6月22日,中(zhong)(zhong)國保險行(xing)業協會發布《中(zhong)(zhong)國養(yang)(yang)老(lao)(lao)金第三(san)支柱(zhu)研究報(bao)告》。《報(bao)告》厘清(qing)商業養(yang)(yang)老(lao)(lao)保險、年金、養(yang)(yang)老(lao)(lao)金以及三(san)大支柱(zhu)之間的關系和邊界,并結合我國的國情特色、國家政(zheng)(zheng)策、國民(min)偏(pian)好等,提出(chu)建(jian)設中(zhong)(zhong)國特色養(yang)(yang)老(lao)(lao)金第三(san)支柱(zhu)的四點政(zheng)(zheng)策建(jian)議。
一(yi)是(shi)建立多(duo)樣化普惠的(de)(de)養老(lao)保障體系。用稅優(you)政(zheng)(zheng)策(ce)來建立或(huo)撬(qiao)動發展(zhan)(zhan)養老(lao)金(jin)第(di)三(san)(san)支柱是(shi)國際通行做(zuo)法,通常有延(yan)稅型(xing)和免稅型(xing)兩種(zhong)。日前下發的(de)(de)《關(guan)于開(kai)展(zhan)(zhan)個(ge)人(ren)稅收(shou)遞延(yan)型(xing)商(shang)業(ye)養老(lao)保險試點(dian)的(de)(de)通知(zhi)》中(zhong)明確了EET模式(shi),對高收(shou)入納稅人(ren)群有較好的(de)(de)激勵(li)作用,但中(zhong)低收(shou)入人(ren)群可能(neng)因(yin)達不到起征(zheng)點(dian)而(er)無法享(xiang)受。建議以此為開(kai)端,加強(qiang)稅制(zhi)改革,未來引入直接補貼模式(shi),讓更多(duo)的(de)(de)人(ren)群享(xiang)受政(zheng)(zheng)策(ce)福利,提升制(zhi)度的(de)(de)公平性(xing)和覆蓋面,促使稅優(you)政(zheng)(zheng)策(ce)走向(xiang)普惠,提高第(di)三(san)(san)支柱替(ti)代率(lv)。
二(er)是建(jian)立養老金(jin)三(san)(san)(san)支(zhi)柱(zhu)(zhu)對接機制。養老金(jin)三(san)(san)(san)支(zhi)柱(zhu)(zhu)間存(cun)在功能(neng)重(zhong)疊和市(shi)場競爭,為解決(jue)這一沖(chong)突,不(bu)少國家打(da)通了三(san)(san)(san)支(zhi)柱(zhu)(zhu)間的資金(jin)流動(dong)。建(jian)議(yi)我國允許符合一定(ding)條件(jian)的參保人(ren)員(yuan)或離職人(ren)員(yuan)將(jiang)第一支(zhi)柱(zhu)(zhu)或第二(er)支(zhi)柱(zhu)(zhu)的個(ge)人(ren)賬戶直(zhi)接轉移(yi)至第二(er)支(zhi)柱(zhu)(zhu)或第三(san)(san)(san)支(zhi)柱(zhu)(zhu),實現市(shi)場化投資管理等,有效提升參與率。
三(san)是(shi)強(qiang)調風(feng)險保障和長(chang)期(qi)(qi)儲蓄(xu)屬性(xing)。養(yang)(yang)老金具有儲蓄(xu)、保險和再(zai)分配三(san)大功能,目前國務院批(pi)復保險業先(xian)行先(xian)試(shi),在(zai)某種程度上也認可了第(di)三(san)支柱(zhu)以(yi)風(feng)險保障和長(chang)期(qi)(qi)儲蓄(xu)為(wei)優先(xian)的功能導(dao)向。建議第(di)三(san)支柱(zhu)稅延養(yang)(yang)老保險產品(pin)設計一定(ding)要以(yi)資金安全(quan)(quan)為(wei)底(di)線,要求(qiu)收益穩(wen)健(jian)、長(chang)期(qi)(qi)鎖定(ding),滿(man)足資金的安全(quan)(quan)性(xing)、收益性(xing)和長(chang)期(qi)(qi)性(xing)管(guan)理要求(qiu)。
四是(shi)鼓(gu)勵(li)多(duo)機構(gou)共同(tong)參(can)與。借(jie)鑒國(guo)際(ji)經驗,建議(yi)鼓(gu)勵(li)多(duo)類金融機構(gou)共同(tong)參(can)與,發揮各自在養(yang)(yang)老金積累(lei)期和(he)領取(qu)期的不(bu)(bu)同(tong)功能和(he)優勢。但基于養(yang)(yang)老金的保(bao)障屬性,要制定統一的產品(pin)標準,根據(ju)參(can)保(bao)人(ren)年齡(ling)不(bu)(bu)同(tong),要求不(bu)(bu)低于50%以(yi)上的資金配置到保(bao)障和(he)長期儲蓄功能較強的商業保(bao)險產品(pin),確(que)保(bao)養(yang)(yang)老資金安全穩健。
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