擇 遠

　　這(zhe)是(shi)一支龐大的(de)隊伍，成員有(you)高校教授、律師、注冊(ce)會(hui)(hui)計(ji)師、注冊(ce)稅務(wu)師、研究所所長……根據(ju)相(xiang)關規定，他們除應當具有(you)公司(si)法和其他相(xiang)關法律、法規賦(fu)(fu)予董事(shi)(shi)(shi)的(de)職權(quan)外，上市公司(si)還應當賦(fu)(fu)予的(de)特(te)別職權(quan)，包括“向(xiang)董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)提(ti)議聘(pin)用或解聘(pin)會(hui)(hui)計(ji)師事(shi)(shi)(shi)務(wu)所”“向(xiang)董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)提(ti)請召(zhao)開臨時股東大會(hui)(hui)”“提(ti)議召(zhao)開董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)”等。

　　他們有個(ge)共(gong)同的名字(zi)：獨(du)(du)立董事(shi)，簡(jian)稱“獨(du)(du)董”。

　　根據中國證監會此前(qian)發布的(de)《關于在上市公(gong)(gong)司建立(li)獨(du)(du)立(li)董(dong)事制度的(de)指導意(yi)見》，獨(du)(du)立(li)董(dong)事應(ying)當符合的(de)基本(ben)條件(jian)，包括(kuo)“根據法(fa)律、行(xing)政(zheng)法(fa)規及其他有(you)(you)關規定，具備擔(dan)任上市公(gong)(gong)司董(dong)事的(de)資(zi)格”“具有(you)(you)所要求(qiu)的(de)獨(du)(du)立(li)性”“具備上市公(gong)(gong)司運作的(de)基本(ben)知(zhi)識(shi)，熟悉相關法(fa)律、行(xing)政(zheng)法(fa)規、規章及規則(ze)”等。

　　“獨(du)(du)(du)董(dong)”顧名思義，一(yi)個(ge)重要(yao)的特性就(jiu)是“獨(du)(du)(du)”，必(bi)須(xu)具有獨(du)(du)(du)立(li)性。所(suo)以，上述(shu)指導意見列出了七種人員不(bu)得擔任(ren)獨(du)(du)(du)立(li)董(dong)事。

　　人(ren)員的(de)(de)獨(du)立性只是一方面，獨(du)董更應充分發揮(hui)自己(ji)的(de)(de)作用，行使自己(ji)的(de)(de)權力(li)，就(jiu)重(zhong)大(da)事(shi)件(jian)向董事(shi)會(hui)或股東(dong)(dong)大(da)會(hui)發表獨(du)立意見，比如提名、罷免董事(shi)，聘任或解聘高管，認為(wei)(wei)可能損害中小股東(dong)(dong)權益的(de)(de)事(shi)項等，這也(ye)是獨(du)董設置的(de)(de)初衷。對內，能約(yue)束上(shang)市公(gong)司治理，監督(du)公(gong)司按章辦事(shi)；對外，可在一定程度上(shang)代(dai)替廣大(da)股東(dong)(dong)監督(du)上(shang)市公(gong)司行為(wei)(wei)，平衡(heng)大(da)股東(dong)(dong)與中小股東(dong)(dong)之間的(de)(de)利(li)益關系。

　　但在現(xian)實中(zhong)(zhong)，有(you)(you)些獨董淪(lun)為了(le)“花瓶”。他(ta)們(men)從上市公司獲(huo)得薪(xin)酬，卻不參加(jia)上市公司的(de)董事會會議，而是采用通(tong)訊和委托這些方(fang)式(shi)來行使表決權，導致開(kai)會過程中(zhong)(zhong)，很(hen)多(duo)議案并沒有(you)(you)充分討論，獨董的(de)獨立性無法(fa)體(ti)現(xian)。因此，獨董不“獨”問題值(zhi)得重(zhong)視。

　　值(zhi)得關(guan)注的(de)(de)(de)是，獨(du)董因為所在公(gong)(gong)司違規而被(bei)(bei)處罰(fa)的(de)(de)(de)并(bing)不少。但在申辯過(guo)程中，有的(de)(de)(de)獨(du)董提出，公(gong)(gong)司在信息披露方面(mian)的(de)(de)(de)違法(fa)行為被(bei)(bei)故意隱瞞，無法(fa)發(fa)現(xian)；在審計機構未能發(fa)現(xian)相關(guan)問題(ti)(ti)的(de)(de)(de)情況(kuang)下，自(zi)己(ji)(ji)無法(fa)發(fa)現(xian)相關(guan)問題(ti)(ti)，并(bing)強調自(zi)己(ji)(ji)已經勤勉盡(jin)責，要(yao)求免除處罰(fa)。

　　筆(bi)者認為(wei)，作為(wei)獨(du)董(dong)，無(wu)法(fa)及時發(fa)現上(shang)市(shi)(shi)公(gong)(gong)司存在的(de)(de)(de)問(wen)題，足(zu)以說明獨(du)董(dong)要(yao)(yao)么(me)是(shi)未能勤勉盡責，要(yao)(yao)么(me)是(shi)不(bu)懂(dong)(dong)裝懂(dong)(dong)，沒有(you)能力發(fa)現問(wen)題。作為(wei)上(shang)市(shi)(shi)公(gong)(gong)司的(de)(de)(de)獨(du)董(dong)，既要(yao)(yao)做到(dao)“獨(du)”，也(ye)該(gai)做到(dao)“懂(dong)(dong)”，這(zhe)樣才能對(dui)上(shang)市(shi)(shi)公(gong)(gong)司守(shou)好家，對(dui)投資(zi)者看好門。A股市(shi)(shi)場需要(yao)(yao)的(de)(de)(de)獨(du)董(dong)是(shi)人格獨(du)立、專業能力強的(de)(de)(de)“守(shou)門人”，而不(bu)是(shi)濫竽充數的(de)(de)(de)“南郭先生(sheng)”。