(zhu)張權利。
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