中(zhong)證網訊(xun)（記者 昝(zan)秀(xiu)麗）證監會網站12月24日(ri)消息(xi)，證監會12月23日(ri)公(gong)(gong)布《公(gong)(gong)開(kai)發(fa)行(xing)(xing)證券(quan)的公(gong)(gong)司(si)信息(xi)披露內(nei)容與格式準則(ze)第(di)24號—公(gong)(gong)開(kai)發(fa)行(xing)(xing)公(gong)(gong)司(si)債(zhai)券(quan)申(shen)請(qing)文(wen)件(jian)（2021年(nian)修訂(ding)）》，自(zi)公(gong)(gong)布之日(ri)起施行(xing)(xing)。其中(zhong)，為(wei)降低市場認可(ke)度高、行(xing)(xing)業地位顯著(zhu)、經營財(cai)務(wu)狀況(kuang)穩健的優質發(fa)行(xing)(xing)人信息(xi)披露成本，提(ti)高公(gong)(gong)司(si)債(zhai)券(quan)融(rong)資效率，《申(shen)請(qing)文(wen)件(jian)準則(ze)》（2021年(nian)修訂(ding)）明(ming)確，中(zhong)國證監會或證券(quan)交易所認可(ke)的發(fa)行(xing)(xing)人，可(ke)按(an)規定(ding)適當(dang)簡化(hua)發(fa)行(xing)(xing)申(shen)請(qing)文(wen)件(jian)。

　　《申(shen)請(qing)文件(jian)(jian)準則》施行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)以來，對(dui)規(gui)范公(gong)(gong)開(kai)(kai)發(fa)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)公(gong)(gong)司債券(quan)(quan)申(shen)請(qing)文件(jian)(jian)的報送行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)為起到了重要(yao)作(zuo)用。2020年3月1日，修訂后(hou)(hou)的《中華(hua)人民(min)共和國證(zheng)券(quan)(quan)法(fa)》正式施行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)，同時，國務院辦(ban)公(gong)(gong)廳印發(fa)《關(guan)于(yu)貫徹實(shi)施修訂后(hou)(hou)的證(zheng)券(quan)(quan)法(fa)有(you)關(guan)工作(zuo)的通知》，明確(que)公(gong)(gong)開(kai)(kai)發(fa)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)公(gong)(gong)司債券(quan)(quan)實(shi)施注(zhu)冊制。2021年2月26日，證(zheng)監會修訂發(fa)布《公(gong)(gong)司債券(quan)(quan)發(fa)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)與交易管(guan)理(li)辦(ban)法(fa)》（以下簡稱《管(guan)理(li)辦(ban)法(fa)》），進一步(bu)明確(que)了公(gong)(gong)開(kai)(kai)發(fa)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)公(gong)(gong)司債券(quan)(quan)的注(zhu)冊條件(jian)(jian)、注(zhu)冊程序及相(xiang)關(guan)監管(guan)要(yao)求。注(zhu)冊制下對(dui)公(gong)(gong)開(kai)(kai)發(fa)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)公(gong)(gong)司債券(quan)(quan)申(shen)請(qing)文件(jian)(jian)的報送提出了新的要(yao)求，因此，有(you)必要(yao)對(dui)《申(shen)請(qing)文件(jian)(jian)準則》進行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)相(xiang)應的修訂完善。

　　《申請(qing)文件準則》（2021年修(xiu)訂(ding)）共十三條(tiao)，較原(yuan)準則新增四條(tiao)，修(xiu)訂(ding)七條(tiao)，刪除（含合(he)(he)并）兩條(tiao)。具體修(xiu)訂(ding)內容包括：落實公(gong)(gong)開發(fa)行公(gong)(gong)司債券注(zhu)冊制、結(jie)合(he)(he)《管(guan)理辦法(fa)》修(xiu)訂(ding)內容進(jin)行適應性修(xiu)訂(ding)、結(jie)合(he)(he)債券市(shi)場監管(guan)實踐調(diao)整相(xiang)關要求等。

　　落實(shi)公開發(fa)行(xing)公司債(zhai)券(quan)注冊(ce)制方面，公開發(fa)行(xing)公司債(zhai)券(quan)實(shi)施注冊(ce)制，由證(zheng)(zheng)(zheng)券(quan)交易(yi)(yi)(yi)所負責受理(li)、審核，并報(bao)(bao)證(zheng)(zheng)(zheng)監會(hui)履行(xing)發(fa)行(xing)注冊(ce)程序。《申(shen)請文件準(zhun)則》（2021年修訂）相應明(ming)確(que)了申(shen)請文件應通過證(zheng)(zheng)(zheng)券(quan)交易(yi)(yi)(yi)所公司債(zhai)券(quan)項目申(shen)報(bao)(bao)系統報(bao)(bao)送；發(fa)行(xing)人應根據證(zheng)(zheng)(zheng)券(quan)交易(yi)(yi)(yi)所對發(fa)行(xing)申(shen)請文件的審核問(wen)詢以及中國證(zheng)(zheng)(zheng)監會(hui)對申(shen)請文件的注冊(ce)反饋問(wen)題提供補充材(cai)料；證(zheng)(zheng)(zheng)券(quan)交易(yi)(yi)(yi)所可(ke)不予(yu)受理(li)未按要求制作(zuo)和報(bao)(bao)送的發(fa)行(xing)申(shen)請文件等事宜。

　　結(jie)合《管(guan)理(li)辦法(fa)》修(xiu)訂(ding)內(nei)容進(jin)行(xing)(xing)(xing)適應(ying)(ying)性修(xiu)訂(ding)方面，一是(shi)(shi)不再強制要求提(ti)供資信(xin)評級(ji)機(ji)構為本(ben)次(ci)發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)公司債券(quan)(quan)出具(ju)的(de)資信(xin)評級(ji)報告。《管(guan)理(li)辦法(fa)》取消(xiao)了(le)公開發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)公司債券(quan)(quan)評級(ji)的(de)強制性規定(ding)，發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)公司債券(quan)(quan)是(shi)(shi)否評級(ji)由發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)人(ren)自主決(jue)定(ding)，因此，資信(xin)評級(ji)報告不再作(zuo)為必備申請(qing)文件。二是(shi)(shi)調整主承銷商核查(cha)意見要求。《管(guan)理(li)辦法(fa)》強調發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)公司債券(quan)(quan)應(ying)(ying)當(dang)符合地(di)方政(zheng)府性債務管(guan)理(li)的(de)相關規定(ding)，因此，《申請(qing)文件準則》（2021年修(xiu)訂(ding)）相應(ying)(ying)明確，對于地(di)方政(zheng)府及其部門或(huo)機(ji)構直接或(huo)間(jian)接控股的(de)發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)人(ren)，主承銷商核查(cha)意見應(ying)(ying)當(dang)包括發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)人(ren)本(ben)次(ci)發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)公司債券(quan)(quan)是(shi)(shi)否符合地(di)方政(zheng)府性債務管(guan)理(li)相關規定(ding)等內(nei)容。

　　結合債(zhai)(zhai)券(quan)市(shi)場監(jian)管(guan)實踐(jian)(jian)調整相(xiang)關要(yao)求(qiu)方面，一是明確(que)分類(lei)監(jian)管(guan)原則(ze)下發(fa)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)申(shen)請文(wen)件(jian)相(xiang)關簡(jian)化安排。為降低市(shi)場認(ren)可度高、行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)業地位顯著(zhu)、經營財務(wu)(wu)狀況穩(wen)健的(de)優(you)質發(fa)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)人(ren)信(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)露成本(ben)，提高公司債(zhai)(zhai)券(quan)融資(zi)效(xiao)率(lv)，《申(shen)請文(wen)件(jian)準則(ze)》（2021年修(xiu)訂）明確(que)中國(guo)證(zheng)監(jian)會或證(zheng)券(quan)交易(yi)所認(ren)可的(de)發(fa)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)人(ren)，可按(an)規定適當(dang)簡(jian)化發(fa)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)申(shen)請文(wen)件(jian)。二是不再強制要(yao)求(qiu)提供募集(ji)(ji)說(shuo)(shuo)明書(shu)摘要(yao)。2020年12月，證(zheng)監(jian)會與(yu)人(ren)民銀(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、發(fa)展改革(ge)委聯(lian)合發(fa)布了《公司信(xin)(xin)用類(lei)債(zhai)(zhai)券(quan)信(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)露管(guan)理(li)辦法》，在結合交易(yi)所、銀(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)間債(zhai)(zhai)券(quan)市(shi)場實踐(jian)(jian)基礎上，已不再強制披(pi)露募集(ji)(ji)說(shuo)(shuo)明書(shu)摘要(yao)，因此(ci)，本(ben)次《申(shen)請文(wen)件(jian)準則(ze)》（2021年修(xiu)訂）亦不再將募集(ji)(ji)說(shuo)(shuo)明書(shu)摘要(yao)作為必備申(shen)請文(wen)件(jian)。三是其(qi)他優(you)化調整，包括新(xin)增(zeng)(zeng)信(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)露豁(huo)免申(shen)請文(wen)件(jian)、新(xin)增(zeng)(zeng)發(fa)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)人(ren)及主承銷商關于申(shen)請電子(zi)(zi)文(wen)件(jian)與(yu)預留原件(jian)一致的(de)承諾函、新(xin)增(zeng)(zeng)電子(zi)(zi)信(xin)(xin)箱作為信(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)露事務(wu)(wu)負責(ze)人(ren)（或履行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)同等(deng)(deng)職責(ze)的(de)相(xiang)關人(ren)員）以(yi)及有關中介機構項目負責(ze)人(ren)聯(lian)系方式等(deng)(deng)安排。