中證網訊（記(ji)者 劉麗靚）國(guo)(guo)資(zi)委(wei)4月30日(ri)消息，近(jin)日(ri)，國(guo)(guo)資(zi)委(wei)印發《關(guan)于進(jin)一步加(jia)強金(jin)融衍(yan)生業務(wu)(wu)管理(li)有關(guan)事項的通(tong)知(zhi)》（以下簡稱《通(tong)知(zhi)》），《通(tong)知(zhi)》指出，資(zi)產負債率高于國(guo)(guo)資(zi)委(wei)管控線、連續3年經(jing)營(ying)虧損(sun)且資(zi)金(jin)緊張的子企業，不得開展(zhan)金(jin)融衍(yan)生業務(wu)(wu)。操作主體(ti)開展(zhan)投機業務(wu)(wu)或產生重(zhong)(zhong)大(da)損(sun)失風(feng)險(xian)、重(zhong)(zhong)大(da)法(fa)律糾紛(fen)、造成嚴重(zhong)(zhong)影響的，業務(wu)(wu)資(zi)質(zhi)應當暫停，風(feng)險(xian)處置及(ji)整改完成后(hou)，需恢復(fu)開展(zhan)業務(wu)(wu)的，報集團董事會重(zhong)(zhong)新核準(zhun)。

　　《通知》要求，要強化(hua)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)準(zhun)(zhun)入審批(pi)。中央企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)集團董事會負責(ze)核(he)(he)準(zhun)(zhun)具體(ti)開(kai)展(zhan)(zhan)金(jin)融(rong)(rong)衍(yan)生(sheng)(sheng)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)的(de)(de)(de)子企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)（以下簡稱操作(zuo)(zuo)主體(ti)）業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)資質(zhi)，研判(pan)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)開(kai)展(zhan)(zhan)的(de)(de)(de)可(ke)(ke)行性(xing)(xing)，確定可(ke)(ke)開(kai)展(zhan)(zhan)的(de)(de)(de)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)類(lei)型，不(bu)得(de)(de)授權其(qi)他部門或決策機構審批(pi)。業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)可(ke)(ke)行性(xing)(xing)論(lun)證應(ying)(ying)當(dang)(dang)(dang)包括：開(kai)展(zhan)(zhan)金(jin)融(rong)(rong)衍(yan)生(sheng)(sheng)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)的(de)(de)(de)必要性(xing)(xing)，應(ying)(ying)當(dang)(dang)(dang)基于降低(di)主業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)范圍內(nei)的(de)(de)(de)實(shi)貨風(feng)(feng)(feng)險(xian)敞口(kou)而開(kai)展(zhan)(zhan)，具有(you)客觀需(xu)要。金(jin)融(rong)(rong)衍(yan)生(sheng)(sheng)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)管(guan)(guan)(guan)理(li)制(zhi)度(du)完(wan)善(shan)(shan)性(xing)(xing)和內(nei)控體(ti)系(xi)完(wan)整性(xing)(xing)、有(you)效(xiao)性(xing)(xing)，應(ying)(ying)當(dang)(dang)(dang)覆蓋事前、事中、事后各(ge)個環(huan)節，涵蓋部門職責(ze)、審批(pi)程序、交(jiao)(jiao)易(yi)(yi)流程、風(feng)(feng)(feng)險(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)、定期報(bao)告(gao)等內(nei)容。風(feng)(feng)(feng)險(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)體(ti)系(xi)健(jian)全性(xing)(xing)，應(ying)(ying)當(dang)(dang)(dang)建立(li)相(xiang)應(ying)(ying)的(de)(de)(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)識別(bie)、監(jian)控、處置、報(bao)告(gao)、應(ying)(ying)急(ji)處理(li)等機制(zhi)。機構、崗位(wei)設置合(he)理(li)性(xing)(xing)，應(ying)(ying)當(dang)(dang)(dang)做到前中后臺崗位(wei)、人(ren)員(yuan)相(xiang)互分離，并(bing)建立(li)定期輪崗制(zhi)度(du)。人(ren)員(yuan)配置完(wan)備(bei)性(xing)(xing)，交(jiao)(jiao)易(yi)(yi)及風(feng)(feng)(feng)控人(ren)員(yuan)應(ying)(ying)當(dang)(dang)(dang)具備(bei)相(xiang)關專業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)背(bei)景和從業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)經歷等，無(wu)不(bu)良(liang)從業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)記錄。財務(wu)(wu)(wu)承(cheng)受(shou)能(neng)力適當(dang)(dang)(dang)性(xing)(xing)，應(ying)(ying)當(dang)(dang)(dang)具備(bei)與所開(kai)展(zhan)(zhan)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)相(xiang)適應(ying)(ying)的(de)(de)(de)資金(jin)實(shi)力和抗風(feng)(feng)(feng)險(xian)能(neng)力。核(he)(he)準(zhun)(zhun)事項應(ying)(ying)當(dang)(dang)(dang)明確操作(zuo)(zuo)主體(ti)的(de)(de)(de)交(jiao)(jiao)易(yi)(yi)品種、工(gong)具、場(chang)所等。品種應(ying)(ying)當(dang)(dang)(dang)與主業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)密(mi)切相(xiang)關。工(gong)具應(ying)(ying)當(dang)(dang)(dang)結構簡單、流動(dong)性(xing)(xing)強、風(feng)(feng)(feng)險(xian)可(ke)(ke)認(ren)知。應(ying)(ying)當(dang)(dang)(dang)優先選擇境內(nei)交(jiao)(jiao)易(yi)(yi)場(chang)所。集團未(wei)經營相(xiang)關境外實(shi)貨業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)的(de)(de)(de)，不(bu)得(de)(de)從事境外金(jin)融(rong)(rong)衍(yan)生(sheng)(sheng)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)。商品類(lei)衍(yan)生(sheng)(sheng)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)原則上應(ying)(ying)當(dang)(dang)(dang)僅開(kai)展(zhan)(zhan)場(chang)內(nei)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)，確需(xu)開(kai)展(zhan)(zhan)場(chang)外業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)的(de)(de)(de)，應(ying)(ying)當(dang)(dang)(dang)進行單獨風(feng)(feng)(feng)險(xian)評估(gu)。集團內(nei)實(shi)行專業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)化(hua)集中管(guan)(guan)(guan)理(li)、同類(lei)金(jin)融(rong)(rong)衍(yan)生(sheng)(sheng)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)由統一平(ping)臺集中操作(zuo)(zuo)的(de)(de)(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)，應(ying)(ying)當(dang)(dang)(dang)從管(guan)(guan)(guan)理(li)制(zhi)度(du)、業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)流程等方面清晰(xi)界(jie)定委托企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)與平(ping)臺企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)管(guan)(guan)(guan)控責(ze)任(ren)、盈虧承(cheng)擔方式。如果委托企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)是盈虧承(cheng)擔的(de)(de)(de)主體(ti)，則委托企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)及平(ping)臺企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)都應(ying)(ying)當(dang)(dang)(dang)取得(de)(de)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)資質(zhi)，對委托企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)資質(zhi)核(he)(he)準(zhun)(zhun)，重點(dian)審核(he)(he)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)開(kai)展(zhan)(zhan)的(de)(de)(de)必要性(xing)(xing)、制(zhi)度(du)完(wan)善(shan)(shan)性(xing)(xing)、財務(wu)(wu)(wu)承(cheng)受(shou)能(neng)力適當(dang)(dang)(dang)性(xing)(xing)以及與平(ping)臺企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)管(guan)(guan)(guan)控責(ze)任(ren)界(jie)定明晰(xi)性(xing)(xing)等。

　　《通知》指(zhi)出，要加(jia)強(qiang)年(nian)(nian)度(du)計(ji)劃管理。各(ge)中(zhong)央企業應(ying)當明確集團層面金融(rong)衍(yan)生業務歸口管理部門或(huo)相(xiang)關(guan)決策機構，負責審批(pi)操作(zuo)(zuo)主(zhu)(zhu)體金融(rong)衍(yan)生業務年(nian)(nian)度(du)計(ji)劃。金融(rong)衍(yan)生業務年(nian)(nian)度(du)計(ji)劃應(ying)當與操作(zuo)(zuo)主(zhu)(zhu)體財務承(cheng)受能力、年(nian)(nian)度(du)經營(ying)計(ji)劃相(xiang)匹配。年(nian)(nian)度(du)計(ji)劃的審批(pi)內容應(ying)當包括：年(nian)(nian)度(du)實(shi)貨(huo)經營(ying)規模、年(nian)(nian)度(du)保值(zhi)規模、套(tao)期保值(zhi)策略、資(zi)金占用規模、時點最大(da)凈(jing)持倉規模、止損限額或(huo)虧損預警線等(deng)。年(nian)(nian)度(du)計(ji)劃不得隨意變(bian)更(geng)(geng)。如遇(yu)市場(chang)環境發生重大(da)變(bian)化、國家經濟(ji)政策調整、企業經營(ying)計(ji)劃變(bian)更(geng)(geng)等(deng)情況確需調整的，應(ying)當嚴格履行內部審批(pi)程(cheng)序。

　　《通知》指(zhi)出，加快信(xin)息系(xi)統(tong)(tong)(tong)建(jian)(jian)(jian)(jian)設(she)(she)。各中(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)(ye)集團應當(dang)(dang)建(jian)(jian)(jian)(jian)立(li)(li)金(jin)(jin)融衍生業(ye)(ye)(ye)務(wu)風險(xian)(xian)管(guan)理(li)信(xin)息系(xi)統(tong)(tong)(tong)，對集團范(fan)圍內所有業(ye)(ye)(ye)務(wu)進(jin)行每日(ri)監控，建(jian)(jian)(jian)(jian)立(li)(li)健全風險(xian)(xian)指(zhi)標(biao)體系(xi)，實現在線監測(ce)和預警(jing)。僅開(kai)(kai)(kai)(kai)展貨幣類衍生業(ye)(ye)(ye)務(wu)，且開(kai)(kai)(kai)(kai)展頻次(ci)較低、業(ye)(ye)(ye)務(wu)規模較小的(de)(de)集團，可不單(dan)獨建(jian)(jian)(jian)(jian)立(li)(li)風險(xian)(xian)管(guan)理(li)信(xin)息系(xi)統(tong)(tong)(tong)，但應當(dang)(dang)采(cai)取有效手(shou)段(duan)監控業(ye)(ye)(ye)務(wu)風險(xian)(xian)。開(kai)(kai)(kai)(kai)展商品類衍生業(ye)(ye)(ye)務(wu)的(de)(de)操作主(zhu)體，應當(dang)(dang)建(jian)(jian)(jian)(jian)立(li)(li)金(jin)(jin)融衍生業(ye)(ye)(ye)務(wu)信(xin)息系(xi)統(tong)(tong)(tong)，覆蓋業(ye)(ye)(ye)務(wu)全流(liu)程，嵌入內控制度要求(qiu)，實現“期現一(yi)體”管(guan)理(li)，具備套保(bao)策(ce)略審(shen)批、交易(yi)信(xin)息記錄、風險(xian)(xian)指(zhi)標(biao)監測(ce)、超限額或違規交易(yi)預警(jing)等(deng)功(gong)能(neng)。已開(kai)(kai)(kai)(kai)展金(jin)(jin)融衍生業(ye)(ye)(ye)務(wu)的(de)(de)中(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)(ye)應當(dang)(dang)加快推進(jin)各層面信(xin)息系(xi)統(tong)(tong)(tong)建(jian)(jian)(jian)(jian)設(she)(she)，自本通知印發(fa)之日(ri)起(qi)2年(nian)內建(jian)(jian)(jian)(jian)成上線。新(xin)開(kai)(kai)(kai)(kai)展金(jin)(jin)融衍生業(ye)(ye)(ye)務(wu)的(de)(de)中(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)(ye)應當(dang)(dang)將信(xin)息系(xi)統(tong)(tong)(tong)建(jian)(jian)(jian)(jian)設(she)(she)作為必備條件(jian)。

　　《通知(zhi)》強(qiang)調，要(yao)嚴格備(bei)案報(bao)告制度。國資(zi)委將(jiang)不(bu)定期開(kai)展專項檢查，與有關監管(guan)部門探索建(jian)立交易數據共(gong)享機(ji)制，加(jia)強(qiang)日常監測和風險(xian)預警，對(dui)于發現的(de)問(wen)題(ti)，將(jiang)進行提(ti)示、通報(bao)、約談(tan)、問(wen)責(ze)等(deng)。其中：對(dui)于業(ye)務(wu)可行性論證(zheng)不(bu)充分的(de)，將(jiang)提(ti)示董事會(hui)重新核(he)準業(ye)務(wu)資(zi)質(zhi)；對(dui)于信息系統(tong)未按時建(jian)成(cheng)上線的(de)，將(jiang)要(yao)求企業(ye)增(zeng)加(jia)報(bao)告頻率或(huo)提(ti)示董事會(hui)縮減(jian)業(ye)務(wu)規(gui)模；對(dui)于開(kai)展投機(ji)業(ye)務(wu)，存(cun)在超(chao)規(gui)模、超(chao)品(pin)種(zhong)、超(chao)限額以及未經資(zi)質(zhi)核(he)準開(kai)展業(ye)務(wu)等(deng)違規(gui)交易問(wen)題(ti)的(de)，將(jiang)按照有關規(gui)定嚴肅問(wen)責(ze)。