上證報中(zhong)國證券網訊 據國資委4月30日(ri)消息，國資委發(fa)布關(guan)于(yu)進(jin)一(yi)步加強金(jin)融(rong)(rong)衍(yan)生業務(wu)(wu)管(guan)理(li)有關(guan)事項的(de)通知。通知指出，資產負債(zhai)率高于(yu)國資委管(guan)控線、連續3年經(jing)營虧損(sun)且資金(jin)緊張的(de)子企(qi)業，不得開展金(jin)融(rong)(rong)衍(yan)生業務(wu)(wu)。操作主體開展投機業務(wu)(wu)或產生重(zhong)大損(sun)失風(feng)險(xian)、重(zhong)大法律糾(jiu)紛、造成嚴重(zhong)影響(xiang)的(de)，業務(wu)(wu)資質應當暫停，風(feng)險(xian)處置及整改完成后，需恢復開展業務(wu)(wu)的(de)，報集團董事會重(zhong)新核準。

　　以下(xia)為通知全文：

　　關于進一步加強金融衍生業務管理有關事項的通知

　　各中央企業：

　　《關(guan)于切實加強金融(rong)衍生業務(wu)管(guan)(guan)理(li)有關(guan)事(shi)項(xiang)的通知》（國(guo)資(zi)發財評(ping)規〔2020〕8號，以下簡(jian)稱8號文）印(yin)發以來，多數中央企業認真貫(guan)徹執行，完善(shan)管(guan)(guan)理(li)制度(du)，加強集團(tuan)管(guan)(guan)控，嚴守套保(bao)原(yuan)則，金融(rong)衍生業務(wu)運行總體(ti)平(ping)穩。但部(bu)分企業存在資(zi)質審核把關(guan)不(bu)嚴、信息化(hua)監(jian)測水平(ping)不(bu)高、業務(wu)報(bao)告不(bu)及時等問題。為推動中央企業進一步落(luo)實好8號文，規范執行制度(du)規定，現將有關(guan)事(shi)項(xiang)通知如下：

　　一、強化業務準入審(shen)批

　　（一）中央企業集(ji)團董事會負責(ze)核準具體開展(zhan)金融(rong)衍(yan)生業務(wu)的子企業（以下(xia)簡稱操作主(zhu)體）業務(wu)資質，研(yan)判業務(wu)開展(zhan)的可(ke)行(xing)性，確定可(ke)開展(zhan)的業務(wu)類型，不得(de)授權(quan)其(qi)他部門或決策機構審(shen)批(pi)。

　　1.業(ye)(ye)務(wu)可行性(xing)論(lun)證(zheng)應(ying)當(dang)(dang)包括(kuo)：開展(zhan)(zhan)金融衍生業(ye)(ye)務(wu)的必要(yao)性(xing)，應(ying)當(dang)(dang)基(ji)于降低主業(ye)(ye)范圍內(nei)的實(shi)貨(huo)風險敞口而開展(zhan)(zhan)，具有(you)客(ke)觀(guan)需要(yao)。金融衍生業(ye)(ye)務(wu)管(guan)理(li)制度(du)完(wan)善性(xing)和(he)內(nei)控(kong)體系完(wan)整性(xing)、有(you)效性(xing)，應(ying)當(dang)(dang)覆蓋事前、事中、事后各(ge)個環節，涵蓋部門職責、審批程序、交易(yi)流程、風險管(guan)理(li)、定期報(bao)告等(deng)內(nei)容(rong)。風險管(guan)理(li)體系健全性(xing)，應(ying)當(dang)(dang)建(jian)立相(xiang)應(ying)的風險識別、監(jian)控(kong)、處置(zhi)、報(bao)告、應(ying)急處理(li)等(deng)機制。機構、崗(gang)位(wei)設置(zhi)合(he)理(li)性(xing)，應(ying)當(dang)(dang)做到前中后臺崗(gang)位(wei)、人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)相(xiang)互(hu)分離，并(bing)建(jian)立定期輪崗(gang)制度(du)。人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)配(pei)置(zhi)完(wan)備性(xing)，交易(yi)及(ji)風控(kong)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)應(ying)當(dang)(dang)具備相(xiang)關專業(ye)(ye)背景(jing)和(he)從業(ye)(ye)經歷等(deng)，無不良從業(ye)(ye)記(ji)錄。財務(wu)承受能(neng)力適當(dang)(dang)性(xing)，應(ying)當(dang)(dang)具備與所開展(zhan)(zhan)業(ye)(ye)務(wu)相(xiang)適應(ying)的資(zi)金實(shi)力和(he)抗(kang)風險能(neng)力。

　　2.核(he)準事(shi)(shi)項應(ying)當(dang)(dang)明確(que)操作主體(ti)的交(jiao)易品(pin)(pin)種(zhong)、工具、場所等。品(pin)(pin)種(zhong)應(ying)當(dang)(dang)與主業(ye)(ye)密切相關。工具應(ying)當(dang)(dang)結構簡單、流動(dong)性強、風險可認知。應(ying)當(dang)(dang)優先選擇境內交(jiao)易場所。集團未經營相關境外(wai)實貨業(ye)(ye)務(wu)(wu)的，不得從事(shi)(shi)境外(wai)金融(rong)衍生業(ye)(ye)務(wu)(wu)。商品(pin)(pin)類衍生業(ye)(ye)務(wu)(wu)原則上應(ying)當(dang)(dang)僅開展場內業(ye)(ye)務(wu)(wu)，確(que)需(xu)開展場外(wai)業(ye)(ye)務(wu)(wu)的，應(ying)當(dang)(dang)進行單獨風險評估。

　　3.資(zi)產負(fu)債率高于國(guo)資(zi)委管控(kong)線、連續3年經營虧損(sun)且資(zi)金緊張的(de)子企業(ye)，不得(de)開展金融衍生業(ye)務。操作主體(ti)開展投機業(ye)務或產生重(zhong)(zhong)大(da)損(sun)失風(feng)險、重(zhong)(zhong)大(da)法律糾紛、造(zao)成(cheng)嚴重(zhong)(zhong)影響的(de)，業(ye)務資(zi)質應當(dang)暫停(ting)，風(feng)險處置及整改完成(cheng)后，需恢復開展業(ye)務的(de)，報集團董事會重(zhong)(zhong)新核(he)準。

　　4.集團(tuan)內實行專業化集中管理(li)、同(tong)類金融衍生業務由統一平臺(tai)(tai)集中操作的(de)企(qi)(qi)業，應(ying)當(dang)從管理(li)制(zhi)度、業務流程等方面清晰界定委(wei)托(tuo)企(qi)(qi)業與平臺(tai)(tai)企(qi)(qi)業的(de)風(feng)(feng)險(xian)管控責任(ren)、盈(ying)虧(kui)承擔方式。如果委(wei)托(tuo)企(qi)(qi)業是(shi)盈(ying)虧(kui)承擔的(de)主(zhu)體，則委(wei)托(tuo)企(qi)(qi)業及(ji)平臺(tai)(tai)企(qi)(qi)業都應(ying)當(dang)取得業務資質，對(dui)委(wei)托(tuo)企(qi)(qi)業的(de)資質核準，重點審核業務開展的(de)必(bi)要性(xing)、制(zhi)度完善性(xing)、財務承受能力適當(dang)性(xing)以及(ji)與平臺(tai)(tai)企(qi)(qi)業的(de)風(feng)(feng)險(xian)管控責任(ren)界定明晰性(xing)等。

　　（二）各中央企業應當對(dui)(dui)集團(tuan)范圍內現有的操作主體業務資質進(jin)行全面核查，對(dui)(dui)未經集團(tuan)董事(shi)會(hui)核準(zhun)的，于2021年6月30日前(qian)完成核準(zhun)。

　　（三）集(ji)(ji)團歸口管理(li)部門(men)應當每3年對(dui)(dui)所有操(cao)(cao)(cao)作主(zhu)體的(de)業務資質進行一次梳理(li)核(he)查，對(dui)(dui)不(bu)具(ju)備業務開展必要性(xing)或(huo)條件的(de)，提(ti)請(qing)集(ji)(ji)團董事(shi)會(hui)取消(xiao)業務資質。操(cao)(cao)(cao)作主(zhu)體業務資質核(he)準事(shi)項變(bian)更(geng)時(shi)，由集(ji)(ji)團董事(shi)會(hui)重新審(shen)批(pi)。對(dui)(dui)因并購(gou)、劃轉等(deng)新納入的(de)操(cao)(cao)(cao)作主(zhu)體，應當在3個月(yue)內(nei)履行業務資質核(he)準程序。

　　二、加強年度計(ji)劃管理

　　（一）各(ge)中央企業應當明確集(ji)團層面金融衍生(sheng)業務歸口管理部門或相關決(jue)策機構(gou)，負(fu)責審批操(cao)作主體金融衍生(sheng)業務年(nian)度計劃。

　　（二）金(jin)融衍生(sheng)業務(wu)(wu)年度(du)計(ji)劃應當(dang)與操作(zuo)主體(ti)財務(wu)(wu)承(cheng)受(shou)能力、年度(du)經營(ying)計(ji)劃相匹(pi)配。年度(du)計(ji)劃的審批內(nei)容應當(dang)包括：年度(du)實(shi)貨經營(ying)規模(mo)、年度(du)保值規模(mo)、套期(qi)保值策略(lve)、資金(jin)占用規模(mo)、時(shi)點(dian)最大(da)凈(jing)持倉規模(mo)、止損限額或虧損預警線(xian)等。

　　（三）年(nian)度(du)計(ji)劃不(bu)得隨意(yi)變更(geng)。如(ru)遇市場環境發(fa)生(sheng)重大變化、國家經濟政策調(diao)整、企業(ye)經營計(ji)劃變更(geng)等情況確需調(diao)整的，應當嚴(yan)格履行內部審批程(cheng)序。

　　三、加快信(xin)息系統建設

　　（一）各中(zhong)央企業(ye)集團(tuan)(tuan)應當(dang)建立金融衍生(sheng)業(ye)務(wu)(wu)風險管(guan)理(li)信息系(xi)(xi)統，對集團(tuan)(tuan)范圍(wei)內所有業(ye)務(wu)(wu)進行每日監控，建立健全風險指標體系(xi)(xi)，實現在線監測和預警(jing)。僅(jin)開(kai)展貨幣類(lei)衍生(sheng)業(ye)務(wu)(wu)，且開(kai)展頻次較低、業(ye)務(wu)(wu)規模較小(xiao)的(de)集團(tuan)(tuan)，可不單獨(du)建立風險管(guan)理(li)信息系(xi)(xi)統，但應當(dang)采(cai)取有效手段監控業(ye)務(wu)(wu)風險。

　　（二）開展商品類衍(yan)生業(ye)務的操(cao)作主(zhu)體(ti)，應當(dang)建立金融衍(yan)生業(ye)務信息系統，覆蓋業(ye)務全流程(cheng)，嵌(qian)入(ru)內控制度要求，實現(xian)“期現(xian)一體(ti)”管理(li)，具備套保策略審批、交易信息記錄、風險(xian)指標監測(ce)、超限額或(huo)違規交易預(yu)警等功能。

　　（三）已開展(zhan)金融衍(yan)生業(ye)務的(de)中央企業(ye)應(ying)當加快(kuai)推進(jin)各(ge)層面信(xin)息系統建設，自本通知(zhi)印發之日起2年內建成上(shang)線。新開展(zhan)金融衍(yan)生業(ye)務的(de)中央企業(ye)應(ying)當將信(xin)息系統建設作為(wei)必備條(tiao)件。

　　四、嚴格備案報告(gao)制度

　　（一(yi)）各中央(yang)企業(ye)應(ying)當(dang)向國(guo)資委（財務(wu)監管與(yu)運(yun)行評價(jia)局）備(bei)(bei)案業(ye)務(wu)資質及年(nian)度計劃。業(ye)務(wu)資質備(bei)(bei)案時(shi)間(jian)(jian)為集團董事會核準后(hou)的20個工作日內(nei)，年(nian)度計劃備(bei)(bei)案時(shi)間(jian)(jian)為每年(nian)3月31日前，具體備(bei)(bei)案內(nei)容及形式另行通知。對(dui)于有特(te)殊業(ye)務(wu)需求，資質核準事項與(yu)本通知規定(ding)不一(yi)致的，應(ying)當(dang)在核準前報告。對(dui)于年(nian)度計劃調整的，應(ying)當(dang)及時(shi)調整備(bei)(bei)案，說明情況(kuang)及原因。

　　（二）各中(zhong)央企(qi)業(ye)(ye)應當高(gao)度重視(shi)金融衍(yan)生(sheng)業(ye)(ye)務(wu)季報(bao)(bao)統計(ji)工作(zuo)，強化組織管(guan)理，明確責任(ren)部門，細化指標統計(ji)標準和數據口徑，確保報(bao)(bao)送信息及時、準確、完整，于(yu)每季度終了15日內(nei)隨財務(wu)快報(bao)(bao)一并報(bao)(bao)送金融衍(yan)生(sheng)業(ye)(ye)務(wu)季報(bao)(bao)表及相關附報(bao)(bao)文檔(dang)。未開展(zhan)金融衍(yan)生(sheng)業(ye)(ye)務(wu)的企(qi)業(ye)(ye)應當進行“零申報(bao)(bao)”。各中(zhong)央企(qi)業(ye)(ye)應當從2021年一季度起，按照附件(jian)所(suo)示表樣進行編制(zhi)和報(bao)(bao)送。

　　（三）開展(zhan)投機業務或產生重大(da)損失(shi)風險、重大(da)法律糾紛、造成嚴(yan)重影響的，集團應當(dang)于24小時內書(shu)面(mian)向國資委（財務監管與運行評價(jia)局）報(bao)告，并(bing)就事件處置(zhi)進展(zhan)建(jian)立周報(bao)制度(du)。突發或特(te)別(bie)緊急事項可先口(kou)頭報(bao)告，在(zai)2個(ge)工(gong)作(zuo)日內補(bu)充書(shu)面(mian)報(bao)告。報(bao)告內容包(bao)括事件概況、已采取的處置(zhi)措施、下一步(bu)工(gong)作(zuo)安排等(deng)。

　　（四）各(ge)中央(yang)企業集團歸(gui)口管(guan)理部(bu)門、內(nei)審(shen)部(bu)門應(ying)當強化金融衍(yan)生業務監督檢查力度(du)，歸(gui)口管(guan)理部(bu)門每(mei)季(ji)度(du)抽查，內(nei)審(shen)部(bu)門每(mei)年對所有操(cao)作主體全(quan)覆蓋審(shen)計(ji)。各(ge)類審(shen)計(ji)、檢查發(fa)現問(wen)題及整改(gai)情況應(ying)當作為年度(du)報告的重(zhong)要內(nei)容(rong)。

　　國資委將(jiang)不定期開展專項檢查，與有(you)關(guan)監(jian)管部(bu)門探索建立交易(yi)數據共(gong)享機制，加強日常(chang)監(jian)測和風險預(yu)警，對于發現的(de)問(wen)題，將(jiang)進行(xing)提(ti)示、通(tong)報、約談、問(wen)責等。其中(zhong)：對于業(ye)務(wu)可行(xing)性論證不充(chong)分的(de)，將(jiang)提(ti)示董(dong)事會重新核準業(ye)務(wu)資質；對于信息(xi)系統未按(an)(an)時建成(cheng)上線(xian)的(de)，將(jiang)要求企業(ye)增加報告頻率(lv)或提(ti)示董(dong)事會縮減業(ye)務(wu)規(gui)模(mo)；對于開展投機業(ye)務(wu)，存(cun)在(zai)超規(gui)模(mo)、超品(pin)種(zhong)、超限額以及(ji)未經資質核準開展業(ye)務(wu)等違規(gui)交易(yi)問(wen)題的(de)，將(jiang)按(an)(an)照有(you)關(guan)規(gui)定嚴肅問(wen)責。

　　國資委辦公廳

　　2021年4月12日