中證網訊（記者(zhe) 劉麗靚）國(guo)資(zi)委11月19日(ri)消息，近日(ri)，國(guo)資(zi)委印發《關于加強中央(yang)企(qi)(qi)業(ye)融資(zi)擔保(bao)管(guan)理(li)工作的通(tong)知》（簡稱(cheng)《通(tong)知》）。《通(tong)知》指出，中央(yang)企(qi)(qi)業(ye)嚴禁對(dui)集團外(wai)無股權關系的企(qi)(qi)業(ye)提(ti)(ti)供任何(he)形式擔保(bao)。不(bu)得對(dui)進入(ru)重組或(huo)破產(chan)清(qing)算(suan)程序(xu)、資(zi)不(bu)抵債、連(lian)續三年(nian)及以(yi)上虧(kui)損(sun)且經營凈現金流為負(fu)等(deng)不(bu)具備持續經營能力的子(zi)企(qi)(qi)業(ye)或(huo)參(can)股企(qi)(qi)業(ye)提(ti)(ti)供擔保(bao)，不(bu)得對(dui)金融子(zi)企(qi)(qi)業(ye)提(ti)(ti)供擔保(bao)。鼓勵(li)擁有較好資(zi)信評級的子(zi)企(qi)(qi)業(ye)按(an)照市場化方(fang)式獨立(li)融資(zi)。

　　《通知(zhi)》指(zhi)出，完(wan)善融(rong)(rong)(rong)資(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)管(guan)(guan)(guan)理(li)制度。融(rong)(rong)(rong)資(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)主(zhu)(zhu)(zhu)要(yao)(yao)包(bao)括中(zhong)(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)(ye)為(wei)(wei)納(na)入(ru)合(he)并(bing)范圍(wei)內的(de)子(zi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)和未(wei)納(na)入(ru)合(he)并(bing)范圍(wei)的(de)參(can)股企(qi)(qi)業(ye)(ye)借(jie)款和發行債券(quan)、基(ji)金(jin)產品、信托產品、資(zi)產管(guan)(guan)(guan)理(li)計(ji)(ji)劃等融(rong)(rong)(rong)資(zi)行為(wei)(wei)提(ti)供(gong)的(de)各(ge)種形式(shi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)，如一般保(bao)(bao)(bao)證(zheng)、連帶責(ze)(ze)任保(bao)(bao)(bao)證(zheng)、抵押、質押等，也包(bao)括出具有擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)效力的(de)共同(tong)(tong)借(jie)款合(he)同(tong)(tong)、差額補足(zu)承(cheng)諾(nuo)、安慰承(cheng)諾(nuo)等支持性函件的(de)隱(yin)性擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao),不包(bao)括中(zhong)(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)(ye)主(zhu)(zhu)(zhu)業(ye)(ye)含擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)的(de)金(jin)融(rong)(rong)(rong)子(zi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)開展的(de)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)以及(ji)(ji)房地產企(qi)(qi)業(ye)(ye)為(wei)(wei)購房人(ren)按揭貸款提(ti)供(gong)的(de)階段性擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)。中(zhong)(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)(ye)應(ying)當制定(ding)和完(wan)善集(ji)團(tuan)(tuan)統一的(de)融(rong)(rong)(rong)資(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)管(guan)(guan)(guan)理(li)制度，明確集(ji)團(tuan)(tuan)本部(bu)及(ji)(ji)各(ge)級子(zi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)融(rong)(rong)(rong)資(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)權(quan)限(xian)和限(xian)額、融(rong)(rong)(rong)資(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)費率(lv)水平，落實管(guan)(guan)(guan)理(li)部(bu)門和管(guan)(guan)(guan)理(li)責(ze)(ze)任，規(gui)(gui)范內部(bu)審批程(cheng)序(xu)，細化審核(he)流程(cheng)。制定(ding)和修訂融(rong)(rong)(rong)資(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)管(guan)(guan)(guan)理(li)制度需經集(ji)團(tuan)(tuan)董事會(hui)審批。加強融(rong)(rong)(rong)資(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)領域(yu)的(de)合(he)規(gui)(gui)管(guan)(guan)(guan)理(li)，確保(bao)(bao)(bao)相關管(guan)(guan)(guan)理(li)制度和業(ye)(ye)務行為(wei)(wei)符合(he)法律法規(gui)(gui)和司(si)法解釋規(gui)(gui)定(ding)。同(tong)(tong)時，要(yao)(yao)加強融(rong)(rong)(rong)資(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)預(yu)算(suan)管(guan)(guan)(guan)理(li)。中(zhong)(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)(ye)開展融(rong)(rong)(rong)資(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)業(ye)(ye)務應(ying)當堅持量力而(er)行、權(quan)責(ze)(ze)對等、風險(xian)可控原(yuan)則。將年度融(rong)(rong)(rong)資(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)計(ji)(ji)劃納(na)入(ru)預(yu)算(suan)管(guan)(guan)(guan)理(li)體(ti)(ti)系，包(bao)括擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)人(ren)、擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)金(jin)額、被擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)人(ren)及(ji)(ji)其(qi)經營狀況、擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)方式(shi)、擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)費率(lv)、違規(gui)(gui)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)清理(li)計(ji)(ji)劃等關鍵(jian)要(yao)(yao)素，提(ti)交(jiao)集(ji)團(tuan)(tuan)董事會(hui)或其(qi)授權(quan)決(jue)策主(zhu)(zhu)(zhu)體(ti)(ti)審議決(jue)定(ding)。擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)關鍵(jian)要(yao)(yao)素發生重大變(bian)化或追加擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)預(yu)算(suan)，需重新(xin)履(lv)行預(yu)算(suan)審批程(cheng)序(xu)。

　　《通知》強調，嚴(yan)(yan)格限制融(rong)資(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)對(dui)(dui)象。中央企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)嚴(yan)(yan)禁對(dui)(dui)集(ji)(ji)團外無股(gu)權關(guan)系的企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)提(ti)供任(ren)何形式擔(dan)(dan)保(bao)(bao)。原(yuan)則上(shang)(shang)只能(neng)對(dui)(dui)具備持續(xu)經營(ying)能(neng)力(li)(li)和(he)償債能(neng)力(li)(li)的子(zi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)或(huo)參股(gu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)提(ti)供融(rong)資(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)。不(bu)(bu)得對(dui)(dui)進入重組或(huo)破產(chan)清算程序、資(zi)(zi)(zi)不(bu)(bu)抵債、連(lian)續(xu)三(san)年及以上(shang)(shang)虧損且經營(ying)凈現金流為負等(deng)不(bu)(bu)具備持續(xu)經營(ying)能(neng)力(li)(li)的子(zi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)或(huo)參股(gu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)提(ti)供擔(dan)(dan)保(bao)(bao)，不(bu)(bu)得對(dui)(dui)金融(rong)子(zi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)提(ti)供擔(dan)(dan)保(bao)(bao)，集(ji)(ji)團內(nei)無直接股(gu)權關(guan)系的子(zi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)之間不(bu)(bu)得互保(bao)(bao)，以上(shang)(shang)三(san)種(zhong)情況(kuang)(kuang)確因(yin)客觀情況(kuang)(kuang)需要提(ti)供擔(dan)(dan)保(bao)(bao)且風(feng)險可控的，需經集(ji)(ji)團董事會審批(pi)。中央企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)控股(gu)上(shang)(shang)市公司開(kai)展融(rong)資(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)業(ye)(ye)(ye)務應符合《中華(hua)人民共和(he)國(guo)證(zheng)券法(fa)》和(he)證(zheng)券監(jian)管(guan)等(deng)相關(guan)規定。

　　《通知》要(yao)求(qiu)，嚴(yan)格(ge)控(kong)制融(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)規(gui)(gui)模(mo)。中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)應(ying)當轉變子(zi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)過度(du)依賴集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)融(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)的(de)(de)觀(guan)念，鼓(gu)勵(li)擁有較(jiao)好資(zi)(zi)(zi)(zi)信(xin)評級的(de)(de)子(zi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)按(an)照(zhao)市(shi)場化方式獨(du)立(li)融(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)。根(gen)據自身(shen)財務(wu)(wu)(wu)承受能力合理確定融(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)規(gui)(gui)模(mo)，原則上總融(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)規(gui)(gui)模(mo)不(bu)得(de)超(chao)(chao)過集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)合并凈(jing)資(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)的(de)(de)40%，單戶子(zi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)（含集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)本(ben)部）融(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)額不(bu)得(de)超(chao)(chao)過本(ben)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)凈(jing)資(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)的(de)(de)50%，納(na)入國(guo)資(zi)(zi)(zi)(zi)委年度(du)債(zhai)務(wu)(wu)(wu)風(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)控(kong)范(fan)(fan)圍的(de)(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)總融(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)規(gui)(gui)模(mo)不(bu)得(de)比(bi)上年增加。嚴(yan)格(ge)控(kong)制超(chao)(chao)股(gu)(gu)(gu)(gu)比(bi)融(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)。中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)應(ying)當嚴(yan)格(ge)按(an)照(zhao)持股(gu)(gu)(gu)(gu)比(bi)例對(dui)(dui)子(zi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)和參股(gu)(gu)(gu)(gu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)提供(gong)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)。嚴(yan)禁(jin)對(dui)(dui)參股(gu)(gu)(gu)(gu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)超(chao)(chao)股(gu)(gu)(gu)(gu)比(bi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)。對(dui)(dui)子(zi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)確需(xu)超(chao)(chao)股(gu)(gu)(gu)(gu)比(bi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)的(de)(de)，需(xu)報集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)董事會審(shen)批(pi)，同時，對(dui)(dui)超(chao)(chao)股(gu)(gu)(gu)(gu)比(bi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)額應(ying)由(you)小股(gu)(gu)(gu)(gu)東或第三(san)方通過抵(di)押、質押等(deng)(deng)方式提供(gong)足額且有變現價(jia)值的(de)(de)反(fan)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)。對(dui)(dui)所控(kong)股(gu)(gu)(gu)(gu)上市(shi)公(gong)司、少(shao)數股(gu)(gu)(gu)(gu)東含有員(yuan)工持股(gu)(gu)(gu)(gu)計(ji)劃或股(gu)(gu)(gu)(gu)權基(ji)金的(de)(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)提供(gong)超(chao)(chao)股(gu)(gu)(gu)(gu)比(bi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)且無(wu)法取(qu)得(de)反(fan)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)的(de)(de)，經(jing)集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)董事會審(shen)批(pi)后(hou)，在符(fu)合融(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)監管(guan)等(deng)(deng)相關規(gui)(gui)定的(de)(de)前提下，采取(qu)向被擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)人(ren)依據代(dai)(dai)償風(feng)(feng)險(xian)(xian)程度(du)收取(qu)合理擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)費(fei)用(yong)等(deng)(deng)方式防(fang)范(fan)(fan)代(dai)(dai)償風(feng)(feng)險(xian)(xian)。同時，嚴(yan)格(ge)防(fang)范(fan)(fan)代(dai)(dai)償風(feng)(feng)險(xian)(xian)。中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)應(ying)當將融(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)業(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)納(na)入內(nei)控(kong)體系(xi)，建立(li)融(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)業(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)臺賬，實行定期盤點(dian)并對(dui)(dui)融(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)業(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)進行分類分析和風(feng)(feng)險(xian)(xian)識(shi)別，重點(dian)關注被擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)人(ren)整體資(zi)(zi)(zi)(zi)信(xin)狀(zhuang)況變化情(qing)況、融(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)款項使用(yong)情(qing)況、用(yong)款項目(mu)進展情(qing)況、還款計(ji)劃及資(zi)(zi)(zi)(zi)金籌(chou)集(ji)情(qing)況，對(dui)(dui)發現有代(dai)(dai)償風(feng)(feng)險(xian)(xian)的(de)(de)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)業(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)及時采取(qu)資(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)全等(deng)(deng)應(ying)對(dui)(dui)措施，最大(da)程度(du)減少(shao)損失。

　　《通(tong)知》強調，嚴(yan)(yan)格追究違(wei)(wei)規融(rong)(rong)資(zi)擔保(bao)(bao)責任(ren)。中央企業(ye)(ye)(ye)應(ying)(ying)當對(dui)(dui)集(ji)團內違(wei)(wei)規融(rong)(rong)資(zi)擔保(bao)(bao)問題(ti)開展全面排查，對(dui)(dui)集(ji)團外無股(gu)權(quan)關系企業(ye)(ye)(ye)和對(dui)(dui)參股(gu)企業(ye)(ye)(ye)超股(gu)比(bi)(bi)的(de)(de)違(wei)(wei)規擔保(bao)(bao)事項，以(yi)及融(rong)(rong)資(zi)擔保(bao)(bao)規模占(zhan)比(bi)(bi)超過(guo)規定比(bi)(bi)例(li)的(de)(de)應(ying)(ying)當限期整改，力爭(zheng)兩年內整改50%，原則上三年內全部完(wan)(wan)成整改。對(dui)(dui)因劃出(chu)集(ji)團或(huo)股(gu)權(quan)處置形成的(de)(de)無股(gu)權(quan)關系的(de)(de)擔保(bao)(bao)、對(dui)(dui)參股(gu)企業(ye)(ye)(ye)超股(gu)比(bi)(bi)擔保(bao)(bao)，應(ying)(ying)當在兩年內清理完(wan)(wan)畢(bi)。融(rong)(rong)資(zi)擔保(bao)(bao)應(ying)(ying)當作(zuo)為企業(ye)(ye)(ye)內部審計、巡視巡查的(de)(de)重(zhong)點(dian)，因違(wei)(wei)規融(rong)(rong)資(zi)擔保(bao)(bao)造(zao)成國(guo)有資(zi)產(chan)損(sun)失或(huo)其他嚴(yan)(yan)重(zhong)不良后(hou)果的(de)(de)，應(ying)(ying)當按照有關規定對(dui)(dui)相(xiang)關責任(ren)人嚴(yan)(yan)肅追究責任(ren)。