中(zhong)證網(wang)訊（記者 董添(tian)）上市(shi)公司(si)2020年年報披露結束，年報質量受(shou)到各方(fang)關注。不少上市(shi)公司(si)因為(wei)年報質量不佳(jia)、審計(ji)意見填(tian)報錯誤(wu)、年報業績“爆雷”巨虧等(deng)原(yuan)因，收到交(jiao)(jiao)易所監(jian)管函。其(qi)(qi)中(zhong)，前(qian)期已經被(bei)交(jiao)(jiao)易所實施退市(shi)風險警(jing)示和(he)(he)其(qi)(qi)他風險警(jing)示的*ST和(he)(he)ST類上市(shi)公司(si)成為(wei)監(jian)管重點。

　　存在諸多紕漏

　　有的上市公司將非(fei)標(biao)審計意(yi)(yi)見錯誤填寫成了標(biao)準審計意(yi)(yi)見，因此收(shou)到交(jiao)易所監管函。

　　大燁智能5月1日晚(wan)間(jian)公(gong)(gong)告，公(gong)(gong)司收到深(shen)交所創業板公(gong)(gong)司管(guan)理部下發的(de)關于對公(gong)(gong)司及相關當事(shi)(shi)人的(de)監管(guan)函。指出公(gong)(gong)司在披露《2020年(nian)年(nian)度(du)報(bao)(bao)(bao)告》及相關文(wen)件時(shi)存(cun)在多項(xiang)(xiang)錯漏(lou)，包括缺(que)少董事(shi)(shi)會對非標準審(shen)(shen)計意(yi)(yi)見(jian)的(de)專(zhuan)項(xiang)(xiang)說明及監事(shi)(shi)會、獨立董事(shi)(shi)相關意(yi)(yi)見(jian)等信(xin)息披露文(wen)件，填(tian)報(bao)(bao)(bao)業務數據時(shi)將“帶(dai)有強調事(shi)(shi)項(xiang)(xiang)段的(de)無保留審(shen)(shen)計意(yi)(yi)見(jian)”錯報(bao)(bao)(bao)為“標準無保留審(shen)(shen)計意(yi)(yi)見(jian)”導(dao)致相關公(gong)(gong)告直通(tong)披露，年(nian)報(bao)(bao)(bao)財務報(bao)(bao)(bao)表項(xiang)(xiang)目注釋(shi)存(cun)在多處(chu)缺(que)漏(lou)。公(gong)(gong)司董事(shi)(shi)會及相關當事(shi)(shi)人充分(fen)重視上述問題，吸取(qu)教訓，及時(shi)整改，杜(du)絕(jue)上述問題的(de)再次發生。

　　有的上市公司(si)被(bei)(bei)審計(ji)機構出(chu)具否定(ding)意見審計(ji)報(bao)告，但公司(si)未申請股票被(bei)(bei)實施其他(ta)風(feng)險警示，也(ye)被(bei)(bei)交(jiao)易所出(chu)具監(jian)管函。

　　以龍韻股(gu)份為例，公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)披露年報(bao)后，隨即收到交(jiao)(jiao)易(yi)所(suo)監管工作函。指出(chu)，公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)通過信息披露直通車提(ti)交(jiao)(jiao)2020年年度報(bao)告(gao)及相關公(gong)(gong)(gong)告(gao)，年審(shen)會計師中審(shen)亞太會計師事(shi)務所(suo)因(yin)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)存在關聯(lian)方資(zi)金(jin)占用問題，對公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)內部控制出(chu)具否定(ding)(ding)意見審(shen)計報(bao)告(gao)，但公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)未(wei)申請股(gu)票被(bei)實施其他風險(xian)警示。公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)應(ying)當(dang)嚴格按照規定(ding)(ding)，盡快(kuai)申請辦理股(gu)票被(bei)實施其他風險(xian)警示事(shi)項(xiang)，避免影響公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)股(gu)票交(jiao)(jiao)易(yi)的(de)正(zheng)常秩(zhi)序。公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)應(ying)當(dang)重(zhong)視資(zi)金(jin)占用問題，積極采取整改措施，并(bing)核實是否存在其他應(ying)披露未(wei)披露的(de)資(zi)金(jin)占用、違規擔(dan)保等(deng)問題。

　　當晚，公(gong)司披露股票實(shi)施風(feng)(feng)險警(jing)示(shi)(shi)(shi)暨臨時停牌的公(gong)告。公(gong)告顯(xian)示(shi)(shi)(shi)，5月6日起實(shi)施風(feng)(feng)險警(jing)示(shi)(shi)(shi)，實(shi)施風(feng)(feng)險警(jing)示(shi)(shi)(shi)后股票將(jiang)在風(feng)(feng)險警(jing)示(shi)(shi)(shi)板交易。實(shi)施風(feng)(feng)險警(jing)示(shi)(shi)(shi)后，股票簡稱將(jiang)變為ST龍韻(yun)。

　　ST類公司成監管重點

　　中(zhong)國證券(quan)報記者梳理發現，年報披露后(hou)，已(yi)被(bei)交易所實施退市(shi)風(feng)險警示和其他風(feng)險警示的*ST和ST類上市(shi)公司成為(wei)監管重點。

　　以(yi)*ST信威為例(li)，公(gong)司(si)披(pi)(pi)露年(nian)報(bao)后(hou)，收到上(shang)(shang)交所(suo)(suo)《關于北京(jing)信威科技集團股(gu)份有限(xian)公(gong)司(si)股(gu)票終止上(shang)(shang)市相(xiang)關事項的監(jian)管工作函》，根(gen)據公(gong)司(si)披(pi)(pi)露的2020年(nian)年(nian)報(bao)，公(gong)司(si)股(gu)票觸及本(ben)所(suo)(suo)《股(gu)票上(shang)(shang)市規則（2019年(nian)4月修訂）》第14.3.1條規定的終止上(shang)(shang)市條件，應當(dang)予以(yi)終止上(shang)(shang)市。交易所(suo)(suo)將在公(gong)司(si)披(pi)(pi)露年(nian)報(bao)后(hou)的15個交易日(ri)內召(zhao)開上(shang)(shang)市委員會進(jin)行審議(yi)，并根(gen)據上(shang)(shang)市委員會的審核意(yi)見(jian)，作出相(xiang)應的終止上(shang)(shang)市決(jue)定。

　　上(shang)交(jiao)所(suo)要(yao)求，*ST信威(wei)公(gong)司(si)(si)全(quan)(quan)體(ti)(ti)董事(shi)、監事(shi)、高級(ji)管理(li)人(ren)(ren)員應(ying)當勤勉(mian)盡(jin)責(ze)，維護公(gong)司(si)(si)正常生產經營活動，保(bao)護公(gong)司(si)(si)和全(quan)(quan)體(ti)(ti)股東利(li)益(yi)。公(gong)司(si)(si)股票(piao)被本(ben)所(suo)摘牌前，公(gong)司(si)(si)和全(quan)(quan)體(ti)(ti)董事(shi)、監事(shi)、高級(ji)管理(li)人(ren)(ren)員及(ji)相(xiang)關(guan)信息(xi)披(pi)露義務(wu)人(ren)(ren)應(ying)當繼續遵守相(xiang)關(guan)法律、行政法規(gui)(gui)、部(bu)門規(gui)(gui)章、其(qi)他(ta)規(gui)(gui)范性文件和本(ben)所(suo)業務(wu)規(gui)(gui)則，并履(lv)行相(xiang)關(guan)義務(wu)，披(pi)露重要(yao)信息(xi)。公(gong)司(si)(si)及(ji)全(quan)(quan)體(ti)(ti)董事(shi)、監事(shi)、高級(ji)管理(li)人(ren)(ren)員應(ying)及(ji)時(shi)回應(ying)投資者關(guan)切(qie)，積極做(zuo)好溝通解釋工作(zuo)。公(gong)司(si)(si)應(ying)根據《股票(piao)上(shang)市規(gui)(gui)則（2019年(nian)4月修訂）》第14.3.27條、第14.3.28條等規(gui)(gui)定，盡(jin)快聘(pin)請主辦(ban)券商，做(zuo)好公(gong)司(si)(si)股票(piao)進入全(quan)(quan)國中小(xiao)企(qi)業股份(fen)轉讓系統的具體(ti)(ti)安(an)排和信息(xi)披(pi)露工作(zuo)，確保(bao)公(gong)司(si)(si)股票(piao)在(zai)摘牌之日起45個交(jiao)易日內可以(yi)掛牌轉讓，保(bao)護投資者股份(fen)轉讓權利(li)。

　　根據(ju)*ST信(xin)威年(nian)報(bao)(bao)，2020年(nian)度(du)(du)，公(gong)司(si)(si)共實現營業收入20208.8萬元(yuan)，實現歸(gui)(gui)屬于(yu)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)(si)股東的(de)凈(jing)利潤-338356.62萬元(yuan)。年(nian)報(bao)(bao)顯示，公(gong)司(si)(si)2017年(nian)度(du)(du)、2018年(nian)度(du)(du)和(he)(he)2019年(nian)度(du)(du)經審計(ji)(ji)的(de)歸(gui)(gui)屬于(yu)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)(si)股東的(de)凈(jing)利潤為(wei)(wei)負(fu)值(zhi)，公(gong)司(si)(si)2018年(nian)度(du)(du)和(he)(he)2019年(nian)度(du)(du)被(bei)審計(ji)(ji)機構出(chu)具(ju)了(le)無法表(biao)示意(yi)見的(de)審計(ji)(ji)報(bao)(bao)告(gao)，公(gong)司(si)(si)股票(piao)已(yi)于(yu)2020年(nian)5月15日(ri)起被(bei)暫停上(shang)市(shi)。公(gong)司(si)(si)經審計(ji)(ji)的(de)2020年(nian)度(du)(du)歸(gui)(gui)屬于(yu)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)(si)股東的(de)凈(jing)利潤、2020年(nian)期末凈(jing)資產(chan)為(wei)(wei)負(fu)值(zhi)，同(tong)(tong)時公(gong)司(si)(si)2020年(nian)度(du)(du)被(bei)致同(tong)(tong)會計(ji)(ji)師事務所（特(te)殊普通合伙(huo)）出(chu)具(ju)了(le)無法表(biao)示意(yi)見的(de)審計(ji)(ji)報(bao)(bao)告(gao)，依據(ju)《上(shang)海(hai)證(zheng)券(quan)交易所股票(piao)上(shang)市(shi)規(gui)則》的(de)規(gui)定，公(gong)司(si)(si)股票(piao)可(ke)能(neng)被(bei)上(shang)海(hai)證(zheng)券(quan)交易所終(zhong)止上(shang)市(shi)。