2月1日，上(shang)交所發布實施《上(shang)海證(zheng)券交易所科(ke)創(chuang)(chuang)板發行(xing)上(shang)市(shi)審(shen)核業務指南第(di)2號——常見問題的信息(xi)(xi)披(pi)露和(he)核查要求(qiu)自查表(biao)(biao)》。上(shang)交所表(biao)(biao)示(shi)，經(jing)(jing)過(guo)近兩(liang)(liang)年的實踐(jian)，科(ke)創(chuang)(chuang)板注冊制(zhi)改(gai)革試點(dian)已經(jing)(jing)初見成效，但從審(shen)核情況看，無論是發行(xing)人信息(xi)(xi)披(pi)露主體責(ze)(ze)任的意(yi)識和(he)能力，還是中介機構的核查把關意(yi)識和(he)執業質(zhi)量，距(ju)離(li)以信息(xi)(xi)披(pi)露為核心(xin)的注冊制(zhi)的內(nei)在要求(qiu)還有不小(xiao)的提升(sheng)空(kong)間。現階段制(zhi)定《自查表(biao)(biao)》一(yi)是進(jin)一(yi)步壓嚴(yan)壓實“兩(liang)(liang)個責(ze)(ze)任”，二是進(jin)一(yi)步提升(sheng)審(shen)核效能，把好(hao)上(shang)市(shi)企業入口關，三是進(jin)一(yi)步提升(sheng)上(shang)市(shi)審(shen)核透(tou)明度和(he)友好(hao)度。

　　聚焦共性問題和薄弱環節

　　《自查(cha)表》主要圍繞已公(gong)布(bu)的(de)科(ke)創(chuang)板相關(guan)審(shen)核(he)(he)標(biao)準、問(wen)(wen)(wen)(wen)答，結合(he)(he)審(shen)核(he)(he)實踐發(fa)(fa)現的(de)問(wen)(wen)(wen)(wen)題(ti)，對發(fa)(fa)行人、中介機構(gou)在(zai)申報(bao)文件信息披(pi)露及核(he)(he)查(cha)把關(guan)方面(mian)存在(zai)的(de)共性問(wen)(wen)(wen)(wen)題(ti)和(he)薄弱環節進行梳理、歸納(na)和(he)提(ti)(ti)煉。主要包括兩方面(mian)內容：一是科(ke)創(chuang)板發(fa)(fa)行上市條件的(de)相關(guan)問(wen)(wen)(wen)(wen)題(ti)，如(ru)重(zhong)大(da)(da)不利影響的(de)同業(ye)競爭、重(zhong)大(da)(da)違法違規(gui)行為、持續經營能力(li)、研發(fa)(fa)投(tou)入等(deng)(deng)。二是常(chang)見信息披(pi)露和(he)核(he)(he)查(cha)問(wen)(wen)(wen)(wen)題(ti)，如(ru)客戶和(he)供應商的(de)核(he)(he)查(cha)、同行業(ye)可(ke)比公(gong)司(si)選取等(deng)(deng)常(chang)見IPO申報(bao)問(wen)(wen)(wen)(wen)題(ti)，以及重(zhong)大(da)(da)事項提(ti)(ti)示、合(he)(he)作(zuo)研發(fa)(fa)等(deng)(deng)科(ke)創(chuang)板審(shen)核(he)(he)實踐中總結的(de)針對性問(wen)(wen)(wen)(wen)題(ti)。

　　總體來看，本次業(ye)務(wu)(wu)指南(nan)設置(zhi)了兩張《自(zi)(zi)查(cha)表》。其中，第一張表是(shi)關于科創板審(shen)核(he)問(wen)答落實情況的(de)(de)自(zi)(zi)查(cha)事項(xiang)，共29項(xiang)；第二(er)張表是(shi)關于首發業(ye)務(wu)(wu)若干問(wen)題解答以及常見(jian)審(shen)核(he)問(wen)題落實情況的(de)(de)自(zi)(zi)查(cha)事項(xiang)，共48項(xiang)。

　　上(shang)交(jiao)所(suo)稱，《自查(cha)(cha)(cha)(cha)表(biao)》所(suo)列示(shi)的(de)審核標準、問答相關(guan)自查(cha)(cha)(cha)(cha)事(shi)項，事(shi)關(guan)申報(bao)文件的(de)信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)質量，發行人(ren)、相關(guan)中介機構(gou)(gou)需要(yao)(yao)(yao)高(gao)度重(zhong)視，認真組織落(luo)實和執(zhi)行。具體執(zhi)行層面(mian)，上(shang)交(jiao)所(suo)要(yao)(yao)(yao)求(qiu)，確保《自查(cha)(cha)(cha)(cha)表(biao)》信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)和核查(cha)(cha)(cha)(cha)要(yao)(yao)(yao)求(qiu)真正(zheng)落(luo)地，同時(shi)《自查(cha)(cha)(cha)(cha)表(biao)》與招股書相關(guan)信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)保持一致(zhi)。此(ci)外，《自查(cha)(cha)(cha)(cha)表(biao)》填寫、提(ti)交(jiao)需符合要(yao)(yao)(yao)求(qiu)規范，包括簽字蓋章要(yao)(yao)(yao)求(qiu)、會(hui)計師(shi)專項核查(cha)(cha)(cha)(cha)報(bao)告、提(ti)交(jiao)時(shi)間(jian)等，中介機構(gou)(gou)可(ke)在提(ti)交(jiao)發行上(shang)市申請文件的(de)同時(shi)或受理后3個(ge)工(gong)作日內(nei)提(ti)交(jiao)。

　　采取三方面針對性措施

　　上(shang)交(jiao)所(suo)表示，《自查(cha)表》中(zhong)所(suo)列披露和核(he)(he)查(cha)事項，涉及上(shang)市公司質(zhi)(zhi)量入口關，涉及信(xin)息(xi)披露質(zhi)(zhi)量，一直是(shi)科創板審(shen)核(he)(he)的問詢重點。從2020年審(shen)核(he)(he)情況看，對于申報文件中(zhong)存在(zai)的信(xin)息(xi)披露不規范、中(zhong)介(jie)機構核(he)(he)查(cha)把關不到位(wei)的情形(xing)，上(shang)交(jiao)所(suo)審(shen)核(he)(he)實踐中(zhong)主要采取了三方面針對性措施。

　　一(yi)是納入重點審(shen)核(he)(he)范圍(wei)。重點是對(dui)于(yu)信(xin)(xin)息披(pi)露和(he)核(he)(he)查不(bu)到(dao)位的(de)申(shen)報項目，加大審(shen)核(he)(he)問(wen)詢和(he)質(zhi)疑力(li)度，強化(hua)中介機構的(de)核(he)(he)查把關(guan)要(yao)求，有效傳遞審(shen)核(he)(he)壓力(li)。對(dui)不(bu)符合科創(chuang)板定位、發(fa)行上市條件和(he)信(xin)(xin)息披(pi)露質(zhi)量要(yao)求的(de)，依(yi)法依(yi)規決定終止(zhi)上市。2020年(nian)，經過(guo)審(shen)核(he)(he)問(wen)詢和(he)否決終止(zhi)審(shen)核(he)(he)的(de)企業(ye)40余家，科創(chuang)板審(shen)核(he)(he)淘汰率保持在17%左右。

　　二是加強(qiang)現場督(du)導(dao)(dao)聯動。在審核過程中(zhong)發(fa)現信(xin)息披(pi)露存(cun)在重大瑕疵(ci)或財務存(cun)在重大疑問的，及(ji)時(shi)啟(qi)動現場督(du)導(dao)(dao)。2020年共開展(zhan)現場督(du)導(dao)(dao)企業23家(jia)(jia)，其中(zhong)20家(jia)(jia)撤回申請。

　　三(san)是強(qiang)化(hua)事中(zhong)(zhong)(zhong)事后監管。2020年針對(dui)審核過程中(zhong)(zhong)(zhong)發(fa)現的信息披露不規范、中(zhong)(zhong)(zhong)介(jie)機構(gou)履職不到位等(deng)問題(ti)，作出通報批評決定(ding)2份，監管警(jing)示決定(ding)15份，出具(ju)監管工作函56份，約談發(fa)行人及(ji)中(zhong)(zhong)(zhong)介(jie)機構(gou)13家(jia)次。

　　上(shang)交(jiao)所表示(shi)，下一(yi)步，對于(yu)未落實(shi)相關(guan)(guan)信息披露及核(he)查要求，導(dao)致發行上(shang)市申請文(wen)件內容存在重大(da)缺陷，嚴重影響投資者理解和(he)上(shang)市審(shen)核(he)的(de)(de)，上(shang)交(jiao)所將根據(ju)有(you)關(guan)(guan)規定(ding)，終止發行上(shang)市審(shen)核(he)。此外(wai)，《自查表》的(de)(de)執行情(qing)況和(he)填(tian)報質(zhi)量，將作為中介(jie)機(ji)構執業質(zhi)量評價的(de)(de)參考依據(ju)，對于(yu)中介(jie)機(ji)構履職(zhi)盡責不(bu)到(dao)位的(de)(de)，上(shang)交(jiao)所將進(jin)一(yi)步加大(da)監管(guan)問(wen)責力度。