5月24日下午(wu),深交所(suo)上(shang)市委員會(hui)召開首次聽證(zheng)會(hui),就擬作出(chu)的銀基烯(xi)碳新材料(liao)集團(tuan)股(gu)份有限公司(以下簡(jian)稱(cheng)“*ST烯(xi)碳”或“公司”)股(gu)票終止上(shang)市決定,現場聽取了當(dang)事人的申辯意見(jian)。
這是深交所針對(dui)股票(piao)強(qiang)制終止上市(shi)(shi)(shi)審(shen)核(he)的首(shou)次聽證(zheng)(zheng)會。聽證(zheng)(zheng)會后,上市(shi)(shi)(shi)委員會繼續召開審(shen)議會議,結合(he)聽證(zheng)(zheng)情(qing)況形(xing)成審(shen)核(he)意見,深交所將據此作出*ST烯(xi)碳股票(piao)是否終止上市(shi)(shi)(shi)的決(jue)定。而如果(guo)交易所最終作出公司股票(piao)終止上市(shi)(shi)(shi)的決(jue)定,*ST烯(xi)碳將成為2018年首(shou)家深市(shi)(shi)(shi)退市(shi)(shi)(shi)公司。
此次聽證(zheng)會(hui),是(shi)深交所自2018年4月23日發(fa)布新修訂的《自律監管(guan)聽證(zheng)程序細則(ze)》后,首次舉行的聽證(zheng)會(hui)。
通過(guo)(guo)該次修訂相(xiang)關細(xi)則,深交所聽證(zheng)事(shi)項(xiang)范(fan)圍由(you)單(dan)一(yi)的紀(ji)律(lv)處(chu)分(fen)聽證(zheng)擴大到紀(ji)律(lv)處(chu)分(fen)和(he)(he)(he)終(zhong)止上市聽證(zheng)兩大類(lei)。據(ju)(ju)了解,聽證(zheng)會旨(zhi)在通過(guo)(guo)向當事(shi)人(ren)(ren)現場(chang)釋(shi)明作出股票(piao)終(zhong)止上市決(jue)定的事(shi)實理由(you)和(he)(he)(he)規則依據(ju)(ju),并給予當事(shi)人(ren)(ren)充分(fen)陳述和(he)(he)(he)申辯(bian)的機會,盡可能(neng)為上市委員會委員呈(cheng)現更詳盡、準(zhun)確的審核(he)依據(ju)(ju),提升重大監管決(jue)定作出的科學(xue)性和(he)(he)(he)規范(fan)化水(shui)平。
對于此次聽證會的(de)召(zhao)開,前因(yin)要(yao)追溯(su)到去年(nian)7月份。因(yin)*ST烯(xi)碳(tan)2014年(nian)、2015年(nian)、2016年(nian)連續三個會計(ji)年(nian)度經審(shen)計(ji)的(de)凈(jing)利潤(run)為負(fu)值,*ST烯(xi)碳(tan)股(gu)票自2017年(nian)7月6日(ri)起(qi)暫停上市(shi)。2018年(nian)4月28日(ri)晚間(jian),*ST烯(xi)碳(tan)發(fa)布2017年(nian)年(nian)報(bao),雖(sui)然年(nian)報(bao)顯示公(gong)司扭虧為盈(ying),有逾(yu)7700萬的(de)凈(jing)利潤(run),但年(nian)報(bao)審(shen)計(ji)機(ji)構(gou)出具了無法(fa)表示意(yi)見的(de)審(shen)計(ji)報(bao)告。
這便觸發了(le)退市(shi)條件。根據深交所(suo)相關(guan)上(shang)市(shi)規則,股票在暫(zan)停(ting)(ting)上(shang)市(shi)后出現“暫(zan)停(ting)(ting)上(shang)市(shi)后首個年度(du)報(bao)(bao)(bao)告顯(xian)示公司財務會(hui)計報(bao)(bao)(bao)告被(bei)出具保(bao)留意見(jian)(jian)、無法表示意見(jian)(jian)或(huo)否(fou)定意見(jian)(jian)的審計報(bao)(bao)(bao)告”情形的,無論其財務報(bao)(bao)(bao)表是否(fou)為盈利(li)或(huo)者虧(kui)損,都應強(qiang)制終止上(shang)市(shi)。
在接(jie)受(shou)當事人于(yu)交(jiao)易所作出自律(lv)監管決定前(qian)的聽證(zheng)申請(qing)并審查后,深交(jiao)所于(yu)昨日舉行了聽證(zheng)會。
聽(ting)證(zheng)(zheng)當事人(ren)從(cong)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)歷史沿革、公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)在股(gu)票暫停上市(shi)(shi)期間開展的(de)(de)(de)工作(zuo)、公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)實(shi)際控制人(ren)發(fa)生變更(geng)、公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)2017年無法表(biao)示(shi)意見審計報(bao)告涉及的(de)(de)(de)事項、公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)后續擬采(cai)取的(de)(de)(de)措施等(deng)方面(mian)向聽(ting)證(zheng)(zheng)委員(yuan)作(zuo)了闡述,并表(biao)示(shi)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)已知悉(xi)其明(ming)確(que)觸及《股(gu)票上市(shi)(shi)規(gui)則》規(gui)定的(de)(de)(de)應終止(zhi)上市(shi)(shi)情形,但(dan)希望考慮(lv)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)實(shi)際情況,給予公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)一定的(de)(de)(de)整改(gai)時間。參與聽(ting)證(zheng)(zheng)的(de)(de)(de)委員(yuan)對會計師事務所出(chu)具(ju)無法表(biao)示(shi)意見審計報(bao)告的(de)(de)(de)情況、獨立董事對公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)2017年年報(bao)簽署棄權意見的(de)(de)(de)原因、適用的(de)(de)(de)《股(gu)票上市(shi)(shi)規(gui)則》規(gui)定的(de)(de)(de)應終止(zhi)上市(shi)(shi)情形等(deng)進行了詢問(wen),聽(ting)證(zheng)(zheng)當事人(ren)和深交(jiao)所工作(zuo)人(ren)員(yuan)作(zuo)了回應和解釋(shi)。
聽證會不(bu)僅是交易所依法治市一線監管的制(zhi)度(du)創新、充分維護(hu)當(dang)(dang)事人(ren)的正當(dang)(dang)權益的重(zhong)要舉措,從中也折射出(chu)上(shang)市公司實控人(ren)在重(zhong)組過(guo)程中的不(bu)足。
一(yi)(yi)個細節是(shi),*ST烯碳(tan)為了保殼,在(zai)暫停上(shang)市期間(jian)實(shi)(shi)(shi)(shi)際控(kong)(kong)(kong)制人變(bian)更(geng)幾經波折。兩次(ci)實(shi)(shi)(shi)(shi)控(kong)(kong)(kong)人變(bian)更(geng)報(bao)(bao)告時(shi)間(jian)間(jian)隔不(bu)(bu)足(zu)(zu)一(yi)(yi)個月,而(er)現實(shi)(shi)(shi)(shi)控(kong)(kong)(kong)人入主*ST烯碳(tan)的時(shi)間(jian),距(ju)離年報(bao)(bao)披露的截(jie)止日期不(bu)(bu)足(zu)(zu)五個月。對(dui)于(yu)公司被出具無(wu)法表示意見的審計(ji)報(bao)(bao)告,聽(ting)證(zheng)當事人在(zai)聽(ting)證(zheng)會上(shang)表示,實(shi)(shi)(shi)(shi)控(kong)(kong)(kong)人知(zhi)曉上(shang)市及退市規則,也知(zhi)道公司正處于(yu)暫停上(shang)市的情況(kuang),但是(shi)重組匆忙(mang),現實(shi)(shi)(shi)(shi)控(kong)(kong)(kong)人進入公司時(shi)間(jian)有限,對(dui)歷史遺留問題了解不(bu)(bu)足(zu)(zu)。
不過,在法律法規面前,時(shi)間倉促、了解(jie)不足均不是(shi)得(de)以開脫的借口。重組過程中(zhong)控股(gu)股(gu)東應(ying)充分(fen)關(guan)注的問題、中(zhong)介機構如何勤勉盡責以最大限(xian)度發揮“看門人”作用(yong),都是(shi)本(ben)場(chang)(chang)聽證會凸顯的資本(ben)市(shi)場(chang)(chang)課(ke)題。
目前(qian),*ST烯碳股票是否被終(zhong)止上市(shi),還有待上市(shi)委員會繼續召開審議會議,結合聽(ting)證情況形成審核(he)意見,深交所再據(ju)此作出(chu)決定。
聽證當事人同時(shi)表(biao)示,無論最終結果怎樣,都將按照(zhao)上市規則(ze)履行(xing)責(ze)任,若是公司(si)最終退市轉入(ru)股轉系統,公司(si)也會繼續進行(xing)規范化(hua)運作(zuo),把(ba)業績做好,等有機會、符(fu)合(he)條(tiao)件了再恢復上市地位。
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