21世(shi)紀經濟(ji)報道(dao)記者 趙(zhao)云帆 報道(dao)

　　6月22日(ri)，中國(guo)證券監督管(guan)理(li)委員會(hui)稽查局副局長(chang)陳竹(zhu)華，在由民建遼寧省委會(hui)、浙江財經大學、溫州商學院、錦(jin)天城律師事務所共同(tong)主辦“2024中國(guo)上(shang)市(shi)公司(si)論(lun)壇”上(shang)，發表了題為《規范運作(zuo)是上(shang)市(shi)公司(si)的(de)最佳名(ming)片》的(de)演講(jiang)。

　　“上市公司應該是(shi)我(wo)們優秀企業群體的代表(biao)，理應在(zai)服務新(xin)質(zhi)生產力發(fa)展(zhan)方(fang)面走在(zai)更前列，”陳竹華(hua)表(biao)示：“規范(fan)運作是(shi)上市公司高質(zhi)量發(fa)展(zhan)的起點、基礎。”

　　具體來(lai)看，陳竹華認為，上市公(gong)司應當(dang)(dang)強化(hua)信息披(pi)露(lu)意(yi)識，確保信息披(pi)露(lu)真實(shi)準確完整，提升市場(chang)透(tou)明(ming)(ming)度和投資者(zhe)信心(xin)；應當(dang)(dang)完善公(gong)司治理(li)，建立健(jian)全內部(bu)管理(li)機(ji)制和監督體系，提高公(gong)司運作的透(tou)明(ming)(ming)度和規(gui)范性；應當(dang)(dang)注重財務會計規(gui)范，控股(gu)股(gu)東、實(shi)控人(ren)、董監高要(yao)落實(shi)好(hao)各項監管要(yao)求，禁止操縱和內幕交易，自覺維護市場(chang)秩序，促進(jin)市場(chang)穩(wen)定發展(zhan)。

　　陳竹華表示：“一旦公(gong)司(si)上(shang)市(shi)，代表其摒棄(qi)了私有(you)化的特征，有(you)了強制信(xin)息(xi)披(pi)露的要求。而(er)證監會的工作重心就是維(wei)護信(xin)息(xi)披(pi)露，打擊信(xin)息(xi)披(pi)露違(wei)(wei)法(fa)違(wei)(wei)規。”此外，陳竹華還列舉了近來證監會執法(fa)的關注(zhu)點，包括關注(zhu)公(gong)司(si)治理，強調實控人與(yu)董監高責任，禁止內(nei)幕交易(yi)、交易(yi)類(lei)違(wei)(wei)法(fa)和操(cao)縱市(shi)場等(deng)行為。

　　規范(fan)財務與公司治理

　　陳竹華指出，財務會計規范(fan)是上市(shi)公(gong)(gong)司(si)的基礎。過去證監會持續不斷地借(jie)助執(zhi)法案(an)例對(dui)上市(shi)公(gong)(gong)司(si)發起警示，但通過財務舞弊、財務造假實現規避退市(shi)或完成(cheng)業績對(dui)賭的企圖或案(an)例，在上市(shi)公(gong)(gong)司(si)中(zhong)仍時有(you)發生。

　　陳竹華還特別強調了上市公司董監(jian)高在(zai)保(bao)證(zheng)財務真實可靠上的責任不可推(tui)卸。

　　他表示，上市公(gong)司的財(cai)務報告需(xu)要董監高的簽字(zi)。簽字(zi)不(bu)能流于形式，而是(shi)必(bi)須擔責。不(bu)論相關(guan)董監高是(shi)否參與編制財(cai)務報表，或是(shi)否涉及相關(guan)業務，都必(bi)須保障財(cai)務報告的真實性(xing)(xing)、準確性(xing)(xing)、完整性(xing)(xing)。

　　陳(chen)竹(zhu)華還談(tan)到了(le)公(gong)(gong)司(si)治理(li)對(dui)于上市公(gong)(gong)司(si)的重要性。

　　他表示，證監會特(te)別強調公司治理監管。近年證監會查處的(de)案件，包括信(xin)息披露違(wei)法和(he)財務造假違(wei)法等，都反映出(chu)公司治理不健全(quan)，流于形式的(de)問題。

　　“（違法企業或個人）最后的結局都是(shi)相關各方承擔責任，甚(shen)至(zhi)公司退市，這都是(shi)大家不愿意(yi)看到(dao)的。”陳竹華表示，希望(wang)相關責任人將公司治理問題放到(dao)重(zhong)要(yao)位置上。

　　關注控股股東與董監高行為

　　除列舉信(xin)息披露(lu)、財(cai)務、公司治理等執法重點外，陳竹華也再次強(qiang)調了實際控(kong)制(zhi)人在上市公司中的合規要求。

　　“控股股東(dong)、實控人(ren)(ren)的行(xing)(xing)為規(gui)范是(shi)關鍵”，陳竹華(hua)表示：“上市公司(si)有實控人(ren)(ren)、控股股東(dong)這(zhe)是(shi)客(ke)觀現實，但是(shi)股東(dong)的權利不能濫用(yong)，實控人(ren)(ren)也有邊界，控股股東(dong)的行(xing)(xing)為應當受到監管。”

　　他還(huan)表(biao)示，自新《證券法》頒布以來，證監(jian)(jian)會(hui)更加(jia)關注對控股股東、實控人不(bu)當(dang)行為的懲(cheng)戒。而包括(kuo)長期資金占用(yong)等規范(fan)性問題，目前(qian)也與公(gong)司的上(shang)市地位直(zhi)接(jie)掛(gua)鉤，因此其呼(hu)吁上(shang)市公(gong)司實際控制人、董監(jian)(jian)高等要“要加(jia)以警(jing)示，加(jia)以告誡，加(jia)以約束”。

　　陳竹(zhu)華還特別提到了股份減(jian)持行為的重視(shi)程度。

　　他(ta)透露，證監(jian)會越來越重視減持市場秩序的(de)(de)維護(hu)。近年以來，證監(jian)會針對(dui)違(wei)法違(wei)規減持的(de)(de)案件辦(ban)理(li)量也逐漸(jian)上升。而包括(kuo)近來對(dui)一(yi)些包括(kuo)定(ding)增+融券繞(rao)開減持規定(ding)行為的(de)(de)執法力(li)度，也體(ti)現了(le)證監(jian)會查辦(ban)違(wei)法違(wei)規減持的(de)(de)態度和決心(xin)。

　　此外，對(dui)于內幕交易(yi)與操縱市場行為(wei)，陳竹華也(ye)呼(hu)吁(yu)(yu)相關(guan)人士(shi)需要對(dui)此“禁絕”和“警惕”，而因上市公司市值體量巨大，一旦發(fa)生(sheng)相關(guan)事項較易(yi)達到“入刑”標準，因此呼(hu)吁(yu)(yu)相關(guan)責任人不要抱有僥(jiao)幸心(xin)理(li)。

　　“我(wo)希(xi)望上市(shi)公司(si)跟證監會一(yi)道，跟監管部門，跟交(jiao)易所一(yi)道相向而行，持續(xu)提升運作水平，嚴守底線(xian)、紅線(xian)，為服(fu)務(wu)新質生產(chan)力發(fa)展作出貢獻。”陳竹華表示。