已經(jing)進入了年報披(pi)(pi)露(lu)季,山東地(di)礦卻突然變更審計(ji)(ji)機(ji)構,而且距離公司前次變更審計(ji)(ji)機(ji)構僅五(wu)個(ge)月(yue)時(shi)間,此舉引發(fa)交易所(suo)關注(zhu)。交易所(suo)網站3月(yue)2日披(pi)(pi)露(lu)的關注(zhu)函,要(yao)求山東地(di)礦就(jiu)變更審計(ji)(ji)機(ji)構原因,以及能否按(an)時(shi)完(wan)成審計(ji)(ji)工作披(pi)(pi)露(lu)年報等(deng)問題(ti)做(zuo)出(chu)詳細(xi)解釋。
2017年9月(yue)(yue)27日,山(shan)東地礦董(dong)事(shi)會(hui)(hui)決定將原(yuan)審計機構(gou)(gou)信(xin)永(yong)中(zhong)(zhong)和(he)變(bian)(bian)更(geng)為中(zhong)(zhong)證天(tian)通(tong),2018年2月(yue)(yue)28日又以“中(zhong)(zhong)證天(tian)通(tong)年報審計任(ren)務(wu)繁(fan)重,近期無法(fa)按公(gong)司要求的(de)時間派(pai)出足夠的(de)審計人員(yuan)進行現場審計”為由(you),提出將審計機構(gou)(gou)變(bian)(bian)更(geng)為山(shan)東和(he)信(xin),前后(hou)僅五(wu)個(ge)月(yue)(yue)時間。在前次(ci)變(bian)(bian)更(geng)時,公(gong)司董(dong)事(shi)會(hui)(hui)審計委員(yuan)會(hui)(hui)和(he)獨立董(dong)事(shi)均(jun)認為中(zhong)(zhong)證天(tian)通(tong)能夠滿足公(gong)司未來財務(wu)審計工作的(de)要求。問詢函要求詳細說明當時對(dui)聘任(ren)中(zhong)(zhong)證天(tian)通(tong)發表(biao)意(yi)見時,是(shi)否對(dui)其(qi)年審安(an)排進行充分了解,是(shi)否忠實勤勉履(lv)行職責(ze)。
對于此次(ci)審(shen)計機構變更的原因,問詢函要求(qiu)公司(si)(si)說明(ming)是(shi)否真實(shi)、準確、完(wan)整地披露(lu)了本(ben)次(ci)更換(huan)(huan)會計師事(shi)務所(suo)的原因;要求(qiu)補(bu)充披露(lu)中證天通關(guan)(guan)于本(ben)次(ci)更換(huan)(huan)會計師事(shi)務所(suo)的陳述(shu)意(yi)見(jian),明(ming)確說明(ming)是(shi)否存(cun)在其他不(bu)當情形(xing);要求(qiu)公司(si)(si)獨(du)立董事(shi)就關(guan)(guan)于本(ben)次(ci)更換(huan)(huan)會計師事(shi)務所(suo)的原因進行核實(shi),并就其合規(gui)性發表明(ming)確性意(yi)見(jian)。
問詢(xun)函(han)還指出,公(gong)(gong)司年報預約時(shi)間(jian)為4月28日,待3月14日召(zhao)開的(de)股(gu)東大(da)會(hui)審議通(tong)過正(zheng)式(shi)聘任山東和信(xin)為2017年度審計(ji)(ji)(ji)機構(gou)后,所剩余的(de)審計(ji)(ji)(ji)時(shi)間(jian)將不足一個半月,要(yao)求(qiu)公(gong)(gong)司結合業務結構(gou)、資產規模(mo)、分子公(gong)(gong)司情況及對外投資事(shi)項等,詳細說明(ming)本次更換會(hui)計(ji)(ji)(ji)師事(shi)務所是否有利于保障(zhang)或提(ti)高上市公(gong)(gong)司審計(ji)(ji)(ji)工作的(de)質量,山東和信(xin)是否有足夠(gou)的(de)時(shi)間(jian)完成(cheng)相(xiang)關審計(ji)(ji)(ji)工作,并(bing)提(ti)供相(xiang)應證明(ming)。(康書偉)