中證網訊（記(ji)者(zhe)(zhe) 昝秀麗）現任多家A股(gu)及H股(gu)上市公(gong)(gong)司獨立董(dong)(dong)事的(de)(de)學者(zhe)(zhe)尹曉冰近日在接受中國證券報(bao)記(ji)者(zhe)(zhe)采訪時表示(shi)，“康美藥業案”強化了獨董(dong)(dong)履職的(de)(de)民事責任，有助(zhu)于改善(shan)上市公(gong)(gong)司治理水平。

　　談及(ji)“康美藥業案”的意義，他認為，除了追(zhui)究獨(du)董責任這點(dian)之(zhi)外，各方(fang)還應關(guan)注改(gai)革獨(du)董制度和改(gai)善獨(du)董履(lv)職條件。他從(cong)改(gai)革獨(du)董產生(sheng)機(ji)制、提(ti)供獨(du)董履(lv)職指引和支持、提(ti)升獨(du)董專業能力等(deng)方(fang)面提(ti)出了一(yi)些具體建議和設想。

　　中國(guo)證券報(bao)：作為一名上(shang)市公(gong)司獨董，你如何(he)看待近期多家上(shang)市公(gong)司獨董離職的情(qing)況？

　　尹(yin)曉(xiao)冰(bing)：“康(kang)美藥業(ye)案”強化了獨董履職(zhi)的(de)(de)民事(shi)責(ze)任，有(you)助于(yu)改(gai)善A股上市(shi)公司的(de)(de)公司治(zhi)理水平，但(dan)“離職(zhi)潮”的(de)(de)說法是否成立還(huan)需觀察。就我本(ben)人(ren)而言，在(zai)能(neng)夠正常履職(zhi)的(de)(de)條件下，是不會主動辭(ci)任的(de)(de)。

　　中國證(zheng)券報：你(ni)認為“康(kang)美藥業(ye)案”將給獨董從業(ye)生態帶來(lai)哪些改變？

　　尹曉冰：該案(an)促使獨(du)董群體(ti)更加注意(yi)(yi)履(lv)(lv)職(zhi)風(feng)險，有(you)助于(yu)行業形成認真履(lv)(lv)職(zhi)盡責的風(feng)氣。但需注意(yi)(yi)的是，如果不改變獨(du)立(li)董事產生機制(zhi)上(shang)“不夠(gou)獨(du)立(li)”，履(lv)(lv)職(zhi)條(tiao)件和履(lv)(lv)職(zhi)實踐上(shang)“不夠(gou)懂事”的制(zhi)度(du)設計(ji)，未(wei)來“劣幣(bi)驅逐良(liang)幣(bi)”的情(qing)況仍可能在(zai)一定程度(du)上(shang)存在(zai)。進一步說，如果各方在(zai)“康(kang)美(mei)藥業案(an)”之(zhi)后(hou)，僅(jin)僅(jin)強調對獨(du)董責任的追究，而不改革獨(du)董制(zhi)度(du)和改善獨(du)董履(lv)(lv)職(zhi)條(tiao)件，則“康(kang)美(mei)藥業案(an)”意(yi)(yi)義將非常有(you)限。

　　中國證(zheng)券報：對于(yu)當前獨董履職(zhi)盡(jin)責中存(cun)在的問題和困(kun)難，你有何(he)對策建議？

　　尹曉冰：從我多(duo)年同時擔任A股和H股上市公(gong)司(si)獨立(li)(li)董事(shi)的履(lv)職實踐來看，獨立(li)(li)董事(shi)在履(lv)職方面存在的不足(zu)主(zhu)要(yao)包括如下幾個(ge)方面。

　　首先，產(chan)生(sheng)(sheng)機制(zhi)不夠(gou)獨立(li)(li)，造成(cheng)獨立(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)缺乏(fa)獨立(li)(li)履職的堅(jian)實基礎(chu)。因此(ci)，改(gai)革獨立(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)的產(chan)生(sheng)(sheng)機制(zhi)顯得尤為迫切，可考慮(lv)由(you)交易(yi)所(suo)或投資者保(bao)護中(zhong)心遴選建立(li)(li)獨董(dong)(dong)(dong)庫，后由(you)交易(yi)所(suo)或投資者保(bao)護中(zhong)心提(ti)名(ming)，通(tong)過上市公(gong)司股(gu)東大(da)會(hui)差額選舉產(chan)生(sheng)(sheng)獨立(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)，這將優于目前上市公(gong)司主要管理(li)者、控(kong)股(gu)股(gu)東、實際控(kong)制(zhi)人決定獨董(dong)(dong)(dong)產(chan)生(sheng)(sheng)的機制(zhi)。

　　其次(ci)，履(lv)職(zhi)過程缺乏制度性(xing)和(he)(he)細致、可(ke)(ke)操(cao)作(zuo)的(de)規范指引(yin)，造成主動(dong)履(lv)職(zhi)、積極(ji)履(lv)職(zhi)和(he)(he)認(ren)真履(lv)職(zhi)都存在(zai)上市公司(si)不夠配(pei)合的(de)困難。建(jian)議交易所出臺系統、完(wan)(wan)整、細化(hua)和(he)(he)可(ke)(ke)操(cao)作(zuo)性(xing)且不斷完(wan)(wan)善的(de)獨(du)(du)(du)立(li)董(dong)(dong)事履(lv)職(zhi)指引(yin)，要求(qiu)上市公司(si)和(he)(he)獨(du)(du)(du)立(li)董(dong)(dong)事均嚴格執行，為獨(du)(du)(du)立(li)董(dong)(dong)事履(lv)職(zhi)提供指導，明確上市公司(si)對獨(du)(du)(du)立(li)董(dong)(dong)事履(lv)職(zhi)必(bi)須提供的(de)履(lv)職(zhi)條件，建(jian)立(li)獨(du)(du)(du)立(li)董(dong)(dong)事履(lv)職(zhi)遇到(dao)阻(zu)礙的(de)投(tou)訴(su)和(he)(he)支撐機(ji)制。

　　再者，獨(du)董門檻寬泛造成(cheng)獨(du)董中真正懂行的(de)專業人士少，履職必需的(de)專業能力(li)，特別是實際操作能力(li)較弱。可考(kao)慮建(jian)立(li)獨(du)立(li)董事(shi)的(de)從業資格考(kao)試制度，讓專業能力(li)成(cheng)為(wei)獨(du)董履職的(de)基(ji)礎。

　　另外，現(xian)行獨立(li)(li)(li)董(dong)事(shi)的(de)津(jin)貼制導致主(zhu)動履(lv)(lv)職(zhi)和(he)積極(ji)履(lv)(lv)職(zhi)缺乏必要的(de)激(ji)勵機(ji)制。目(mu)前獨立(li)(li)(li)董(dong)事(shi)不(bu)能參與股權激(ji)勵，“大(da)鍋飯”津(jin)貼一般遠低于上市公司其他高管的(de)薪酬水平，卻要求獨立(li)(li)(li)董(dong)事(shi)與上市公司高管承擔同樣履(lv)(lv)職(zhi)責任，不(bu)符(fu)合責權利(li)相匹(pi)配(pei)的(de)基本法(fa)治(zhi)和(he)人性規律。應完善獨立(li)(li)(li)董(dong)事(shi)的(de)激(ji)勵機(ji)制，比(bi)如津(jin)貼要根據履(lv)(lv)職(zhi)考(kao)核結果差異化發放，建立(li)(li)(li)與履(lv)(lv)職(zhi)成效掛鉤的(de)獨立(li)(li)(li)董(dong)事(shi)薪酬體系。當然，也應建立(li)(li)(li)獨立(li)(li)(li)董(dong)事(shi)履(lv)(lv)職(zhi)的(de)科學履(lv)(lv)職(zhi)標(biao)準和(he)客觀考(kao)核機(ji)制。沒有(you)細(xi)化的(de)履(lv)(lv)職(zhi)標(biao)準，就無法(fa)做到公正考(kao)核、有(you)效激(ji)勵。

　　此外，獨立董(dong)事的兼職(zhi)(zhi)(zhi)狀(zhuang)況而(er)非專職(zhi)(zhi)(zhi)狀(zhuang)況，也(ye)造成(cheng)獨立董(dong)事無(wu)論是(shi)主觀(guan)上的履職(zhi)(zhi)(zhi)態度和履職(zhi)(zhi)(zhi)聲(sheng)譽機制(zhi)，還是(shi)客觀(guan)上工作時間和精力配置，都不能滿足(zu)現(xian)實中A股上市公司較為嚴峻的公司治理(li)現(xian)狀(zhuang)的要求(qiu)。建(jian)議(yi)獨立董(dong)事通過制(zhi)度改革走專業化、專職(zhi)(zhi)(zhi)化的職(zhi)(zhi)(zhi)業化道路，真正建(jian)立獨立董(dong)事的聲(sheng)譽約束(shu)機制(zhi)。

　　最后，對于獨立董(dong)(dong)事履職中遇到(dao)困難，尤其是(shi)(shi)上市公(gong)司不配合(he)或阻礙的情況，監管部門(men)應提供支持，這也是(shi)(shi)改善獨立董(dong)(dong)事履職成效的必(bi)備條(tiao)件(jian)。

　　希望“康美藥業案”后，各(ge)參與(yu)方(fang)、各(ge)相關方(fang)，能(neng)夠(gou)嚴(yan)肅、認真、深入、科學地思考并著手(shou)改革(ge)獨立董(dong)事制度，且改革(ge)應從產生(sheng)機制到履職條件，再到履職待遇和追究(jiu)履職責任(ren)，實現專業化、職業化、法治化的系統化改革(ge)。

　　中國證券報：獨立(li)董事應如何應對履職風險(xian)？

　　尹(yin)曉冰：從長遠看，通(tong)過如前(qian)所述的系統(tong)改革促(cu)使獨立(li)董事認真履職(zhi)和(he)上市(shi)公司(si)規范運作才是降低獨立(li)董事履職(zhi)風險的有效(xiao)辦(ban)法。