“會(hui)計師(shi)(shi)事務(wu)所(suo)承擔著資(zi)本市(shi)場財務(wu)信息質量(liang)看門人職(zhi)責，加(jia)大對(dui)會(hui)計師(shi)(shi)事務(wu)所(suo)違法違規行(xing)為的處罰力度，有助(zhu)于提(ti)高上市(shi)公司質量(liang)，助(zhu)力資(zi)本市(shi)場發(fa)展。”巨豐投顧(gu)投資(zi)顧(gu)問總監郭一鳴說。

　　今年以(yi)來(lai)，監管部門對中(zhong)介機(ji)構(gou)違法違規行(xing)為“零容忍(ren)”。《證(zheng)(zheng)券日報》記者根據證(zheng)(zheng)監會網(wang)站(zhan)及其派(pai)出(chu)機(ji)構(gou)網(wang)站(zhan)披露信息不完(wan)全統計，今年以(yi)來(lai)截至9月27日，證(zheng)(zheng)監系統對會計師事務所(suo)、券商、資產(chan)評估(gu)機(ji)構(gou)三大(da)中(zhong)介機(ji)構(gou)合(he)計開出(chu)104份罰(fa)單，其中(zhong)券商領罰(fa)單67份，占比64.4%。

　　郭(guo)一鳴對《證券日報》記(ji)者(zhe)表示，中(zhong)介(jie)(jie)機構是資(zi)(zi)本(ben)市(shi)(shi)場的(de)“看(kan)門人”， 在會計審計、保(bao)薦質量等(deng)方面發揮著(zhu)專(zhuan)業把關的(de)重(zhong)要職責。監管(guan)部(bu)門加大對中(zhong)介(jie)(jie)機構的(de)處罰力(li)度，這既是對中(zhong)介(jie)(jie)機構的(de)震(zhen)懾(she)，也是對中(zhong)介(jie)(jie)機構勤勉(mian)盡責的(de)殷(yin)切期望，對于(yu)保(bao)護投(tou)資(zi)(zi)者(zhe)合法權益以及資(zi)(zi)本(ben)市(shi)(shi)場健康發展有著(zhu)重(zhong)要的(de)意義。

　　“今年(nian)施行(xing)的新證(zheng)券(quan)法(fa)對加強市場主(zhu)體的作(zuo)用(yong)作(zuo)了清晰界定(ding)，特(te)別是(shi)進(jin)一步壓實了中(zhong)(zhong)介(jie)(jie)機(ji)構的責(ze)任(ren)。”中(zhong)(zhong)國國際經(jing)濟(ji)(ji)交流中(zhong)(zhong)心經(jing)濟(ji)(ji)研究部副部長(chang)劉向東對《證(zheng)券(quan)日報》記者(zhe)表示，監管部門(men)嚴(yan)查中(zhong)(zhong)介(jie)(jie)機(ji)構的違法(fa)違規行(xing)為，體現(xian)出(chu)維(wei)護證(zheng)券(quan)法(fa)的權(quan)威性，同時有助(zhu)于維(wei)護市場的公(gong)平公(gong)正。特(te)別是(shi)科(ke)創板、創業板實施注(zhu)冊制后，更(geng)是(shi)強調上市公(gong)司的信息(xi)披露(lu)義務，而要(yao)做好信息(xi)披露(lu)義務，必須促(cu)使(shi)中(zhong)(zhong)介(jie)(jie)機(ji)構歸位盡責(ze)。

　　數據顯(xian)示，今年以來截(jie)至9月27日，證(zheng)監系統對會(hui)計師事務所(suo)發出30份警(jing)示函，對簽字會(hui)計師出具79份警(jing)示函、監管談話、警(jing)告等處罰措施(shi)。

　　9月14日，福建(jian)證監局發布行(xing)(xing)政處(chu)罰(fa)決定書顯示，福建(jian)證監局對中審華會計師事務(wu)所（特殊普通合伙）違(wei)反(fan)證券法(fa)律(lv)法(fa)規行(xing)(xing)為(wei)進行(xing)(xing)了(le)立案(an)調查、審理，經查明，中審華在(zai)為(wei)某公司2017年財務(wu)報表提供審計服務(wu)過程中未勤勉(mian)盡責，出具的報告存在(zai)虛假(jia)記載。福建(jian)證監局決定對中審華責令改(gai)正，沒收(shou)業(ye)務(wu)收(shou)入15萬元(yuan)，并處(chu)以15萬元(yuan)的罰(fa)款;對姚(yao)運海、賀詩釗給(gei)予警告，并分別處(chu)以5萬元(yuan)的罰(fa)款。

　　今年以來，監(jian)管層更是強化了對(dui)券商(shang)(shang)的監(jian)管。數據顯(xian)示，今年以來截至9月(yue)27日，證監(jian)系統對(dui)券商(shang)(shang)開出67份罰(fa)單，類型(xing)包(bao)括警示函、限(xian)制業務(wu)措施、責令改正(zheng)措施等。

　　9月(yue)18日，證(zheng)監(jian)(jian)會(hui)連發2份行(xing)政(zheng)監(jian)(jian)管(guan)措施(shi)決(jue)定書，對(dui)2家券商及4名保(bao)薦(jian)代表人出具(ju)警示函。其中(zhong)一份行(xing)政(zheng)監(jian)(jian)管(guan)措施(shi)決(jue)定書顯示，經(jing)查，中(zhong)國證(zheng)監(jian)(jian)會(hui)發現華龍(long)證(zheng)券股份有限公(gong)司及石(shi)培(pei)愛、胡(hu)林(lin)在(zai)保(bao)薦(jian)蘭州莊園(yuan)牧場(chang)股份有限公(gong)司申請非(fei)公(gong)開(kai)發行(xing)股票過程中(zhong)，存在(zai)以下違規行(xing)為：華龍(long)證(zheng)券及石(shi)培(pei)愛、胡(hu)林(lin)對(dui)莊園(yuan)牧場(chang)董事長(chang)涉嫌行(xing)賄事項未進(jin)行(xing)核查，出具(ju)的保(bao)薦(jian)工(gong)作報(bao)告、盡(jin)職調查報(bao)告等申報(bao)文件均未包括(kuo)相(xiang)關內(nei)容。證(zheng)監(jian)(jian)會(hui)決(jue)定對(dui)其采取出具(ju)警示函的行(xing)政(zheng)監(jian)(jian)督管(guan)理措施(shi)。

　　今年以(yi)來(lai)截(jie)至9月27日(ri)，證監系統還對(dui)資產(chan)評(ping)估機構(gou)出(chu)具7份警示函(han)，對(dui)資產(chan)評(ping)估師出(chu)具28份警示函(han)。

　　談及(ji)(ji)中(zhong)介機構(gou)如(ru)何(he)行(xing)使好資本(ben)市場(chang)“看門(men)人”職責時，郭(guo)一鳴(ming)認(ren)為，中(zhong)介機構(gou)首先要充分了解和認(ren)識監管對自身(shen)的(de)新要求(qiu)；其次，繼續(xu)提高自身(shen)綜合素質(zhi)和專(zhuan)業(ye)能力，并繼續(xu)樹立各(ge)種風險(xian)意識；此外，應該繼續(xu)優化(hua)業(ye)務(wu)流程，健(jian)(jian)全(quan)各(ge)環節的(de)合規(gui)體系，保(bao)證(zheng)各(ge)項業(ye)務(wu)的(de)規(gui)范運行(xing)以及(ji)(ji)健(jian)(jian)康發展。

　　劉向東表示，中介機構要進行行業(ye)自律管(guan)理，確保行有(you)行規(gui)，對服務的(de)上市(shi)企業(ye)確實起到監督審(shen)查(cha)的(de)作用。同時監管(guan)部(bu)門加強監管(guan)，促(cu)使其切實承擔起看門人的(de)責(ze)任，保證(zheng)市(shi)場的(de)公(gong)正公(gong)平有(you)效(xiao)。