【兩創業板公(gong)(gong)司(si)并(bing)購重組(zu)(zu)被(bei)問(wen)詢】日(ri)前,凱發電氣、永(yong)貴(gui)電器分別發布重組(zu)(zu)方案。2月4日(ri),深交所對(dui)兩家公(gong)(gong)司(si)發出(chu)重組(zu)(zu)問(wen)詢函,主要針對(dui)兩家公(gong)(gong)司(si)重組(zu)(zu)標的的業績、產品(pin)等(deng)情(qing)況(kuang),提(ti)出(chu)進一步披(pi)露要求(qiu)。(上(shang)海(hai)證券報(bao))
日(ri)前,凱發(fa)電氣、永貴(gui)電器分別發(fa)布重組(zu)(zu)方(fang)案(an)。2月4日(ri),深(shen)交所對兩(liang)家(jia)公司發(fa)出(chu)(chu)重組(zu)(zu)問詢函,主要針對兩(liang)家(jia)公司重組(zu)(zu)標的的業績、產品等情況,提(ti)出(chu)(chu)進一步披露要求。
具體來看,1月27日(ri),凱發電氣公告稱,擬以(yi)1325萬歐元現(xian)金(jin)方(fang)式收購BBR所持有的(de)RPS的(de)100%股權(quan)(quan)、天津保(bao)富49%股權(quan)(quan),以(yi)及BICC所持有的(de)BB Signal的(de)100%股權(quan)(quan)。
據悉(xi),本(ben)次(ci)交易對(dui)手BBR主(zhu)要從事電氣化(hua)鐵路、高(gao)速鐵路等業務(wu),其主(zhu)要下(xia)屬(shu)企業為RPS和天(tian)津保(bao)富。深(shen)交所要求公司(si)補充(chong)披(pi)露(lu)(lu)BBR核(he)(he)心業務(wu)相關的資質、知識產權、核(he)(he)心管理人員及(ji)技術人員等注入RPS的情況(kuang),并請(qing)財務(wu)顧問(wen)核(he)(he)查并發表(biao)意見;此外,還要求補充(chong)披(pi)露(lu)(lu)此次(ci)交易后BBR的后續安排,以及(ji)BB plc是否存在與標的資產相同或(huo)相似的業務(wu)。
另(ling)外,RPS公司(si)近兩年業績(ji)虧(kui)(kui)損(sun),收入近70%來源于德聯邦(bang)鐵路集團。對此,深交所要求公司(si)補充披(pi)露(lu):截(jie)至目前,RPS在德聯邦(bang)鐵路集團的(de)(de)資格預(yu)審及(ji)已簽署合同的(de)(de)承(cheng)接情況;RPS的(de)(de)主要成(cheng)本構成(cheng)、人(ren)員(yuan)工資及(ji)處置成(cheng)本對公司(si)的(de)(de)影響;本次(ci)交易是否(fou)符合《上市(shi)公司(si)重(zhong)大(da)資產重(zhong)組管理辦法(fa)》相關(guan)規定,以及(ji)公司(si)收購虧(kui)(kui)損(sun)資產的(de)(de)原因等(deng)。
此外(wai),凱發電氣還需要補充披露(lu)此次交(jiao)易的定(ding)價(jia)依據;以(yi)及公司有義務在(zai)交(jiao)割時向(xiang)賣方(fang)提供銀行保(bao)函,替換原由BB plc擔保(bao)的各類保(bao)函,公司需要補充披露(lu)需替換的函情況。
再看永(yong)貴(gui)電(dian)(dian)器,公(gong)司(si)于1月28日宣布擬以支付現金4.17億(yi)元,同時擬向(xiang)涂(tu)海(hai)文和盧紅萍合(he)計發(fa)行2043.10萬(wan)股(gu)股(gu)份(fen),共(gong)計作價10.43億(yi)元收購兩人持有的翊騰電(dian)(dian)子100%股(gu)權;此外(wai),公(gong)司(si)擬非公(gong)開發(fa)行股(gu)份(fen)募集配套(tao)資(zi)金不超(chao)過8.5億(yi)元。
公告顯示(shi),標的公司(si)(si)主(zhu)營業務為精(jing)密電子元器件(jian)的開(kai)發、設計(ji)、生產,主(zhu)營產品按照用(yong)途可以(yi)分為精(jing)密連接器和精(jing)密結構件(jian)產品。報(bao)告書顯示(shi),標的公司(si)(si)2013年(nian)至2015年(nian)度的產品毛(mao)利(li)率(lv)依次為36.84%、40.77%及(ji)43.57%。據此(ci),深交所要求結合標的公司(si)(si)的產品類型,銷(xiao)售單價及(ji)單位成本變化情況(kuang),補充披露(lu)標的公司(si)(si)產品毛(mao)利(li)率(lv)逐年(nian)上升的原因(yin),與同行業公司(si)(si)產品毛(mao)利(li)率(lv)進行對比,并說明其合理性,請獨立財務顧問發表(biao)意(yi)見。
另外,深交所要求公司(si)結(jie)合標(biao)(biao)的(de)(de)公司(si)產(chan)品(pin)對(dui)應的(de)(de)智能(neng)手(shou)機(ji)行業(ye)發(fa)展(zhan)周期(qi)(qi)、蘋果手(shou)機(ji)全球出貨(huo)量變(bian)化情況(按季度)及標(biao)(biao)的(de)(de)公司(si)在手(shou)訂單等,詳細補充(chong)披(pi)露(lu)標(biao)(biao)的(de)(de)公司(si)股權采(cai)用收(shou)益法(fa)進行評估時(shi),與收(shou)入預測(ce)相關(guan)的(de)(de)關(guan)鍵(jian)指(zhi)標(biao)(biao)、變(bian)動比例及預估毛利率的(de)(de)公允性(xing),并補充(chong)披(pi)露(lu)評估過程中是否考慮相關(guan)產(chan)品(pin)預期(qi)(qi)不配置實(shi)體Home鍵(jian),對(dui)標(biao)(biao)的(de)(de)公司(si)收(shou)入增長的(de)(de)影響及預測(ce)營業(ye)收(shou)入的(de)(de)可實(shi)現性(xing)等。
值得(de)一提的(de)是,本次(ci)重(zhong)組方(fang)案中還設置了業績獎勵(li)安排。據預(yu)案,若標的(de)公(gong)(gong)司(si)在(zai)利(li)潤(run)補(bu)償期(qi)(qi)間(jian)內(nei)(nei)實際實現(xian)的(de)凈(jing)利(li)潤(run)(扣除非(fei)經常性損(sun)益)合(he)計超(chao)過(guo)承諾凈(jing)利(li)潤(run)數,則將利(li)潤(run)補(bu)償期(qi)(qi)間(jian)內(nei)(nei)累積實際凈(jing)利(li)潤(run)超(chao)出承諾凈(jing)利(li)潤(run)數部(bu)分的(de)30%獎勵(li)給利(li)潤(run)補(bu)償期(qi)(qi)滿(man)后(hou)(hou)仍在(zai)標的(de)公(gong)(gong)司(si)任職的(de)管理和技術團隊人員(涂海文、盧紅萍除外),業績獎勵(li)總額不超(chao)過(guo)標的(de)資產交(jiao)易價格的(de)20%,獎金支付時間(jian)自利(li)潤(run)補(bu)償期(qi)(qi)滿(man)后(hou)(hou)最長不超(chao)過(guo)一年。由此(ci),深(shen)交(jiao)所要求公(gong)(gong)司(si)補(bu)充(chong)披露(lu)有關超(chao)額利(li)潤(run)獎勵(li)方(fang)案的(de)內(nei)(nei)容。
此外,公(gong)司(si)還需要披露標(biao)的(de)公(gong)司(si)前五大客戶(hu)之(zhi)一捷訊(xun)騰(teng)精(jing)密股份有限(xian)公(gong)司(si)(香(xiang)港(gang))與交(jiao)易對(dui)手方(fang)(fang)涂海文控制的(de)昆山捷訊(xun)騰(teng)精(jing)密電子科技有限(xian)公(gong)司(si)是否存在(zai)關聯關系,以(yi)及交(jiao)易對(dui)手方(fang)(fang)涂海文及盧(lu)紅萍的(de)詳細(xi)簡歷等(deng)。
據深交(jiao)所要求,凱發電氣、永(yong)貴電器需要對上述(shu)問題做出(chu)書(shu)面(mian)說(shuo)明,并在2月16日(ri)前將(jiang)有關說(shuo)明材料進行(xing)報送。
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