12月14日，深(shen)交所(suo)對(dui)合(he)眾思(si)壯、科林退(tui)的財務(wu)造假重大(da)違(wei)(wei)規行為作(zuo)出公開譴(qian)責(ze)、公開認定(ding)不(bu)適合(he)擔(dan)任上市公司董監(jian)高(gao)等(deng)紀(ji)(ji)律處分(fen)，對(dui)小崧股份(fen)控股股東華欣創力違(wei)(wei)反(fan)減持(chi)新規的行為作(zuo)出通報批評(ping)紀(ji)(ji)律處分(fen)，并要求其承諾購回違(wei)(wei)規減持(chi)股份(fen)。深(shen)交所(suo)此舉再次向(xiang)市場傳遞“嚴(yan)監(jian)管”信號。

　　監管是交易所(suo)主(zhu)(zhu)責主(zhu)(zhu)業，中國證券報記者了(le)解到，深(shen)交所(suo)一(yi)直(zhi)堅持從嚴(yan)(yan)打(da)擊各類證券違法違規活動，積(ji)極維護資本(ben)(ben)(ben)市場“三公”秩序(xu)。中央金融工作會議召(zhao)開以(yi)來，深(shen)交所(suo)全面從嚴(yan)(yan)打(da)擊資本(ben)(ben)(ben)市場亂象，對(dui)財務造假等資本(ben)(ben)(ben)市場“毒瘤”重拳出擊，打(da)首(shou)惡(e)，抓關(guan)鍵，讓上市公司監管真正“長牙帶刺”。今年以(yi)來，深(shen)交所(suo)累計發(fa)出紀律處分(fen)超過150份(fen)。

　　協同發力 強化全方位立體監管

　　近期，深交所針對上市公司(si)(si)違規減持、“忽(hu)悠式”回(hui)購、財務造假等行為做出的(de)系列監管(guan)措(cuo)施，已然向市場(chang)釋放上市公司(si)(si)“從嚴(yan)監管(guan)”的(de)基(ji)調。

　　據不完全統計，今年以來，深市有(you)超過70家（次(ci)）公(gong)(gong)司(si)或相關方被證監(jian)會立(li)(li)案(an)調查。僅11月(yue)，深市就有(you)10家（次(ci)）公(gong)(gong)司(si)披露立(li)(li)案(an)調查公(gong)(gong)告，包括思美傳媒、易聯眾、未名醫(yi)藥(yao)、海峽(xia)創新、*ST西發等。證監(jian)會聚(ju)焦問題公(gong)(gong)司(si)各類違法(fa)違規(gui)行為(wei)，傳遞重罰嚴處的(de)監(jian)管力(li)度(du)和決心，堅決整治市場亂(luan)象。

　　深交所(suo)也(ye)持續加大違(wei)法違(wei)規打擊力度，今(jin)年(nian)以來，深交所(suo)累計發(fa)出紀(ji)律處(chu)分超過(guo)150份。其中，被公(gong)開譴責(ze)(ze)的上(shang)市(shi)(shi)公(gong)司及發(fa)行人(ren)等近30家（次）、被公(gong)開譴責(ze)(ze)的相關責(ze)(ze)任(ren)人(ren)超過(guo)150人(ren)（次），被公(gong)開認定不(bu)適合擔任(ren)上(shang)市(shi)(shi)公(gong)司董監高超過(guo)20人(ren)（次）。

　　如合眾思壯通(tong)過虛構雷達、專網(wang)通(tong)信、軟件銷售(shou)和技(ji)術服務(wu)等業務(wu)虛增收入、成本和利潤。科林退錯誤采(cai)用總額法(fa)確認新媒(mei)體(ti)廣告投放(fang)業務(wu)收入，導致2021年虛增營業收入6719.35萬(wan)元，虛增營業成本6719.35萬(wan)元，同時還存(cun)在(zai)不(bu)配合監(jian)管的違規行為。兩家(jia)公司前期已被中國證監(jian)會出具行政處罰(fa)與市(shi)場禁入決(jue)定書。上述公司及(ji)股東(dong)違規情(qing)節惡(e)劣，深交所(suo)依規實施紀律處分，與行政處罰(fa)、行政監(jian)管措施協同發力，形成全方(fang)位立體(ti)化的監(jian)管體(ti)系，監(jian)管震懾進(jin)一步彰顯。

　　重拳出擊 打狠打疼“關鍵主體”

　　針對指使、實施違規行為的“關鍵少數”、未能勤(qin)勉履(lv)行職責的中介機(ji)構(gou)等，深交所(suo)始終保持高壓(ya)態勢，出(chu)重(zhong)拳、用(yong)重(zhong)典(dian)，讓失信者寸步(bu)難行。

　　在對上(shang)市公司及相關責(ze)任(ren)人給予公開譴責(ze)的基礎上(shang)，深交(jiao)所還對主(zhu)要責(ze)任(ren)人疊加實施公開認定不適合擔任(ren)上(shang)市公司董監(jian)高的紀律處(chu)分。

　　如合(he)眾(zhong)思壯案件中(zhong)，雷達及專(zhuan)網通信業務由(you)時任(ren)董(dong)事長、總經理郭(guo)信平(ping)決(jue)定(ding)引入，對違法(fa)行為發生(sheng)起主(zhu)要作用。深交所對郭(guo)信平(ping)疊加(jia)實(shi)施(shi)公開認定(ding)10年不適合(he)擔任(ren)上市公司董(dong)監高的處(chu)分(fen)。

　　科林(lin)退案件中，董事長杜簡(jian)丞(cheng)、財務總(zong)監李根旺(wang)分別(bie)是違法(fa)行(xing)為(wei)的主要(yao)決策(ce)(ce)者、參與決策(ce)(ce)者與執(zhi)行(xing)者，在深(shen)交(jiao)所多次關(guan)(guan)注問詢(xun)相(xiang)關(guan)(guan)業務收(shou)入確認問題的情況(kuang)下，仍(reng)然決策(ce)(ce)、執(zhi)行(xing)以總(zong)額法(fa)確認收(shou)入，違法(fa)情節(jie)嚴重(zhong)。深(shen)交(jiao)所對杜簡(jian)丞(cheng)、李根旺(wang)疊加(jia)實施公(gong)開認定終身不適合(he)擔任上市公(gong)司(si)董監高的處分。

　　小崧股(gu)份案件中，深交所除了實施紀律處分外(wai)，還(huan)要求(qiu)控股(gu)股(gu)東華(hua)欣創力承(cheng)諾購回違規減持股(gu)份，做到有效發(fa)現(xian)、實質糾正(zheng)。

　　此(ci)外(wai)，深交(jiao)所(suo)還持(chi)續加(jia)強對(dui)中(zhong)介機(ji)構及(ji)人員的(de)追(zhui)責力度，壓(ya)嚴壓(ya)實中(zhong)介機(ji)構責任(ren)。科(ke)林退案件(jian)中(zhong)，深交(jiao)所(suo)多次(ci)要求(qiu)公司(si)2021年(nian)財務(wu)報表審計(ji)機(ji)構永(yong)拓(tuo)會(hui)計(ji)師事務(wu)所(suo)就科(ke)林退2021年(nian)營業收入確認等(deng)方面問題進行(xing)核查。但永(yong)拓(tuo)所(suo)在深交(jiao)所(suo)多次(ci)督促下仍不(bu)配合(he)監管，未按(an)監管要求(qiu)提(ti)交(jiao)回復和說明，對(dui)此(ci)深交(jiao)所(suo)給予(yu)永(yong)拓(tuo)所(suo)及(ji)相關(guan)簽字注冊(ce)會(hui)計(ji)師通報批(pi)評(ping)的(de)處分。

　　一跟到底 形成全鏈條監管閉環

　　為(wei)提升監管有(you)效性，深交所著力完善全鏈條監管閉(bi)環，讓違法(fa)違規(gui)者無法(fa)隱匿、無處遁形。

　　科林退已于2023年4月被深(shen)交(jiao)(jiao)所實施終止上市并摘(zhai)牌，但(dan)退市并不意味著監(jian)(jian)管的結束。深(shen)交(jiao)(jiao)所在中(zhong)國證監(jian)(jian)會查明的財務造假違規行為基礎(chu)上，深(shen)入梳理公司(si)不配合(he)監(jian)(jian)管等違規事實，給予公司(si)及相(xiang)關責任人公開(kai)譴(qian)責、公開(kai)認定終身不適合(he)擔任上市公司(si)董監(jian)(jian)高的紀律處分。

　　對退(tui)市公(gong)司(si)實施(shi)紀律處(chu)分，科林(lin)退(tui)也并非個例。今年以來，深交所已對騰信退(tui)、易(yi)尚退(tui)、順利退(tui)等已退(tui)市公(gong)司(si)實施(shi)紀律處(chu)分，體現出鮮明(ming)的(de)監管態度。退(tui)市公(gong)司(si)以往的(de)違(wei)法(fa)違(wei)規行為絕不是“一退(tui)了之”，監管全面(mian)從嚴打擊違(wei)法(fa)違(wei)規將貫穿公(gong)司(si)上市前(qian)后(hou)的(de)全生命周期。

　　此前(qian)，中央金(jin)融工作會議提出金(jin)融強(qiang)國建設目標，全(quan)面部署加強(qiang)金(jin)融監(jian)管(guan)、防范化解風險等(deng)重要任務(wu)，強(qiang)調(diao)要提高(gao)金(jin)融監(jian)管(guan)有效性，依(yi)法將所有金(jin)融活動全(quan)部納入(ru)監(jian)管(guan)，全(quan)面強(qiang)化機構監(jian)管(guan)、行為監(jian)管(guan)、功(gong)能監(jian)管(guan)、穿透式監(jian)管(guan)、持續監(jian)管(guan)，消除(chu)監(jian)管(guan)空白和盲區(qu)，嚴(yan)格執法、敢于(yu)亮劍(jian)。

　　中國(guo)證券報記者(zhe)獲悉(xi)，接下(xia)來，深交所將深入(ru)貫徹落實中央(yang)經濟(ji)工作會議(yi)和中央(yang)金融工作會議(yi)精神，堅(jian)守嚴監管、防風(feng)險的首要職(zhi)責，以全面加強監管為(wei)重點，將打擊違(wei)法行為(wei)與精準有(you)效防范(fan)化(hua)解金融風(feng)險相(xiang)結合，嚴厲打擊各(ge)類違(wei)法違(wei)規(gui)行為(wei)，強化(hua)紀律處分“懲前毖(bi)后”的警示、教育和指(zhi)引作用(yong)，營造長(chang)期投資者(zhe)“愿意來、留得住”的市(shi)場環境，切實增強市(shi)場信(xin)心。