6月25日晚間,金(jin)亞科(ke)技(ji)((300028,SZ))公(gong)(gong)告,公(gong)(gong)司因(yin)涉嫌欺詐發行股票罪案被證監會(hui)(hui)移送公(gong)(gong)安機關。據(ju)證監會(hui)(hui)相(xiang)關函件,金(jin)亞科(ke)技(ji)在其(qi)上市前的招股說(shuo)明書(shu)中(zhong)虛(xu)增(zeng)2008年及2009年上半年營收(shou)與(yu)利潤(run)。
接下來,2009年10月(yue)上市、作為創業(ye)板“28星(xing)宿”之一的(de)金亞科技退市或是大概(gai)率的(de)事(shi)。公司(si)(si)經營方,公司(si)(si)傳統廣電(dian)視頻業(ye)務下滑明顯(xian),公司(si)(si)青睞的(de)新(xin)業(ye)務則尚未做(zuo)出明顯(xian)貢獻。
上市前業績已大幅下滑
證(zheng)監(jian)會(hui)最新(xin)公(gong)布的調(diao)查(cha)結果讓金亞科(ke)技(ji)上市(shi)前兩(liang)年(nian)的優異業(ye)(ye)績現出原形。據(ju)調(diao)查(cha)發(fa)現,金亞科(ke)技(ji)在IPO申報材料中(zhong)虛(xu)增(zeng)2008年(nian)、2009年(nian)1至6月(yue)營(ying)業(ye)(ye)收(shou)入,分(fen)別(bie)(bie)占當(dang)期(qi)公(gong)開披(pi)露營(ying)業(ye)(ye)收(shou)入的47.49%、68.97%;虛(xu)增(zeng)2008年(nian)、2009年(nian)1至6月(yue)利潤(run)(run),分(fen)別(bie)(bie)占當(dang)期(qi)公(gong)開披(pi)露利潤(run)(run)的85.96%、109.33%。
而在金亞科技當(dang)初公布的(de)IPO申報材(cai)料里,其(qi)業(ye)績(ji)一片“欣欣向(xiang)榮”。按其(qi)當(dang)初公布數據,公司2008年(nian)及2009年(nian)上半年(nian)分別實現營業(ye)收(shou)入1.57億(yi)元(yuan)(yuan)和9464.2萬(wan)元(yuan)(yuan);實現利潤(run)總額為(wei)4346.91萬(wan)元(yuan)(yuan)和2091.8萬(wan)元(yuan)(yuan)。
《每日經濟新聞》記(ji)者據(ju)此計算,減去虛(xu)增部(bu)分(fen)后,金亞科技在2008年(nian)(nian)(nian)及2009年(nian)(nian)(nian)上半年(nian)(nian)(nian)實(shi)際(ji)營收(shou)僅有約(yue)8244.1萬元(yuan)(yuan)(yuan)和(he)2946.7萬元(yuan)(yuan)(yuan);實(shi)際(ji)利(li)潤總額(e)(e)則約(yue)為(wei)610.9萬元(yuan)(yuan)(yuan)和(he)負195.2萬元(yuan)(yuan)(yuan)。相比起來,公司2006年(nian)(nian)(nian)及2007年(nian)(nian)(nian)披露的營收(shou)則分(fen)別(bie)有1.02億元(yuan)(yuan)(yuan)、1.49億元(yuan)(yuan)(yuan),利(li)潤總額(e)(e)分(fen)別(bie)為(wei)1382.3萬及3452.9萬元(yuan)(yuan)(yuan)。
由此可見,在2008年(nian),金亞(ya)(ya)科技已大幅下滑。2009年(nian)10月上市后(hou)至2013年(nian),金亞(ya)(ya)科技營(ying)收穩定增長(chang),在2013年(nian)時甚(shen)至達到5.94億元,但業績(ji)卻持續下滑。2013年(nian),金亞(ya)(ya)科技在營(ying)收同比增加的(de)情況下,歸屬于上市公(gong)司普通(tong)股股東的(de)凈(jing)利潤巨虧(kui)1.21億元。公(gong)司當時稱,產品綜合(he)毛利率水(shui)平下降(jiang)、終止(zhi)合(he)作協議核銷長(chang)期應收款余額及子公(gong)司虧(kui)損共同造成(cheng)了公(gong)司上市后(hou)的(de)年(nian)度(du)首虧(kui)。
為(wei)避免虧(kui)損(sun)退市,金亞科(ke)技2014年通過虛(xu)構客戶、偽造合同等方式虛(xu)增利(li)潤(run)總額8049.55萬(wan)(wan)元,占當期披露的利(li)潤(run)總額的比例(li)為(wei)335.14%,成(cheng)功(gong)扭虧(kui)為(wei)盈。剔除(chu)虛(xu)增利(li)潤(run)后,金亞科(ke)技當年的實(shi)際利(li)潤(run)總額為(wei)虧(kui)損(sun)5647.65萬(wan)(wan)元。
2014年后至今,金亞科技業績一直“跌(die)跌(die)不休”。2015年至2017年底,金亞科技分別(bie)錄入營(ying)收2.48億(yi)(yi)元(yuan)、1.43億(yi)(yi)元(yuan)和2291.93萬(wan)元(yuan)。其中,2015年的歸(gui)屬于上市公司(si)股東的凈利潤為1280.75萬(wan)元(yuan),2016及(ji)2017年,金亞科技凈利合計虧損約2.08億(yi)(yi)元(yuan)。
舊業務下滑、新業務未產生貢獻
金亞科(ke)技自(zi)上(shang)市(shi)以來(lai),一直受累于傳統廣電視(shi)頻業務下滑的影(ying)響。
招股(gu)說(shuo)明書(shu)顯示(shi),金亞科技(ji)以數字(zi)電視系(xi)統(tong)軟、硬件產品研發、生產和(he)銷售(shou)業(ye)務起(qi)家,并為中小數字(zi)電視運營商提供(gong)端到端整體解(jie)決方案。2007年,公司硬件和(he)軟件設(she)備(bei)分(fen)別實(shi)現8843.35萬元(yuan)(yuan)和(he)6032.86萬元(yuan)(yuan)的(de)營收,當時的(de)毛利率分(fen)別7.67%和(he)98.44%。
隨著互聯網電(dian)視視頻(pin)服(fu)務(wu)市(shi)場的興起(qi),傳統廣播(bo)電(dian)視業務(wu)市(shi)場份額遭受重創(chuang)。到2017年,金亞(ya)科技的設(she)備收入(ru)降(jiang)(jiang)至2061.61萬(wan)元(yuan),而毛利率更(geng)是降(jiang)(jiang)至負10.35%;軟件(jian)銷售和服(fu)務(wu)的營(ying)收僅有108.16萬(wan)元(yuan)。同年,金亞(ya)科技還出售了(le)子公司(si)香港金亞(ya),這導致合并范圍變(bian)化,營(ying)收大幅下降(jiang)(jiang)。
由(you)于市(shi)(shi)場大環境變化(hua)等原因,金(jin)亞科技上(shang)市(shi)(shi)時(shi)的募(mu)投(tou)項(xiang)(xiang)目(mu)也受到影響。四川南(nan)充市(shi)(shi)數(shu)字電視(shi)(shi)整(zheng)體轉換(huan)運營項(xiang)(xiang)目(mu)(二期)由(you)于無法收回約定分成款項(xiang)(xiang),終止合作(zuo)協議,而四川資陽(yang)市(shi)(shi)數(shu)字電視(shi)(shi)建設(she)項(xiang)(xiang)目(mu)、遼寧朝陽(yang)市(shi)(shi)數(shu)字電視(shi)(shi)整(zheng)體轉換(huan)項(xiang)(xiang)目(mu)更是早(zao)已停止實施(shi)。
在業(ye)績下滑過(guo)程中(zhong),金亞科技數次嘗試(shi)轉(zhuan)型。從(cong)2013年底開始,金亞科技陸(lu)續(xu)公(gong)布(bu)了(le)多(duo)番動作,并在周旭輝主導(dao)下,于(yu)2013至2014年期間成為一家(jia)擁有6家(jia)子公(gong)司和(he)4家(jia)孫(sun)公(gong)司的集團公(gong)司,從(cong)數字電(dian)視(shi)業(ye)務(wu)(wu)延伸到游戲、廣電(dian)新(xin)媒體等(deng)新(xin)業(ye)務(wu)(wu)。
2014年初(chu),金亞科技(ji)股(gu)(gu)價飆漲,2015年5月(yue),公司股(gu)(gu)價最高(gao)達到68.30元(yuan)(yuan)/股(gu)(gu)。也正是(shi)在(zai)股(gu)(gu)價高(gao)漲之時(shi),周旭輝拋出計(ji)劃(hua),擬(ni)作價22億元(yuan)(yuan)收購天象互動,進一步進軍游戲產業。但一個月(yue)后公司即被證監會立案調查,這樁并購也隨之終止。
從2017年(nian)報中的(de)表述(shu)來看,金亞(ya)科(ke)技業(ye)績情況依然不容樂觀。其表示(shi),近年(nian)來,公司(si)硬件產(chan)(chan)品(pin)利(li)潤繼(ji)續下滑,圍繞“平臺+內容+應用+終(zhong)端”的(de)產(chan)(chan)業(ye)升級尚(shang)未形成成熟規模效益,文化游戲業(ye)務亦尚(shang)未對公司(si)業(ye)績作出(chu)貢獻。今年(nian)1至3月,金亞(ya)科(ke)技凈(jing)利(li)為虧損409.53萬元。
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