新年伊始，多地(di)證監局(ju)更新披露近期采(cai)取的監管(guan)措施(shi)，財(cai)務造假、內幕交易、中介機構(gou)未履(lv)職(zhi)盡責等違(wei)(wei)法違(wei)(wei)規行為成為打擊重(zhong)點，展現快查(cha)快辦、從嚴打擊的態度。

　　市(shi)場人(ren)士認為(wei)，“零容忍”已成為(wei)證(zheng)券監管的鮮(xian)明特征，有關部門將(jiang)持(chi)續健全資本市(shi)場防(fang)假打假制(zhi)度機(ji)(ji)制(zhi)，完善行政、民(min)事(shi)(shi)、刑事(shi)(shi)立體追責(ze)(ze)體系，強化中(zhong)介機(ji)(ji)構把關責(ze)(ze)任，切實把監管“長牙帶刺”落到實處。

　　查辦財務造假

　　財務造(zao)假等(deng)資本市場“毒瘤”嚴重損害(hai)廣大投資者合法權益，危及市場秩(zhi)序和金融安全。近期，監管部門對于(yu)一些公司的(de)財務造(zao)假行為(wei)火速反應、快(kuai)查快(kuai)辦(ban)、從嚴打(da)擊。

　　如(ru)，江蘇證監局1月(yue)2日更(geng)新披露(lu)的行政處罰(fa)決(jue)定(ding)書顯示，決(jue)定(ding)對實(shi)施財務造假(jia)的金(jin)通靈責(ze)令改正、給予警(jing)告并(bing)處150萬(wan)元罰(fa)款(kuan)；對相關責(ze)任人給予警(jing)告并(bing)處罰(fa)款(kuan)。罰(fa)款(kuan)合計570萬(wan)元。

　　再如，北(bei)京(jing)證監局(ju)1月(yue)3日發(fa)(fa)布消(xiao)息(xi)，其對信(xin)(xin)威集(ji)團(tuan)信(xin)(xin)息(xi)披(pi)露(lu)(lu)違法違規行(xing)為(wei)進行(xing)立案調查、審理發(fa)(fa)現，北(bei)京(jing)信(xin)(xin)威通信(xin)(xin)技術股份有限公(gong)司、信(xin)(xin)威集(ji)團(tuan)隱(yin)瞞(man)對海(hai)外公(gong)網業(ye)務(wu)5個項目(mu)采購商的(de)控(kong)制關系(xi)，連續(xu)多年(nian)財(cai)務(wu)造假(jia)，信(xin)(xin)息(xi)披(pi)露(lu)(lu)存在虛假(jia)記載。

　　南開大(da)學金融發展研究(jiu)院(yuan)院(yuan)長田利輝(hui)表示，嚴(yan)打財(cai)務造(zao)假，需(xu)進一步提高違(wei)法(fa)成(cheng)本，提升(sheng)治理水平(ping)，強化(hua)日常穿(chuan)透式(shi)監管。

　　據悉，證監會將加強與公安司法機關協(xie)作，不斷完善立體追責體系，推動加大(da)刑(xing)事(shi)、民事(shi)追責力度。

　　嚴打內幕交易

　　內(nei)幕(mu)(mu)交易害人害己，監管部門對于內(nei)幕(mu)(mu)交易等(deng)證(zheng)券(quan)市場違法違規行為嚴厲(li)打擊。開(kai)年以來，多(duo)宗內(nei)幕(mu)(mu)交易案(an)件被公(gong)之(zhi)于眾。

　　深(shen)圳證(zheng)監局1月3日更新披(pi)露的一則(ze)行(xing)政處罰決(jue)定書顯示，決(jue)定對許躍南內幕交(jiao)易大(da)千(qian)生態股(gu)票行(xing)為，沒收違法所得175萬元，并處以526萬元罰款(kuan)；對許躍南在內幕信息(xi)公開(kai)前(qian)建議他人買入大(da)千(qian)生態股(gu)票行(xing)為，處以90萬元罰款(kuan)。

　　對(dui)于內(nei)(nei)幕交易(yi)，近期，有關部門密集發聲，釋放強(qiang)(qiang)烈的(de)嚴監(jian)管信號。證監(jian)會近期多次表示(shi)，將持(chi)續加(jia)強(qiang)(qiang)市(shi)(shi)(shi)場(chang)交易(yi)行(xing)為監(jian)測監(jian)管，對(dui)內(nei)(nei)幕交易(yi)、市(shi)(shi)(shi)場(chang)操縱(zong)等違法違規(gui)行(xing)為堅決(jue)予(yu)以(yi)打擊，切實維(wei)護良(liang)性健康的(de)市(shi)(shi)(shi)場(chang)秩序和(he)(he)生態(tai)；市(shi)(shi)(shi)場(chang)參與者嚴格(ge)遵守打擊內(nei)(nei)幕交易(yi)和(he)(he)市(shi)(shi)(shi)場(chang)操縱(zong)的(de)法律法規(gui)，以(yi)維(wei)護市(shi)(shi)(shi)場(chang)公平和(he)(he)穩(wen)定(ding)。

　　“下一步，最(zui)高法(fa)(fa)將繼續圍繞資本市場司法(fa)(fa)規則體(ti)系的(de)完善(shan)、相關案(an)件的(de)審理做好工作(zuo)，深(shen)入研(yan)究內幕交(jiao)易和操縱市場行為的(de)民事追(zhui)責(ze)問題，適時出臺相關司法(fa)(fa)解釋。”最(zui)高法(fa)(fa)民二庭(ting)副庭(ting)長(chang)周(zhou)倫(lun)軍說。

　　最高(gao)檢近期表示，依法嚴懲內幕交(jiao)易、操縱市場、利用(yong)未公開信(xin)息交(jiao)易等嚴重破壞資本市場交(jiao)易秩(zhi)序的(de)犯(fan)罪。加大對金融機構、上市公司控股(gu)股(gu)東、實際控制人、董(dong)事、監事、高(gao)級管理人員(yuan)等關鍵崗位人員(yuan)違法犯(fan)罪的(de)追責(ze)力度。

　　壓實“看門人”責任

　　開年以來，多家中(zhong)介機構收到監管(guan)部(bu)門開出的罰(fa)單(dan)，表(biao)明監管(guan)部(bu)門正不斷壓嚴壓實中(zhong)介機構“看門人”責任，釋(shi)放“零容忍”信號。浙(zhe)江證(zheng)監局1月2日披露信息顯示，對大華會(hui)計師事務所(suo)（特(te)殊普通(tong)合伙(huo)）及(ji)2名注冊會(hui)計師采取出具警示函(han)行(xing)政(zheng)監管(guan)措施。

　　內蒙古證(zheng)監(jian)局1月3日更(geng)新(xin)披露公告顯示，對中(zhong)匯(hui)會(hui)計(ji)(ji)(ji)師(shi)事務所（特殊普通(tong)合伙）及2名(ming)注冊會(hui)計(ji)(ji)(ji)師(shi)采(cai)取出具警示函行(xing)(xing)政監(jian)管措施，并記入證(zheng)券期貨市場誠(cheng)信檔案，原因(yin)是相關機(ji)構和人員在執業內蒙古大中(zhong)礦(kuang)業2022年報審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)項目過程(cheng)中(zhong)，存在固定資產審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)程(cheng)序(xu)執行(xing)(xing)不(bu)(bu)到位(wei)、費用核查(cha)程(cheng)序(xu)不(bu)(bu)規范(fan)、存貨審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)底稿不(bu)(bu)完整、函證(zheng)程(cheng)序(xu)執行(xing)(xing)不(bu)(bu)到位(wei)等問題。

　　“監管部門通(tong)過(guo)查案、辦案和(he)典(dian)型案例公示等方式，對中介機構(gou)未(wei)勤勉盡責起(qi)到了警示作用。”華東政法(fa)大(da)學國(guo)際金融法(fa)律學院教授(shou)鄭彧說。

　　證(zheng)監會近(jin)期表(biao)示，將(jiang)(jiang)加大(da)投資者保護力(li)度，強(qiang)化中(zhong)介(jie)機構把關(guan)責任，為(wei)注冊制行穩致遠(yuan)保駕(jia)護航。最高檢也強(qiang)調，將(jiang)(jiang)從嚴(yan)懲處第三方中(zhong)介(jie)機構涉虛假證(zheng)明(ming)文件(jian)類犯罪(zui)，壓實(shi)第三方中(zhong)介(jie)機構專業把關(guan)責任。

　　“切(qie)實提高(gao)中(zhong)介機構(gou)違法成本，進一步(bu)厘(li)清其責(ze)任邊(bian)界，將有力督促其發揮資本市(shi)(shi)場‘看門人’作(zuo)用，有效構(gou)建以(yi)信息披露為核(he)心的(de)市(shi)(shi)場運行體(ti)系(xi)。”上海久誠(cheng)律師事務所律師許峰說。