38家A股上市銀行2020年年報及2021年一季報已披露完畢。數據顯示，截至一季度末，26家銀行不良貸款率環比下降，29家銀行撥備覆蓋率環比上升。

　　分(fen)析人(ren)士認(ren)為，去(qu)年以來(lai)上市銀行(xing)(xing)加大不(bu)良確認(ren)、資產(chan)減(jian)值損(sun)失計提(ti)和不(bu)良處(chu)置力(li)度。隨著經濟回暖，工業(ye)企業(ye)償債能(neng)力(li)逐步(bu)提(ti)升(sheng)，上市銀行(xing)(xing)不(bu)良生成率(lv)有望下(xia)降，行(xing)(xing)業(ye)新增風險減(jian)小(xiao)，預計銀行(xing)(xing)業(ye)資產(chan)質量將(jiang)保持穩(wen)健。

　　26家銀行不良率環比下降

　　第一季(ji)度上(shang)市(shi)銀(yin)行不良貸款(kuan)率(lv)較上(shang)年(nian)末(mo)改善明顯。截至一季(ji)度末(mo)，有(you)6家上(shang)市(shi)銀(yin)行不良貸款(kuan)率(lv)保持在(zai)1%以下，其(qi)中寧波銀(yin)行表現最優(you)，為0.79%。

　　與(yu)上(shang)(shang)年(nian)末(mo)相比，一(yi)季度末(mo)26家(jia)上(shang)(shang)市銀(yin)(yin)行(xing)(xing)不良(liang)貸款率(lv)有所下(xia)(xia)(xia)降，9家(jia)持平，3家(jia)有所上(shang)(shang)升。從改(gai)善幅(fu)度看(kan)，一(yi)季度末(mo)江(jiang)陰(yin)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)不良(liang)貸款率(lv)較上(shang)(shang)年(nian)末(mo)下(xia)(xia)(xia)降0.27個(ge)百分點，下(xia)(xia)(xia)降幅(fu)度最大(da)，此外，中國銀(yin)(yin)行(xing)(xing)、蘇州銀(yin)(yin)行(xing)(xing)等(deng)5家(jia)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)不良(liang)率(lv)均下(xia)(xia)(xia)降超過0.1個(ge)百分點。

　　同時，部分銀行(xing)仍(reng)在加大不(bu)(bu)良資產處置(zhi)力(li)度。北京銀行(xing)行(xing)長(chang)楊書劍日前表示，該行(xing)加大不(bu)(bu)良資產處置(zhi)力(li)度，資產質量保持(chi)基(ji)本(ben)穩(wen)定，2021年(nian)(nian)一(yi)季末(mo)，不(bu)(bu)良貸款率為1.46%，較2020年(nian)(nian)末(mo)下降0.11個百分點。郵儲銀行(xing)一(yi)季報顯(xian)示，報告(gao)期內(nei)清收(shou)處置(zhi)不(bu)(bu)良資產63.86億(yi)元，新(xin)生(sheng)成不(bu)(bu)良貸款75.56億(yi)元，不(bu)(bu)良貸款生(sheng)成率為0.13%。

　　多家銀行還實現了(le)不良(liang)“雙降(jiang)”。例如，截(jie)至一季(ji)度(du)末，中國(guo)銀行不良(liang)貸款余額為(wei)1948.77億元(yuan)，比(bi)年初減少123.96億元(yuan)；不良(liang)貸款率為(wei)1.30%，比(bi)年初下降(jiang)0.16個百分點。

　　前瞻性指標持續改善

　　專(zhuan)家(jia)表示，去年以來，銀(yin)行在(zai)監管部門要求下加大了不良(liang)貸款的確認和(he)處置力(li)度。在(zai)不良(liang)貸款率改善(shan)的同時，多(duo)家(jia)銀(yin)行資產質(zhi)量(liang)前瞻性指標持續改善(shan)。

　　國信(xin)證券銀(yin)(yin)行業首席分析師王信(xin)表示，銀(yin)(yin)行存量不良大(da)幅出清，以關注(zhu)貸款率為代表的潛在不良占比降至近幾年新低，潛在不良大(da)幅減(jian)少。

　　在公布了一季度(du)關(guan)注類(lei)貸(dai)款(kuan)數(shu)據的24家上(shang)市銀(yin)行(xing)(xing)中，有(you)18家上(shang)市銀(yin)行(xing)(xing)關(guan)注類(lei)貸(dai)款(kuan)占比環(huan)比上(shang)年末出現下(xia)(xia)降。青(qing)農商行(xing)(xing)、長(chang)沙銀(yin)行(xing)(xing)、青(qing)島(dao)銀(yin)行(xing)(xing)下(xia)(xia)降幅(fu)度(du)最大，分(fen)別(bie)下(xia)(xia)降0.54個(ge)(ge)百(bai)分(fen)點、0.36個(ge)(ge)百(bai)分(fen)點和0.33個(ge)(ge)百(bai)分(fen)點。

　　“未來隨著工業企業償債能(neng)力(li)提(ti)升，銀行不良(liang)(liang)生成率有(you)望下降(jiang)，增量不良(liang)(liang)將會減少。”王信稱。

　　撥備有望反哺利潤

　　整(zheng)體看，一(yi)季度末(mo)上市(shi)銀行撥(bo)備覆(fu)蓋率保(bao)持較高水平，風險抵(di)御能力進一(yi)步提升。

　　一季(ji)報(bao)顯示，截至一季(ji)度(du)末(mo)，27家上(shang)市銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)撥備(bei)覆(fu)蓋率(lv)超(chao)過200%，其(qi)中寧(ning)波銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、杭(hang)州(zhou)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、常熟銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、招商銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、郵(you)儲銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、無(wu)錫(xi)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)等六家銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)撥備(bei)覆(fu)蓋率(lv)超(chao)過400%。與(yu)上(shang)年末(mo)相比，一季(ji)度(du)末(mo)29家上(shang)市銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)撥備(bei)覆(fu)蓋率(lv)有(you)所上(shang)升，其(qi)中江陰銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、無(wu)錫(xi)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、蘇州(zhou)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、平安銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)改善最明顯，均上(shang)升超(chao)過40個百分點。

　　“一(yi)季度銀行(xing)業在撥備(bei)計(ji)提力(li)度邊際減弱的背景下(xia)，仍實現(xian)了撥備(bei)覆蓋率(lv)環(huan)比上行(xing)。隨著資(zi)產質量(liang)改善，行(xing)業撥備(bei)計(ji)提力(li)度有邊際減小的空間。”中泰證券銀行(xing)業首席(xi)分析師戴(dai)志鋒稱。

　　王信表(biao)(biao)示，對2021年上市銀(yin)行凈利潤增速影(ying)響最大的因素仍(reng)是資(zi)產質量(liang)。他預計，隨著表(biao)(biao)內外存量(liang)不良出清(qing)和新增放(fang)緩(huan)，銀(yin)行整體資(zi)產質量(liang)壓力減輕，撥備(bei)有望持(chi)續反哺利潤。