中(zhong)證(zheng)網訊（記者(zhe)(zhe) 黃靈(ling)靈(ling)）4月29日，深交(jiao)所發(fa)(fa)(fa)布《公司債券發(fa)(fa)(fa)行上(shang)市(shi)審(shen)核(he)(he)(he)業(ye)務(wu)指引(yin)第1號(hao)——審(shen)核(he)(he)(he)重點關注(zhu)事項（2022年修訂）》（以下(xia)簡(jian)稱《指引(yin)1號(hao)》）和(he)《公司債券發(fa)(fa)(fa)行上(shang)市(shi)審(shen)核(he)(he)(he)業(ye)務(wu)指引(yin)第2號(hao)——申請文件(jian)及其編制要(yao)求》（以下(xia)簡(jian)稱《指引(yin)2號(hao)》），旨(zhi)在與《公司債券發(fa)(fa)(fa)行上(shang)市(shi)審(shen)核(he)(he)(he)規則(ze)》等(deng)上(shang)位新規有(you)效銜(xian)接，進一步(bu)明確(que)審(shen)核(he)(he)(he)要(yao)求，梳(shu)理規則(ze)體系，更好地引(yin)導市(shi)場主(zhu)體歸位盡責(ze)，保護投(tou)資者(zhe)(zhe)合法權益，維護債券市(shi)場穩定健康(kang)發(fa)(fa)(fa)展。

　　據了解，指(zhi)(zhi)引主(zhu)要(yao)包括以(yi)下(xia)內(nei)容：一是做好(hao)(hao)規(gui)(gui)則(ze)銜接，整合規(gui)(gui)則(ze)體系，便(bian)于市場掌握使用。《指(zhi)(zhi)引1號》聚焦發行人公司治理(li)、組織架構(gou)、經營情(qing)(qing)況、財務狀況、特定情(qing)(qing)形(xing)等，提出重(zhong)點披(pi)(pi)露(lu)和(he)核查要(yao)求。《指(zhi)(zhi)引2號》對現行債券(quan)(quan)業務辦(ban)理(li)指(zhi)(zhi)南等規(gui)(gui)則(ze)中關(guan)于申請(qing)文件編制、一般性信(xin)息披(pi)(pi)露(lu)的(de)相關(guan)內(nei)容予以(yi)整合，并結合《公司債券(quan)(quan)發行與交易(yi)管理(li)辦(ban)法》等規(gui)(gui)則(ze)的(de)修訂內(nei)容，構(gou)建形(xing)成科學完(wan)備(bei)、易(yi)讀易(yi)懂的(de)簡明友好(hao)(hao)型規(gui)(gui)則(ze)體系。

　　二是完(wan)善重(zhong)點領域(yu)信(xin)(xin)(xin)息(xi)披(pi)露(lu)要求，提升審(shen)核工(gong)作透明(ming)度。本次修訂的(de)《指引1號》結合(he)審(shen)核監管(guan)實踐，堅持實質重(zhong)于形(xing)式的(de)原則(ze)，細化(hua)了特定(ding)情形(xing)發行(xing)(xing)人的(de)信(xin)(xin)(xin)息(xi)披(pi)露(lu)要求，具(ju)體(ti)包(bao)含多(duo)元化(hua)經營(ying)、治(zhi)理結構復雜的(de)企業(ye)集(ji)團發行(xing)(xing)人，存(cun)在重(zhong)大風(feng)險事項的(de)發行(xing)(xing)人，以及(ji)所在行(xing)(xing)業(ye)涉(she)及(ji)國家產(chan)業(ye)政(zheng)策(ce)調整的(de)發行(xing)(xing)人等；強調公司債(zhai)券(quan)募集(ji)資金應當(dang)投向符合(he)國家產(chan)業(ye)政(zheng)策(ce)的(de)業(ye)務領域(yu)。總體(ti)上(shang)，以信(xin)(xin)(xin)息(xi)披(pi)露(lu)為(wei)切入(ru)點，進一步提升審(shen)核規范性、透明(ming)度和可預期性，提高(gao)監管(guan)服務效能(neng)。

　　三(san)是聚(ju)焦市場主(zhu)體關切，壓嚴壓實發(fa)行人(ren)(ren)和中介(jie)機構責任，保護(hu)投(tou)資(zi)者(zhe)(zhe)合法(fa)權(quan)益(yi)(yi)。修訂后的《指引(yin)(yin)1號》明確要(yao)求發(fa)行人(ren)(ren)經營情況(kuang)、財務狀況(kuang)存在指引(yin)(yin)中重點關注事項或者(zhe)(zhe)其他重大不利情形，可能嚴重影響償債能力的，原則(ze)上(shang)應當(dang)設置增信(xin)(xin)、財務承諾(nuo)、行為限制承諾(nuo)等(deng)投(tou)資(zi)者(zhe)(zhe)保護(hu)條款。《指引(yin)(yin)2號》細化了境外增信(xin)(xin)、第三(san)方收購等(deng)特殊增信(xin)(xin)方式下的信(xin)(xin)息披露(lu)要(yao)求，同時(shi)明確發(fa)行人(ren)(ren)應當(dang)披露(lu)投(tou)資(zi)者(zhe)(zhe)關系管理相關制度(du)安排，并要(yao)求主(zhu)承銷商(shang)對制度(du)健全情況(kuang)進行核查，充分保障投(tou)資(zi)者(zhe)(zhe)合法(fa)權(quan)益(yi)(yi)。

　　深交所相關負責人(ren)表示，下一步(bu)，深交所將繼續(xu)(xu)認真貫徹落(luo)實(shi)黨(dang)中(zhong)央、國(guo)(guo)務(wu)院決策部(bu)署和中(zhong)國(guo)(guo)證監(jian)會黨(dang)委部(bu)署要(yao)求，堅持穩中(zhong)求進(jin)(jin)(jin)工作總基(ji)調(diao)，完整、準(zhun)確、全面貫徹新(xin)(xin)發(fa)(fa)展理念(nian)，持續(xu)(xu)優化完善制(zhi)(zhi)度機制(zhi)(zhi)，著力(li)打造以(yi)基(ji)本(ben)業(ye)(ye)(ye)務(wu)規則(ze)為(wei)核心、業(ye)(ye)(ye)務(wu)指引為(wei)主(zhu)干、辦理指南為(wei)補充的(de)注(zhu)冊制(zhi)(zhi)規則(ze)體(ti)系，積極推進(jin)(jin)(jin)固收產(chan)(chan)品創(chuang)新(xin)(xin)，引導資金流向(xiang)重(zhong)點(dian)領(ling)域、重(zhong)點(dian)行業(ye)(ye)(ye)和薄弱環節，持續(xu)(xu)推出精(jing)準(zhun)服務(wu)科技創(chuang)新(xin)(xin)和中(zhong)小企業(ye)(ye)(ye)的(de)系列(lie)產(chan)(chan)品，推進(jin)(jin)(jin)交易所債券市(shi)場高質(zhi)量發(fa)(fa)展，增強資本(ben)市(shi)場服務(wu)國(guo)(guo)家戰(zhan)略和實(shi)體(ti)經濟的(de)質(zhi)效。