11月1日，滬(hu)深(shen)交(jiao)(jiao)易(yi)所分別發布《上海證(zheng)券(quan)交(jiao)(jiao)易(yi)所資(zi)產支(zhi)持證(zheng)券(quan)臨時(shi)報(bao)告(gao)信(xin)息披露(lu)指引(yin)》和《深(shen)圳證(zheng)券(quan)交(jiao)(jiao)易(yi)所資(zi)產支(zhi)持證(zheng)券(quan)臨時(shi)報(bao)告(gao)信(xin)息披露(lu)指引(yin)》，明確了信(xin)息披露(lu)主體責任和時(shi)限要求(qiu)、細化和豐富了重大(da)事件信(xin)息披露(lu)以及健全臨時(shi)信(xin)息披露(lu)安排等內容。

　　明確信披主體責任

　　上交所介紹，《上海證(zheng)券交易所資(zi)產支持證(zheng)券臨時(shi)報(bao)告(gao)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)披露(lu)(lu)(lu)指引》在內容和(he)要求(qiu)上具有以下特(te)點：一是(shi)明(ming)確(que)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)披露(lu)(lu)(lu)主(zhu)體責任(ren)和(he)時(shi)限要求(qiu)，強調管理(li)人和(he)評(ping)級(ji)機構為直接信(xin)(xin)(xin)披義務人，原(yuan)始權(quan)益人和(he)現金流(liu)重要提(ti)供方等參與機構具有配合義務，著力(li)提(ti)高信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)披露(lu)(lu)(lu)的(de)及時(shi)性(xing)(xing)(xing)(xing)和(he)透明(ming)度(du)；二是(shi)細化和(he)豐富重大事(shi)件信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)披露(lu)(lu)(lu)，新(xin)增專項計劃主(zhu)要約定變動(dong)、承(cheng)諾(nuo)事(shi)項未履(lv)行(xing)、現金流(liu)被截留或賬(zhang)戶被凍結、市(shi)場出現重大不利報(bao)道等情況作為重大事(shi)項，提(ti)升(sheng)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)披露(lu)(lu)(lu)的(de)針(zhen)對性(xing)(xing)(xing)(xing)和(he)有效(xiao)性(xing)(xing)(xing)(xing)；三(san)是(shi)健全臨時(shi)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)披露(lu)(lu)(lu)安排，進一步(bu)規(gui)范基礎資(zi)產循環購買、持有人會(hui)議、證(zheng)券行(xing)權(quan)、停復牌等事(shi)項，為投資(zi)者投資(zi)決策(ce)提(ti)供更(geng)加豐富的(de)參考信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)；四是(shi)借鑒信(xin)(xin)(xin)用債監(jian)管經驗，編(bian)制臨時(shi)報(bao)告(gao)格式范本(ben)，共(gong)制定25份報(bao)告(gao)模板方便參與機構使用，提(ti)升(sheng)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)披露(lu)(lu)(lu)的(de)規(gui)范性(xing)(xing)(xing)(xing)和(he)標準性(xing)(xing)(xing)(xing)。

　　上交(jiao)所(suo)相(xiang)關負責(ze)人表示，《上海證(zheng)券(quan)交(jiao)易所(suo)資(zi)產(chan)(chan)支持(chi)證(zheng)券(quan)臨(lin)時報告(gao)信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露(lu)指引(yin)》的發布實(shi)(shi)施是(shi)上交(jiao)所(suo)深化推進信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露(lu)核心監管(guan)理念的重要(yao)舉措之一(yi)(yi)，有(you)(you)關制度的落實(shi)(shi)將進一(yi)(yi)步提(ti)高(gao)信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露(lu)質量(liang)，夯(hang)實(shi)(shi)資(zi)產(chan)(chan)支持(chi)證(zheng)券(quan)信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露(lu)體系(xi)，有(you)(you)助于壓實(shi)(shi)市(shi)場機(ji)構信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露(lu)主體責(ze)任，增強各方信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露(lu)意識(shi)，有(you)(you)利(li)于保障投資(zi)者(zhe)更好地(di)進行投資(zi)決(jue)策(ce)，提(ti)升市(shi)場參與(yu)機(ji)構風險管(guan)理能力。下(xia)一(yi)(yi)步，上交(jiao)所(suo)將組織(zhi)開展專題(ti)培訓(xun)，并(bing)及時發布臨(lin)時報告(gao)XBRL模板(ban)，指導市(shi)場參與(yu)人加(jia)強制度理解并(bing)做(zuo)好有(you)(you)關工作，通(tong)過各項(xiang)基(ji)礎制度的有(you)(you)效銜接(jie)與(yu)落實(shi)(shi)，促進交(jiao)易所(suo)市(shi)場資(zi)產(chan)(chan)證(zheng)券(quan)化業務(wu)的高(gao)質量(liang)有(you)(you)序(xu)發展。

　　細化完善重大事件信披要求

　　深交(jiao)所(suo)介紹，《深圳證(zheng)(zheng)券(quan)(quan)交(jiao)易所(suo)資產支持證(zheng)(zheng)券(quan)(quan)臨時(shi)(shi)報告信息(xi)(xi)披(pi)(pi)露指引》共七章三十二條(tiao)，具體包括(kuo)總則(ze)(ze)、重大事件(jian)、循環購買(mai)、持有人會議、其他事項信息(xi)(xi)披(pi)(pi)露，及自律監(jian)管(guan)和(he)附則(ze)(ze)等章節，并在(zai)附件(jian)部分(fen)提供25類(lei)臨時(shi)(shi)報告的(de)公告模板，實現與中國證(zheng)(zheng)監(jian)會發(fa)布《證(zheng)(zheng)券(quan)(quan)公司(si)及基(ji)金管(guan)理公司(si)子公司(si)資產證(zheng)(zheng)券(quan)(quan)化業務信息(xi)(xi)披(pi)(pi)露指引》（以(yi)下簡(jian)稱《信披(pi)(pi)指引》）的(de)有效銜接。

　　其主要(yao)內容(rong)包括(kuo)：一是(shi)壓實信(xin)(xin)(xin)息(xi)披(pi)露主體責任。明確(que)管理(li)人和(he)資信(xin)(xin)(xin)評級機構為直接信(xin)(xin)(xin)息(xi)披(pi)露義(yi)(yi)(yi)務(wu)人，并在證監會發布的《信(xin)(xin)(xin)披(pi)指引》基礎(chu)上，明確(que)基礎(chu)資產現金(jin)流重要(yao)提供(gong)方、資產評估(gu)機構、現金(jin)流預測機構和(he)監管銀行為負有(you)及時向信(xin)(xin)(xin)息(xi)披(pi)露義(yi)(yi)(yi)務(wu)人提供(gong)相關信(xin)(xin)(xin)息(xi)義(yi)(yi)(yi)務(wu)的主體。

　　二是細化完善重(zhong)大事(shi)件(jian)(jian)信(xin)息披(pi)(pi)露要(yao)求。對證監會發布的《信(xin)披(pi)(pi)指(zhi)引》第十九(jiu)條重(zhong)大事(shi)件(jian)(jian)進行(xing)細化，并新(xin)增專(zhuan)項計劃文件(jian)(jian)主要(yao)約定發生變(bian)化、承諾事(shi)項未(wei)履(lv)行(xing)、基(ji)礎資產權屬發生變(bian)化、相關(guan)賬戶被查封凍(dong)結及市場出現重(zhong)大不利報(bao)道等需履(lv)行(xing)披(pi)(pi)露義務(wu)的重(zhong)大事(shi)件(jian)(jian)。

　　三是明確(que)(que)重要事項的程序性(xing)要求(qiu)。進一步明確(que)(que)資(zi)(zi)產(chan)支持(chi)證(zheng)券持(chi)有(you)人會議召集流程、決議方式(shi)和公告類型(xing)，要求(qiu)持(chi)有(you)人會議應當(dang)由律師見(jian)證(zheng)；明確(que)(que)循環購買、停(ting)復牌及含權條款行(xing)權前(qian)后應及時披露相關公告，有(you)效保護投資(zi)(zi)者合法權益。

　　深(shen)交(jiao)(jiao)所表(biao)示，下一步，深(shen)交(jiao)(jiao)所將(jiang)繼續按照中國證(zheng)(zheng)監會(hui)統一部署，組織開(kai)展(zhan)針對性培訓，對《深(shen)圳證(zheng)(zheng)券(quan)交(jiao)(jiao)易所資產支持證(zheng)(zheng)券(quan)臨時(shi)報告信息披露指(zhi)引》進(jin)行(xing)解讀，引導相關主體正確理解和執(zhi)行(xing)指(zhi)引內(nei)容，確保規(gui)則落地落細(xi)落實(shi)，進(jin)一步提升(sheng)資產支持證(zheng)(zheng)券(quan)信息披露的有(you)效性和規(gui)范性，推(tui)動市場高質量發展(zhan)。

　　滬深交(jiao)易所(suo)在證(zheng)(zheng)監(jian)會統一(yi)部署下(xia)出臺《資(zi)(zi)產(chan)(chan)支(zhi)持(chi)(chi)(chi)證(zheng)(zheng)券(quan)臨(lin)(lin)(lin)時(shi)(shi)報告信(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露指引》，著力(li)解(jie)決資(zi)(zi)產(chan)(chan)支(zhi)持(chi)(chi)(chi)證(zheng)(zheng)券(quan)臨(lin)(lin)(lin)時(shi)(shi)報告信(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露的及(ji)時(shi)(shi)性、有(you)效性和(he)針對(dui)性問(wen)題，明確(que)規范了臨(lin)(lin)(lin)時(shi)(shi)報告信(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露的適用情形、披(pi)(pi)露內容(rong)與時(shi)(shi)限要求等，對(dui)于完善資(zi)(zi)產(chan)(chan)支(zhi)持(chi)(chi)(chi)證(zheng)(zheng)券(quan)存續(xu)期信(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露體系，保護投資(zi)(zi)者合法權(quan)益(yi)，提升資(zi)(zi)產(chan)(chan)支(zhi)持(chi)(chi)(chi)專項計劃管理(li)人、投資(zi)(zi)者等市場(chang)參與機構風險(xian)發現和(he)防控(kong)能力(li)具有(you)重要意(yi)義，有(you)利(li)于進一(yi)步完善資(zi)(zi)產(chan)(chan)證(zheng)(zheng)券(quan)化市場(chang)規則(ze)體系，提升資(zi)(zi)產(chan)(chan)支(zhi)持(chi)(chi)(chi)證(zheng)(zheng)券(quan)信(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露質(zhi)量，切實(shi)維護投資(zi)(zi)者合法權(quan)益(yi)。