《中(zhong)國上(shang)市公(gong)司2018年內(nei)部控制(zhi)白皮書》今日(ri)發(fa)布。從(cong)2017年公(gong)告(gao)情(qing)況來(lai)看,上(shang)市公(gong)司內(nei)部控制(zhi)主要存(cun)在(zai)整體(ti)水平有待(dai)提升等(deng)七(qi)方面問題,其中(zhong),資(zi)金活(huo)動、資(zi)產管理、財務(wu)報告(gao)等(deng)關(guan)鍵環(huan)節(jie)仍是上(shang)市公(gong)司內(nei)部控制(zhi)缺(que)陷(xian)發(fa)生的重災區。
白皮書由深(shen)圳(zhen)市(shi)(shi)迪(di)博(bo)內部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)與風險管理研究院和深(shen)圳(zhen)市(shi)(shi)迪(di)博(bo)企業風險管理技(ji)術有(you)限公(gong)(gong)司(si)(si)編制(zhi)(zhi)發布,選取(qu)的樣本為2018年4月30日前(qian)在滬(hu)深(shen)交易所A股上市(shi)(shi)并(bing)披(pi)露(lu)2017年年度(du)報(bao)告的3487家上市(shi)(shi)公(gong)(gong)司(si)(si)。2017年度(du),3225家上市(shi)(shi)公(gong)(gong)司(si)(si)披(pi)露(lu)了年度(du)內部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)評價報(bao)告,占(zhan)披(pi)露(lu)年度(du)報(bao)告的A股上市(shi)(shi)公(gong)(gong)司(si)(si)的92.49%。其中,內部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)被認定為整(zheng)體有(you)效和非整(zheng)體有(you)效的上市(shi)(shi)公(gong)(gong)司(si)(si)分(fen)別(bie)(bie)為3168家、57家,占(zhan)比分(fen)別(bie)(bie)為90.85%、1.63%。
白(bai)皮書認(ren)為,上市(shi)公(gong)司(si)內(nei)部控(kong)制(zhi)(zhi)主要存在七方面問題。一(yi)(yi)是(shi)(shi)(shi)內(nei)部控(kong)制(zhi)(zhi)整(zheng)體水平有待提(ti)(ti)升(sheng);二是(shi)(shi)(shi)風(feng)險管(guan)控(kong)能力亟待加(jia)強(qiang)(qiang);三是(shi)(shi)(shi)內(nei)部控(kong)制(zhi)(zhi)信息(xi)(xi)披(pi)露(lu)監管(guan)規(gui)則不統(tong)一(yi)(yi);四是(shi)(shi)(shi)中小板(ban)、創業板(ban)上市(shi)公(gong)司(si)內(nei)部控(kong)制(zhi)(zhi)規(gui)范(fan)建(jian)設有待加(jia)強(qiang)(qiang);五是(shi)(shi)(shi)內(nei)部控(kong)制(zhi)(zhi)信息(xi)(xi)披(pi)露(lu)質量(liang)有待提(ti)(ti)升(sheng);六(liu)是(shi)(shi)(shi)重(zhong)大、重(zhong)要缺陷的(de)整(zheng)改落實亟待加(jia)強(qiang)(qiang);七是(shi)(shi)(shi)資金活動、資產管(guan)理、財務報告等(deng)關(guan)鍵環節仍是(shi)(shi)(shi)上市(shi)公(gong)司(si)內(nei)部控(kong)制(zhi)(zhi)缺陷發生(sheng)的(de)重(zhong)災區。
針對這些問題,白(bai)皮書給出了六項政策(ce)建議(yi)。
一是(shi)統一內(nei)部(bu)(bu)控(kong)(kong)制信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)監(jian)(jian)管標準,提(ti)高上市(shi)公司(si)(si)信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)的(de)規(gui)范性。二是(shi)創新(xin)內(nei)部(bu)(bu)控(kong)(kong)制信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)監(jian)(jian)管手段,提(ti)高上市(shi)公司(si)(si)信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)監(jian)(jian)管質量。三是(shi)加(jia)強(qiang)中小板、創業板內(nei)部(bu)(bu)控(kong)(kong)制規(gui)范建設,提(ti)高上市(shi)公司(si)(si)內(nei)部(bu)(bu)控(kong)(kong)制整體(ti)水平(ping)。四是(shi)加(jia)強(qiang)風險防(fang)控(kong)(kong)機制和(he)能力建設,切實將防(fang)范化解(jie)重大風險放在首位。五是(shi)加(jia)強(qiang)內(nei)部(bu)(bu)控(kong)(kong)制宣傳與培(pei)訓,提(ti)升(sheng)高管人員的(de)風險防(fang)控(kong)(kong)意識和(he)能力。六是(shi)完善內(nei)部(bu)(bu)控(kong)(kong)制缺(que)陷(xian)整改(gai)機制,強(qiang)化重點領域(yu)監(jian)(jian)督檢查力度。
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