5月11日(ri),證券(quan)業協會發布修訂(ding)后(hou)的(de)《非公開發行公司債券(quan)項目承接負面(mian)清單(dan)(dan)指引》,其中(zhong)“地方融資(zi)平(ping)臺公司”、 國土資(zi)源(yuan)部(bu)(bu)等部(bu)(bu)門認定存在違法違規行為(wei)的(de)房地產(chan)公司均在清單(dan)(dan)之中(zhong)。
早(zao)在今年年初證監會已對此(ci)進(jin)行征求意見。據了解,本次(ci)負面清單擬(ni)修訂的(de)核(he)心內容主(zhu)要體(ti)(ti)現(xian)在兩個方面。首先是體(ti)(ti)現(xian)了從(cong)嚴(yan)監管的(de)思(si)路,具體(ti)(ti)表現(xian)為延長(chang)了發(fa)行人(ren)此(ci)前因財務造假或(huo)重(zhong)大(da)違法違規(gui)受行政處(chu)罰后(hou)不(bu)得新(xin)發(fa)債(zhai)的(de)周期,另外交易(yi)所和協會的(de)處(chu)罰也將影響企業(ye)發(fa)債(zhai)。第二點則是強化對債(zhai)券募集資金的(de)規(gui)范(fan)管理,防(fang)止(zhi)“脫實向(xiang)虛”,引導資金進(jin)入實體(ti)(ti)經濟,尤(you)其是國家產業(ye)政策鼓(gu)勵的(de)領(ling)域。
附《非公開發行公司債券項目(mu)承(cheng)接負面清單(dan)》
一、存(cun)在(zai)以(yi)下情形(xing)的發行人
(一)最近24個月內公(gong)司(si)財務會計文件存在(zai)虛(xu)假記載(zai),或公(gong)司(si)存在(zai)其(qi)他(ta)重大違法行(xing)為。
(二)對已(yi)發行的公司債(zhai)券或者(zhe)其他(ta)債(zhai)務有違(wei)約或遲延(yan)支付本(ben)息的事實,仍處于繼續狀態。
(三)存在違規對外擔保或(huo)者資(zi)金被關聯方或(huo)第三方以借(jie)款、代償債(zhai)務(wu)、代墊款項等方式違規占用的情(qing)形,仍處于(yu)繼續狀態。
(四(si))最(zui)近12個月內(nei)因(yin)違反公(gong)司債券相關(guan)規(gui)定被(bei)中國(guo)證監會(hui)采取行政(zheng)監管措施;或(huo)最(zui)近6個月內(nei)因(yin)違反公(gong)司債券相關(guan)規(gui)定被(bei)證券交易所等自律組織(zhi)采取紀律處分。
(五(wu))最近兩年內財(cai)務(wu)報(bao)表(biao)曾被注冊(ce)會(hui)計師出(chu)(chu)具保留意(yi)(yi)見(jian)且保留意(yi)(yi)見(jian)所(suo)涉及(ji)事項的重(zhong)大影(ying)響(xiang)尚(shang)未(wei)消除,或(huo)被注冊(ce)會(hui)計師出(chu)(chu)具否定意(yi)(yi)見(jian)或(huo)者無法(fa)表(biao)示意(yi)(yi)見(jian)的審計報(bao)告。
(六)因(yin)嚴重違法失信(xin)(xin)行為(wei),被(bei)有權部門(men)認定為(wei)失信(xin)(xin)被(bei)執(zhi)行人、失信(xin)(xin)生產經營單位或者其他(ta)失信(xin)(xin)單位,并被(bei)暫停或限制發行公司債券。
(七)擅自(zi)改變(bian)前(qian)次發(fa)行公司債券募集資(zi)金的用途(tu)而未做糾正。
(八)本次發(fa)行(xing)募集(ji)資(zi)(zi)金用途違反相(xiang)關(guan)法(fa)律(lv)法(fa)規或募集(ji)資(zi)(zi)金投向(xiang)不符合國家產業政策(ce)。
(九(jiu))除金融類企業外,本次(ci)(ci)發行債券(quan)募集資金用途為(wei)持有(you)以交易為(wei)目的(de)(de)的(de)(de)金融資產、委托(tuo)理財等財務(wu)性投資,或本次(ci)(ci)發行債券(quan)募集資金用途為(wei)直(zhi)接或間接投資于以買賣(mai)有(you)價證(zheng)券(quan)為(wei)主要業務(wu)的(de)(de)公司。
(十)本次發(fa)行(xing)文件存(cun)在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
(十一)存在嚴重損(sun)害投資者合(he)法權益(yi)和社會公(gong)共利益(yi)情形。
二(er)、以下特殊(shu)行業或類型的發行人
(十(shi)二)地(di)方融資(zi)平臺(tai)公司(si)。本(ben)條所指的(de)地(di)方融資(zi)平臺(tai)公司(si)是指根據國務院相關(guan)文(wen)件規(gui)定,由地(di)方政府(fu)及其部(bu)門和機構等(deng)通(tong)過財政撥款或(huo)注入土地(di)、股(gu)權等(deng)資(zi)產設立(li),承擔政府(fu)投資(zi)項目融資(zi)功能(neng),并擁有獨立(li)法人資(zi)格的(de)經(jing)濟實(shi)體。
(十三)國(guo)土資源部等部門認定的存在“閑(xian)置土地”、“炒(chao)地”、“捂(wu)盤惜售”、“哄抬房價”等違法違規(gui)行(xing)為的房地產(chan)公司。
(十四)典當行(xing)。
(十(shi)五)未能(neng)同時滿足以下條件(jian)的擔(dan)保公司:
(1)經營(ying)融資(zi)擔保業務滿3年;
(2)注冊資本不低于(yu)人民(min)幣6億元;
(3)主體信用評級AA級(含)以上;
(4)近三年無重大違(wei)法違(wei)規(gui)行為。
(十六(liu))未(wei)能同時滿(man)足以下條件的(de)小貸公司:
(1)經省級主管(guan)機(ji)關批準(zhun)設(she)立或(huo)備案,且成立時間滿2年;
(2)省級監(jian)管(guan)評級或(huo)考核評級最(zui)近兩(liang)年(nian)連續達到最(zui)高等級;
(3)主體(ti)信(xin)用評(ping)級達到AA級(含)以上。
中(zhong)(zhong)(zhong)證(zheng)網(wang)(wang)(wang)聲(sheng)明:凡(fan)(fan)本(ben)網(wang)(wang)(wang)注明“來源(yuan)(yuan):中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)證(zheng)券(quan)報·中(zhong)(zhong)(zhong)證(zheng)網(wang)(wang)(wang)”的所有作(zuo)品(pin),版權(quan)均(jun)屬于(yu)中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)證(zheng)券(quan)報、中(zhong)(zhong)(zhong)證(zheng)網(wang)(wang)(wang)。中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)證(zheng)券(quan)報·中(zhong)(zhong)(zhong)證(zheng)網(wang)(wang)(wang)與作(zuo)品(pin)作(zuo)者(zhe)聯合聲(sheng)明,任何組織未經中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)證(zheng)券(quan)報、中(zhong)(zhong)(zhong)證(zheng)網(wang)(wang)(wang)以及作(zuo)者(zhe)書面授權(quan)不(bu)得轉載、摘編或利用其(qi)它方式使用上述作(zuo)品(pin)。凡(fan)(fan)本(ben)網(wang)(wang)(wang)注明來源(yuan)(yuan)非中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)證(zheng)券(quan)報·中(zhong)(zhong)(zhong)證(zheng)網(wang)(wang)(wang)的作(zuo)品(pin),均(jun)轉載自其(qi)它媒(mei)體,轉載目的在于(yu)更(geng)好服(fu)務讀(du)者(zhe)、傳遞信息之需(xu),并不(bu)代表本(ben)網(wang)(wang)(wang)贊(zan)同其(qi)觀點,本(ben)網(wang)(wang)(wang)亦不(bu)對(dui)其(qi)真實性負責,持異議者(zhe)應(ying)與原出處單位(wei)主(zhu)張權(quan)利。
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