稅(shui)務(wu)總局:一季度查(cha)獲偷稅(shui)案245起(qi),進黑(hei)名單將被限制出(chu)鏡
澎湃(pai)新聞(wen)記者 張(zhang)寧 來源:澎湃(pai)新聞(wen)
國家稅務總局正在(zai)(zai)推動稅收(shou)(shou)違(wei)法(fa)“黑名(ming)單(dan)”及聯合懲戒制度的升(sheng)級。4月20日,國家稅務總局在(zai)(zai)一季度稅收(shou)(shou)新聞發布會上通報了(le)2017年(nian)一季度稅收(shou)(shou)執法(fa)“黑名(ming)單(dan)”,并通報了(le)10起(qi)重大騙稅虛開違(wei)法(fa)案(an)件。
稅務總(zong)局(ju)(ju)稽查局(ju)(ju)巡(xun)視員(yuan)李國成通報,2016年以(yi)來,稅務總(zong)局(ju)(ju)在(zai)已有對稅收違法行為實施“信息(xi)共享(xiang)、協同監管(guan)、聯合(he)懲(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)戒(jie)”工(gong)作機制(zhi)的基礎上,確定了(le)以(yi)擴(kuo)大懲(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)戒(jie)范圍和內(nei)容(rong)、增(zeng)加聯合(he)懲(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)戒(jie)參與單位為主(zhu)要內(nei)容(rong)的“雙擴(kuo)圍”工(gong)作思路(lu),使聯合(he)懲(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)戒(jie)措施由18項增(zeng)加到28項,聯合(he)懲(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)戒(jie)的部門由21個增(zeng)加到34個,實現了(le)聯合(he)懲(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)戒(jie)的“雙擴(kuo)圍”和提檔升級。
今(jin)年一季度,各地稅(shui)(shui)務(wu)機(ji)關積(ji)極落實稅(shui)(shui)收違(wei)法(fa)“黑(hei)名單”和聯(lian)合懲戒制度,有效(xiao)震懾(she)涉稅(shui)(shui)違(wei)法(fa)犯罪行為(wei),促進納(na)稅(shui)(shui)遵從。一季度,稅(shui)(shui)務(wu)總局新公布稅(shui)(shui)收違(wei)法(fa)案件795件。其中偷稅(shui)(shui)案件245件,虛(xu)開(kai)(kai)增值稅(shui)(shui)專用(yong)發票(piao)或(huo)者(zhe)虛(xu)開(kai)(kai)用(yong)于騙取出口退稅(shui)(shui)、抵扣(kou)稅(shui)(shui)款的其他發票(piao)案件502件,虛(xu)開(kai)(kai)普(pu)通發票(piao)案件15件,逃避追繳欠稅(shui)(shui)案件4件,騙取出口退稅(shui)(shui)案件13件,其他類(lei)型案件16件。
“根據騙稅(shui)、虛(xu)開發(fa)票案(an)件查處情況分(fen)(fen)析,目前騙稅(shui)、虛(xu)開發(fa)票主要呈現出四(si)大(da)特點(dian)。”李國成說,一是(shi)(shi)組(zu)織(zhi)形式(shi)專業化。不法分(fen)(fen)子(zi)往往團伙作(zuo)(zuo)案(an),成員間分(fen)(fen)工明確,形成跨區域(yu)犯罪網絡;二是(shi)(shi)作(zuo)(zuo)案(an)手段日益隱(yin)蔽。隨著(zhu)國家持續(xu)加(jia)大(da)治理力度,不法分(fen)(fen)子(zi)采(cai)取更加(jia)隱(yin)蔽的作(zuo)(zuo)案(an)手法逃避(bi)監(jian)管;三是(shi)(shi)分(fen)(fen)布(bu)構(gou)成相對(dui)集(ji)中。不法分(fen)(fen)子(zi)往往選擇社會管理相對(dui)薄弱(ruo)的領域(yu)實施(shi)騙稅(shui)和(he)虛(xu)開違法活動;四(si)是(shi)(shi)多數(shu)案(an)件屬混合型犯罪。騙稅(shui)案(an)件往往與走私、洗(xi)錢、騙貸等(deng)犯罪活動緊密關聯,嚴重擾亂了國家的退稅(shui)政(zheng)策和(he)外(wai)貿、金(jin)融秩序。
2016年,為(wei)嚴厲打擊(ji)(ji)騙(pian)(pian)取出口退稅(shui)(shui)(shui)和(he)虛(xu)(xu)開增值(zhi)稅(shui)(shui)(shui)專用發票(piao)(piao)違(wei)法行(xing)為(wei),在防(fang)范和(he)打擊(ji)(ji)出口騙(pian)(pian)稅(shui)(shui)(shui)部際聯席會(hui)(hui)議的統一(yi)領導下(xia),稅(shui)(shui)(shui)務(wu)總(zong)局會(hui)(hui)同公安部、海(hai)關總(zong)署、中國人民銀行(xing)等(deng)部門組織開展了打擊(ji)(ji)騙(pian)(pian)稅(shui)(shui)(shui)和(he)虛(xu)(xu)開發票(piao)(piao)專項工(gong)作,成(cheng)功(gong)查處一(yi)大批(pi)典型(xing)案(an)(an)(an)件(jian),包括(kuo)上海(hai)洪翀騙(pian)(pian)稅(shui)(shui)(shui)案(an)(an)(an)、廣東華駿經濟發展有限公司騙(pian)(pian)稅(shui)(shui)(shui)案(an)(an)(an)、廈(sha)門中信運(yun)通(tong)進出口有限公司騙(pian)(pian)稅(shui)(shui)(shui)案(an)(an)(an)等(deng)10起(qi)重大騙(pian)(pian)稅(shui)(shui)(shui)虛(xu)(xu)開違(wei)法案(an)(an)(an)件(jian)。
李國成表示,2017年(nian),稅(shui)務總(zong)局將繼續會(hui)同公安(an)部、海關(guan)(guan)總(zong)署(shu)和(he)(he)(he)中國人民(min)銀行(xing)(xing)在全(quan)國范圍(wei)內開展(zhan)跨部門、跨區域(yu)打(da)(da)擊(ji)騙稅(shui)和(he)(he)(he)虛開專項行(xing)(xing)動,通過深化數(shu)據應用精(jing)準(zhun)篩(shai)選案源、組建專案組對(dui)騙稅(shui)虛開發票(piao)(piao)“串案”實(shi)(shi)施全(quan)鏈條打(da)(da)擊(ji)、強(qiang)化部門協作配(pei)合(he)(he)凝聚(ju)工作合(he)(he)力、列入稅(shui)收違(wei)法(fa)“黑名單”對(dui)外曝光、推送相(xiang)關(guan)(guan)部門實(shi)(shi)施聯合(he)(he)懲(cheng)戒等舉措,進一(yi)步(bu)加(jia)大打(da)(da)擊(ji)騙稅(shui)和(he)(he)(he)虛開發票(piao)(piao)的工作力度,維護國家經濟秩(zhi)序和(he)(he)(he)稅(shui)收安(an)全(quan)。
同時,按照(zhao)修訂完善后的《重(zhong)大稅(shui)收違法案件信(xin)息(xi)公布(bu)辦(ban)法》規定,自2016年6月1日起,累計799戶黑名單當事企業(ye)因主動繳清稅(shui)款、滯(zhi)納(na)金和(he)罰款合計52.25億元后,從黑名單公告欄中撤出(chu)。
根據國家稅(shui)務(wu)總局的安排(pai),對稅(shui)收失信主體的聯合(he)懲(cheng)戒分(fen)為稅(shui)務(wu)機(ji)關內部(bu)和相關部(bu)門外(wai)部(bu)兩個方面,內部(bu)懲(cheng)戒方面,稅(shui)務(wu)機(ji)關將全(quan)部(bu)稅(shui)收違法“黑名單(dan)”案件當事人列入(ru)納稅(shui)信用D級范圍,依(yi)法采取(qu)更嚴格的發(fa)票管(guan)理、出口退稅(shui)審核和稅(shui)收檢查等措施。
外(wai)部懲戒方面,由相關部門對稅收違法案件當事人依法實施聯合懲戒。截至今(jin)年3月(yue)底,已(yi)在多(duo)個領域(yu)取得顯著成效,具(ju)體內容包括:
一是(shi)限制出(chu)境。公安部門已配(pei)合稅(shui)(shui)務機關辦理阻止欠稅(shui)(shui)人出(chu)境邊控信息(xi)928人次,實際(ji)阻止出(chu)境64人次,涉及(ji)北京、河北、遼寧、浙江、廣東、福建、海南、四川、重慶、深圳等地區。
二是限(xian)制擔任相關職(zhi)務。1716名(ming)(ming)“黑名(ming)(ming)單”當(dang)事(shi)人被(bei)工商部(bu)門、市(shi)場監督管(guan)理部(bu)門限(xian)制擔任企業(ye)的法(fa)定代表人、董事(shi)、監事(shi)及經理職(zhi)務。
三是金(jin)融機構融資授信(xin)。2126戶“黑(hei)名(ming)單(dan)”當事人(ren)(ren)融資授信(xin)被限。其中寧(ning)波(bo)6家銀(yin)行削減23戶“黑(hei)名(ming)單(dan)”當事人(ren)(ren)授信(xin)額度(du)約8000萬元(yuan)(yuan);深圳市2戶“黑(hei)名(ming)單(dan)”當事人(ren)(ren),被當地(di)民生(sheng)銀(yin)行、招商銀(yin)行提前收回了5300萬元(yuan)(yuan)貸款。
四是限制取得(de)政(zheng)府(fu)供(gong)(gong)應(ying)土(tu)地。1954戶“黑(hei)名單”當事人被限,山(shan)東(dong)、河北、湖(hu)南、江西(xi)6家(jia)被列入稅收違法“黑(hei)名單”房地產企業在實(shi)際(ji)申請政(zheng)府(fu)土(tu)地供(gong)(gong)應(ying)時,未獲批準。
五是強(qiang)化(hua)檢(jian)驗檢(jian)疫(yi)監督管理。1749戶“黑名單”當事(shi)人被質檢(jian)部(bu)門采取限制性管理措(cuo)施(shi)。
六是禁(jin)止(zhi)(zhi)參加政府(fu)采(cai)(cai)(cai)購(gou)(gou)活動(dong)。2062戶“黑名單”當事人在政府(fu)采(cai)(cai)(cai)購(gou)(gou)中(zhong)受(shou)限(xian),其(qi)中(zhong)52戶企業3年(nian)內(nei)被禁(jin)止(zhi)(zhi)參加政府(fu)采(cai)(cai)(cai)購(gou)(gou)活動(dong)。
七是禁(jin)止適用(yong)海(hai)關(guan)(guan)認(ren)證(zheng)企(qi)業(ye)管理(li)。1907戶(hu)“黑名單”當事(shi)人(ren)被海(hai)關(guan)(guan)部門不予適用(yong)海(hai)關(guan)(guan)認(ren)證(zheng)企(qi)業(ye)管理(li)。
八是(shi)限(xian)制證券期貨市(shi)場部(bu)分經營行為。1719戶“黑名(ming)單”當事人受到證券監督管理部(bu)門限(xian)制。
九(jiu)是(shi)限(xian)制保(bao)(bao)險(xian)市場部分經營行(xing)為。1594戶“黑(hei)名單(dan)”當事人(ren)受到(dao)保(bao)(bao)險(xian)監管部門(men)限(xian)制。
十是禁止受(shou)讓收費(fei)公(gong)路(lu)權益。1843戶“黑名(ming)單”當(dang)事人被交通運(yun)輸部(bu)門禁止受(shou)讓收費(fei)公(gong)路(lu)權益。
十一在限制政(zheng)府(fu)性資(zi)金支持(chi)。2107戶“黑(hei)名(ming)單”當事(shi)人被(bei)財(cai)(cai)政(zheng)部門限制政(zheng)府(fu)性資(zi)金支持(chi)。吉(ji)林虛開(kai)增(zeng)值稅專用發票案件涉及的105戶享(xiang)受財(cai)(cai)政(zheng)返還(huan)企業(ye),被(bei)財(cai)(cai)政(zheng)部門停止(zhi)了政(zheng)府(fu)性資(zi)金支持(chi)。
十二是限制企業(ye)債券發行。1668戶“黑名單”當事人被(bei)限制發行企業(ye)債券。
十三(san)是限制(zhi)進(jin)(jin)口(kou)關(guan)稅配(pei)(pei)額分(fen)配(pei)(pei)。1708戶“黑名(ming)單”當(dang)事(shi)人(ren)被在有(you)關(guan)商(shang)品(pin)進(jin)(jin)口(kou)關(guan)稅配(pei)(pei)額分(fen)配(pei)(pei)中受限。
“還有其他聯合懲戒(jie)措施得到落實(shi)。如有的被(bei)取消評選優秀資格,有的被(bei)禁止乘(cheng)坐飛機頭等艙、高鐵商務艙等高消費。”李國(guo)成(cheng)說(shuo)。
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