日前，上(shang)(shang)交所通報(bao)近兩年上(shang)(shang)市(shi)公司紀律處(chu)分(fen)復(fu)核(he)案件情況。數據(ju)顯示，2019年至今(jin)，上(shang)(shang)交所共計(ji)作出(chu)308單紀律處(chu)分(fen)，涉及329家上(shang)(shang)市(shi)公司。針對上(shang)(shang)述紀律處(chu)分(fen)，上(shang)(shang)交所共處(chu)理(li)復(fu)核(he)事項13件，涉及復(fu)核(he)申請人共計(ji)58名。

　　上交所表示(shi)，下一(yi)步將繼續依法(fa)合規履行聽證、復(fu)核(he)相(xiang)(xiang)關(guan)職責，引導監管對象(xiang)充分(fen)尋(xun)求內部救(jiu)濟(ji)，積(ji)極(ji)妥(tuo)善化解相(xiang)(xiang)關(guan)爭議糾紛。并持續加大(da)對上市公司信(xin)息披露違規行為的自律(lv)監管，從嚴(yan)快處重點領域大(da)案、要案，加大(da)對“關(guan)鍵少數”以及中介機構追責力(li)度。

　　處分(fen)共涉及329家(jia)公(gong)司(si)

　　上(shang)交所(suo)作出的(de)308單(dan)紀律處(chu)分，共(gong)涉及329家上(shang)市(shi)公(gong)司(si)、1134名上(shang)市(shi)公(gong)司(si)董事(shi)、監(jian)事(shi)及高(gao)級管理人員及相關主體。其中，公(gong)開譴責案(an)件93單(dan)，通(tong)報(bao)批(pi)評案(an)件215單(dan)，并公(gong)開認定69名責任人不適合擔任上(shang)市(shi)公(gong)司(si)董監(jian)高(gao)。同(tong)時(shi)，嚴(yan)厲(li)查處(chu)財(cai)務(wu)造假、資金占(zhan)用、違(wei)規擔保、內控缺陷(xian)等(deng)嚴(yan)重影響(xiang)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)質量提高(gao)的(de)違(wei)規行為，處(chu)理相關案(an)件共(gong)計(ji)55起，占(zhan)期(qi)間紀律處(chu)分總數的(de)17.86%。

　　針對上(shang)述紀律(lv)處分(fen)，部(bu)分(fen)當事(shi)(shi)人向上(shang)交(jiao)所(suo)提(ti)出了(le)復核(he)申(shen)請。上(shang)交(jiao)所(suo)共(gong)處理復核(he)事(shi)(shi)項13件，占期間紀律(lv)處分(fen)總(zong)數的4.22%，涉及復核(he)申(shen)請人共(gong)計58名。

　　相關(guan)復核(he)(he)(he)案件主(zhu)(zhu)要有(you)三個(ge)特征：一是公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)類型較(jiao)集(ji)中，70%以上復核(he)(he)(he)案件涉及被(bei)實(shi)施退(tui)市(shi)(shi)(shi)風險(xian)警示(shi)或已被(bei)退(tui)市(shi)(shi)(shi)的高風險(xian)上市(shi)(shi)(shi)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)。二是違規(gui)類型較(jiao)為集(ji)中，主(zhu)(zhu)要為影響上市(shi)(shi)(shi)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)質量的突出(chu)問題(ti)，包(bao)括財(cai)務造(zao)假、違規(gui)擔保(bao)、資金占用、嚴重(zhong)內控缺陷、董監(jian)高年報(bao)不保(bao)真(zhen)等；三是申(shen)請(qing)主(zhu)(zhu)體較(jiao)為集(ji)中，相關(guan)復核(he)(he)(he)申(shen)請(qing)人中95%以上為上市(shi)(shi)(shi)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)董事(shi)、監(jian)事(shi)和高管(guan)。

　　定期(qi)報告披露(lu)違規類(lei)案件復核最多

　　滬市(shi)(shi)上市(shi)(shi)公司紀(ji)律處分復核案(an)(an)件(jian)包(bao)括四(si)大類(lei)型，分別是控(kong)股(gu)股(gu)東、實控(kong)人“掏空”上市(shi)(shi)公司類(lei)案(an)(an)件(jian)、定(ding)期報告披(pi)露違規類(lei)案(an)(an)件(jian)、公司并購重(zhong)組信息披(pi)露違規類(lei)案(an)(an)件(jian)和(he)公司重(zhong)大事項(xiang)披(pi)露違規類(lei)案(an)(an)件(jian)。

　　其中，定期(qi)報告披露違規類(lei)案(an)件復核數量最多(duo)，達5起，占比呈上升趨勢。從基本案(an)情來看，除定期(qi)報告財務信息披露不準確外，未按(an)時(shi)披露年報、全體董(dong)監高年報不保真案(an)件時(shi)有發(fa)生。

　　有(you)申(shen)請(qing)人提出(chu)董(dong)監(jian)高有(you)權(quan)對年報(bao)不保真等復(fu)核(he)(he)理由(you)。但(dan)上(shang)交所(suo)復(fu)核(he)(he)委員(yuan)認為，真實、準確、完整(zheng)、及時地披(pi)露年報(bao)是(shi)上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)及其董(dong)監(jian)高重要(yao)的法定義務，董(dong)監(jian)高應持續關注公(gong)(gong)司(si)經(jing)營情況(kuang)及年報(bao)編制事項，督促公(gong)(gong)司(si)及時解決年報(bao)編制過程中發(fa)生的問題(ti)，而(er)非僅(jin)在年報(bao)審議時點，被(bei)動等待公(gong)(gong)司(si)發(fa)送年報(bao)。公(gong)(gong)司(si)與會計(ji)師意見不一致等是(shi)需要(yao)董(dong)事、監(jian)事和高管積極履職解決的問題(ti)，而(er)不是(shi)免責的理由(you)。

　　嚴懲(cheng)關鍵少(shao)數掏(tao)空上市公司行為

　　控(kong)股股東、實控(kong)人“掏(tao)空”上市公司類(lei)案件有3起提起復核(he)。

　　控(kong)股(gu)股(gu)東(dong)、實控(kong)人“掏空”上市公(gong)司類案件基本案情(qing)則主要(yao)為控(kong)股(gu)股(gu)東(dong)、實控(kong)人濫(lan)用控(kong)股(gu)地位，越過公(gong)司內部控(kong)制(zhi)和決策程序，實施(shi)資金占用、違規擔(dan)保、開展(zhan)不(bu)當關聯(lian)交易等(deng)違規行(xing)為，涉及金額巨大，情(qing)節惡劣。對此，申請人提(ti)出，違規行(xing)為涉及極端犯(fan)罪難以(yi)防范(fan)，相(xiang)關責任人對此不(bu)知情(qing)，獨立(li)董事不(bu)參與日常經營不(bu)應承擔(dan)責任等(deng)。

　　上交所(suo)復核委員認為(wei)，控股(gu)股(gu)東、實控人是資金(jin)占(zhan)用、違規擔保的(de)(de)“始作俑者”和(he)實際受益方，對違規不知情的(de)(de)理由實難令人信服(fu)；公司獨立董事對督促公司建立健全有效內部(bu)控制、依法合規運作負有法定(ding)義務，在其未能勤(qin)勉(mian)盡責的(de)(de)情況下，理應承擔責任(ren)。

　　上(shang)交所(suo)表示，對“關(guan)鍵少數”主導實施的“掏空”上(shang)市(shi)公司行為(wei)，上(shang)交所(suo)予以嚴厲懲戒。同時，公司的董監高未勤(qin)勉(mian)盡(jin)責，對控制權行使(shi)缺(que)乏有效監督(du)約束，也是此類違規行為(wei)頻繁(fan)發(fa)生的原因(yin)。