嚴(yan)監(jian)嚴(yan)管(guan)提升上市(shi)公(gong)司投(tou)資價值(zhi)。中國證券報記者不完全統計，今年(nian)上半年(nian)，北交(jiao)所對31家上市(shi)公(gong)司（或(huo)擬上市(shi)公(gong)司，含重復(fu)）及(ji)相關責任主體(ti)采(cai)取監(jian)管(guan)措施，延(yan)續高壓態勢；下(xia)發47份年(nian)報問詢函，同(tong)比增長147%；對8家上市(shi)公(gong)司及(ji)相關責任主體(ti)采(cai)取紀(ji)律處(chu)分，去年(nian)同(tong)期為2家。

　　嚴(yan)把上(shang)市關(guan)、持續嚴(yan)格監(jian)管(guan)、加(jia)大退市監(jian)管(guan)力(li)度……突出全鏈(lian)條(tiao)監(jian)管(guan)。北(bei)交所(suo)總經理(li)隋(sui)強(qiang)近期(qi)表(biao)示，北(bei)交所(suo)將一體推進強(qiang)監(jian)管(guan)、防(fang)風險、促高質量發展，加(jia)快(kuai)“深改19條(tiao)”各項舉措(cuo)落地見效。

　　多類違規被監管

　　近日(ri)，北(bei)(bei)交(jiao)所(suo)就6月對上(shang)(shang)市(shi)公司(si)（或擬上(shang)(shang)市(shi)公司(si)）及相關責任主(zhu)體(ti)采取監(jian)管(guan)措施的情(qing)況進行了(le)公示，7家(jia)(jia)公司(si)上(shang)(shang)榜，其中，6家(jia)(jia)為上(shang)(shang)市(shi)公司(si)，1家(jia)(jia)為擬上(shang)(shang)市(shi)公司(si)。上(shang)(shang)半年，共31家(jia)(jia)上(shang)(shang)市(shi)公司(si)（或擬上(shang)(shang)市(shi)公司(si)）被北(bei)(bei)交(jiao)所(suo)采取監(jian)管(guan)措施，較去(qu)年同(tong)期有所(suo)下降，說明北(bei)(bei)交(jiao)所(suo)監(jian)管(guan)持續從嚴起到(dao)一定市(shi)場(chang)震懾作用。

　　口(kou)頭警(jing)示(shi)是常用的監管措(cuo)施類(lei)型。在(zai)上(shang)述31家公(gong)司中，19家為口(kou)頭警(jing)示(shi)，占比61%；11家被要求提交(jiao)書(shu)面承諾，占比35%；1家為上(shang)述兩種(zhong)類(lei)型的組合(he)。監管關注、約見談話等監管措(cuo)施類(lei)型未在(zai)這些公(gong)司及(ji)相關責任主(zhu)體(ti)中使(shi)用。

　　上(shang)述31家(jia)公(gong)司(si)及(ji)(ji)相關責(ze)任主體合計涉(she)及(ji)(ji)15項違(wei)規(gui)。短線(xian)交易(yi)違(wei)規(gui)居首，涉(she)及(ji)(ji)8家(jia)公(gong)司(si)，分(fen)別(bie)是奧迪威(wei)、遠(yuan)航(hang)精密(mi)、瑞星股份(fen)、力王股份(fen)、天馬新材、辰光醫(yi)療、錦好醫(yi)療及(ji)(ji)保麗潔(jie)(jie)。其(qi)中，天馬新材和保麗潔(jie)(jie)的涉(she)事對象被要求提交書面承諾(nuo)。募集(ji)資金使用違(wei)規(gui)緊隨其(qi)后，共有4家(jia)公(gong)司(si)，分(fen)別(bie)是特瑞斯、華光源海、迅安科技及(ji)(ji)國航(hang)遠(yuan)洋。股份(fen)減持(chi)違(wei)規(gui)波及(ji)(ji)3家(jia)公(gong)司(si)，分(fen)別(bie)是康比特、吉岡(gang)精密(mi)和長虹能源。關聯交易(yi)違(wei)規(gui)、回(hui)購違(wei)規(gui)、三會治理違(wei)規(gui)、股東大會程序(xu)不規(gui)范4種違(wei)規(gui)類型各有2家(jia)公(gong)司(si)。

　　為規范募(mu)集(ji)資(zi)金(jin)(jin)(jin)的管(guan)理(li)和使(shi)用(yong)，提高資(zi)金(jin)(jin)(jin)使(shi)用(yong)效率和效益(yi)，保護投資(zi)者(zhe)權益(yi)，募(mu)集(ji)資(zi)金(jin)(jin)(jin)使(shi)用(yong)情況成為監管(guan)工作的重(zhong)中之重(zhong)。事(shi)實(shi)上(shang)，今(jin)年(nian)上(shang)半年(nian)，觸(chu)及募(mu)集(ji)資(zi)金(jin)(jin)(jin)使(shi)用(yong)違規的北(bei)交所公(gong)司數(shu)量已(yi)與2023年(nian)全年(nian)持平。

　　同時(shi)，從(cong)(cong)源頭上大(da)力提(ti)高上市(shi)公(gong)司(si)質量。今年3月(yue)，證監會發布《關(guan)于(yu)嚴把(ba)發行上市(shi)準入(ru)關(guan)從(cong)(cong)源頭上提(ti)高上市(shi)公(gong)司(si)質量的意見（試行）》。根據公(gong)示(shi)，6月(yue)14日，北交(jiao)所(suo)對(dui)擬上市(shi)公(gong)司(si)聚(ju)合(he)科技及其董事、高級管(guan)理人(ren)員采(cai)取了口(kou)頭警示(shi)、要求提(ti)交(jiao)書面(mian)承(cheng)諾的監管(guan)措施(shi)，原因是公(gong)開發行違規(gui)。

　　聚合(he)(he)科技原(yuan)計(ji)劃(hua)在深交所創業板上(shang)市(shi)。2022年4月，公(gong)司撤回(hui)(hui)了創業板上(shang)市(shi)申請文件。同(tong)年10月，北(bei)交所受(shou)理了聚合(he)(he)科技的上(shang)市(shi)申請。2023年5月，聚合(he)(he)科技獲得北(bei)交所上(shang)市(shi)委(wei)審議通(tong)過。今年1月下(xia)旬，公(gong)司選擇撤回(hui)(hui)上(shang)市(shi)申請文件，隨后其上(shang)市(shi)審核被終止。

　　上半年，華光源海及(ji)董事(shi)(shi)、高(gao)級管(guan)(guan)理(li)人員分(fen)別在1月和(he)(he)6月被(bei)北(bei)交(jiao)所采取監管(guan)(guan)措(cuo)施(shi)，事(shi)(shi)由(you)是公司(si)股東大會(hui)(hui)程序不規范和(he)(he)募(mu)集資(zi)金(jin)使(shi)用(yong)(yong)違規。華光源海4月發(fa)布的公告顯示，公司(si)在對前次使(shi)用(yong)(yong)閑(xian)(xian)置募(mu)集資(zi)金(jin)進行現金(jin)管(guan)(guan)理(li)的事(shi)(shi)項進行自查及(ji)保薦(jian)機構(gou)定(ding)期核查時(shi)(shi)發(fa)現，公司(si)具體負責使(shi)用(yong)(yong)閑(xian)(xian)置募(mu)集資(zi)金(jin)進行現金(jin)管(guan)(guan)理(li)的操作部門(men)就(jiu)授權實施(shi)期限的理(li)解存在偏差(cha)，導致出現在2023年1月9日公司(si)董事(shi)(shi)會(hui)(hui)審(shen)議(yi)(yi)后(hou)2023年1月31日股東大會(hui)(hui)審(shen)議(yi)(yi)前購(gou)買理(li)財產(chan)品，以及(ji)在該次決議(yi)(yi)有效(xiao)期屆滿后(hou)部分(fen)閑(xian)(xian)置募(mu)集資(zi)金(jin)購(gou)買的理(li)財產(chan)品未(wei)(wei)及(ji)時(shi)(shi)贖(shu)回和(he)(he)未(wei)(wei)及(ji)時(shi)(shi)再次授權時(shi)(shi)繼續(xu)使(shi)用(yong)(yong)部分(fen)閑(xian)(xian)置募(mu)集資(zi)金(jin)購(gou)入(ru)理(li)財產(chan)品合(he)計5350萬元的情況。

　　強化年報問詢

　　覆蓋廣(guang)、力(li)度(du)強。上半年，北交(jiao)所(suo)累計(ji)向45家(jia)上市公司下發(fa)47份年報問(wen)詢函(han)，較2023年大幅(fu)攀升，并創下北交(jiao)所(suo)開市以(yi)來新高。

　　今(jin)年收到年報(bao)問(wen)詢(xun)的北(bei)交(jiao)所上(shang)市公(gong)(gong)司(si)整體呈(cheng)現一些(xie)特(te)點：一是存在(zai)一定行業集中度，計(ji)算機、電力設備(bei)分別(bie)有7家(jia)(jia)、6家(jia)(jia)，排(pai)名居(ju)前，電子、生物醫藥和機械設備(bei)三(san)個行業各有5家(jia)(jia)。二是關注重點公(gong)(gong)司(si)，多家(jia)(jia)公(gong)(gong)司(si)繼2022年年報(bao)被(bei)問(wen)詢(xun)之(zhi)后，2023年年報(bao)再(zai)被(bei)問(wen)詢(xun)。三(san)是兼顧(gu)“新老”公(gong)(gong)司(si)，2021年-2023年上(shang)市的公(gong)(gong)司(si)分別(bie)有26家(jia)(jia)、8家(jia)(jia)和11家(jia)(jia)。此外，有18家(jia)(jia)公(gong)(gong)司(si)為(wei)國家(jia)(jia)級專精特(te)新“小巨人”企業。

　　北(bei)(bei)京(jing)南山投(tou)資(zi)創始(shi)人周運南表示，年報問詢是交易所(suo)(suo)常態(tai)化的(de)財報監管形式，并為投(tou)資(zi)者更(geng)加(jia)全面(mian)了(le)解上市公(gong)司提供了(le)機會。北(bei)(bei)交所(suo)(suo)年報問詢遵循注冊制的(de)核心要義，對未能(neng)全面(mian)詳實披露清楚的(de)公(gong)司發出問詢，有(you)助于投(tou)資(zi)者獲悉全面(mian)的(de)經(jing)營信息，以便作出更(geng)精準的(de)投(tou)資(zi)決策(ce)。

　　北交所及時對涉及財(cai)報(bao)(bao)信(xin)披違規(gui)的公(gong)司作出(chu)處(chu)罰。5月(yue)底，北交所給予微(wei)創光電(dian)及相(xiang)關責任主體紀律處(chu)分決(jue)定，主要原因是公(gong)司定期報(bao)(bao)告中財(cai)務數據存在錯報(bao)(bao)——對2022年年報(bao)(bao)披露(lu)的營(ying)業(ye)(ye)收入調(diao)減(jian)685.15萬元(yuan)，調(diao)減(jian)比(bi)例(li)為(wei)5.35%；對2023年三(san)季報(bao)(bao)披露(lu)的營(ying)業(ye)(ye)收入調(diao)減(jian)1.16億元(yuan)，調(diao)減(jian)比(bi)例(li)為(wei)72.16%。

　　5月，北(bei)(bei)交所(suo)還對同輝信(xin)息(xi)、安達(da)科(ke)技、驅動力(li)、凱大催化、昆工科(ke)技、利爾達(da)六家(jia)上市(shi)公(gong)司及(ji)相關責任主(zhu)體(ti)給予紀律(lv)處(chu)分(fen)決定，并通報(bao)(bao)批評，原因包括業(ye)(ye)績(ji)快報(bao)(bao)、業(ye)(ye)績(ji)預(yu)告信(xin)息(xi)披(pi)(pi)露(lu)不準確且未(wei)及(ji)時修正、前(qian)期會計(ji)差錯(cuo)等。另外，由于未(wei)及(ji)時披(pi)(pi)露(lu)業(ye)(ye)績(ji)快報(bao)(bao)及(ji)業(ye)(ye)績(ji)預(yu)告修正公(gong)告、財務數據(ju)錯(cuo)報(bao)(bao)，北(bei)(bei)交所(suo)對花(hua)溪科(ke)技及(ji)相關責任主(zhu)體(ti)采取了自(zi)律(lv)監管措施的(de)處(chu)罰決定。

　　業內人士(shi)表示(shi)，定期報(bao)(bao)告(gao)、業績預(yu)告(gao)及業績快報(bao)(bao)是投(tou)資(zi)者(zhe)充分了解上(shang)(shang)市公(gong)司(si)生產(chan)經營及財(cai)務狀(zhuang)況、作出投(tou)資(zi)決策的重(zhong)要信息來源與(yu)依據，財(cai)務數(shu)據真實(shi)、準確、完(wan)整既是法(fa)定要求，也反映出公(gong)司(si)治理和(he)會(hui)計核算(suan)的質(zhi)量(liang)與(yu)水平。北交所(suo)通過提升信息披露質(zhi)量(liang)專項(xiang)行(xing)動，加強監(jian)(jian)管(guan)問(wen)詢，強化(hua)年報(bao)(bao)監(jian)(jian)管(guan)、現(xian)場檢(jian)查(cha)力度，大(da)力推動上(shang)(shang)市公(gong)司(si)高質(zhi)量(liang)發展，提升上(shang)(shang)市公(gong)司(si)投(tou)資(zi)價值(zhi)。北交所(suo)對上(shang)(shang)市公(gong)司(si)年報(bao)(bao)披露違規情形進行(xing)處罰，是落實(shi)“兩強兩嚴”的體(ti)現(xian)，有助(zhu)于維護(hu)市場秩序，保護(hu)投(tou)資(zi)者(zhe)合(he)法(fa)權(quan)益。

　　北(bei)交(jiao)所近日下(xia)發的(de)《關(guan)于做好上(shang)市公(gong)(gong)司2024年半年度報(bao)告(gao)披(pi)露相關(guan)工(gong)作的(de)通知(zhi)》提(ti)出(chu)，公(gong)(gong)司業(ye)績快報(bao)、業(ye)績預告(gao)中的(de)財(cai)務數(shu)據與實(shi)際數(shu)據差異幅度達到(dao)20%以上(shang)的(de)，應(ying)當(dang)及(ji)時披(pi)露修正公(gong)(gong)告(gao)，說明差異原因。存(cun)在(zai)虛假記載、誤導性陳述等違規行為的(de)，北(bei)交(jiao)所將依法(fa)依規進(jin)行嚴肅處理。保(bao)薦機構應(ying)當(dang)就上(shang)市公(gong)(gong)司半年度募集資金存(cun)放(fang)和使用情況進(jin)行現(xian)場核查，如(ru)發現(xian)存(cun)在(zai)違法(fa)違規行為的(de)，應(ying)當(dang)及(ji)時向北(bei)交(jiao)所報(bao)告(gao)。