證(zheng)監會5月(yue)31日消息，為規(gui)范(fan)上市(shi)公(gong)司(si)與存(cun)在關(guan)(guan)聯(lian)關(guan)(guan)系的(de)(de)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)集(ji)團(tuan)財(cai)務(wu)公(gong)司(si)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)往來(lai)，證(zheng)監會和銀保監會發布(bu)《關(guan)(guan)于(yu)規(gui)范(fan)上市(shi)公(gong)司(si)與企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)集(ji)團(tuan)財(cai)務(wu)公(gong)司(si)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)往來(lai)的(de)(de)通知(zhi)》，明確控股股東及(ji)實際控制人應(ying)(ying)當(dang)(dang)保障其控制的(de)(de)財(cai)務(wu)公(gong)司(si)和上市(shi)公(gong)司(si)的(de)(de)獨(du)立(li)性。財(cai)務(wu)公(gong)司(si)應(ying)(ying)當(dang)(dang)加強關(guan)(guan)聯(lian)交易(yi)管理，不得以任何方式協助成員單位通過關(guan)(guan)聯(lian)交易(yi)套取資金，不得隱(yin)(yin)匿(ni)違規(gui)關(guan)(guan)聯(lian)交易(yi)或通過關(guan)(guan)聯(lian)交易(yi)隱(yin)(yin)匿(ni)資金真實去向、從事(shi)違法違規(gui)活動。

　　銀(yin)保監(jian)(jian)會、證監(jian)(jian)會共(gong)同(tong)建立規范上市(shi)公(gong)司與(yu)財(cai)務公(gong)司業(ye)務往來的(de)監(jian)(jian)管協作(zuo)機制，加(jia)強監(jian)(jian)管合(he)作(zuo)和信息共(gong)享，通(tong)過對高風(feng)險財(cai)務公(gong)司進行(xing)信息通(tong)報、聯合(he)檢查(cha)等方(fang)式，加(jia)大對違法(fa)違規行(xing)為(wei)的(de)查(cha)處力度，依法(fa)追(zhui)究(jiu)相關主(zhu)體(ti)的(de)法(fa)律責任。

　　根據《通知》，財務(wu)公(gong)(gong)司(si)與上市公(gong)(gong)司(si)發(fa)(fa)生(sheng)(sheng)業(ye)務(wu)往來應當簽訂(ding)金(jin)(jin)融(rong)服(fu)(fu)務(wu)協議(yi)，并查閱(yue)上市公(gong)(gong)司(si)公(gong)(gong)開披露的(de)董事會或者股東大會決(jue)議(yi)等(deng)文件(jian)。金(jin)(jin)融(rong)服(fu)(fu)務(wu)協議(yi)應規定財務(wu)公(gong)(gong)司(si)向上市公(gong)(gong)司(si)提(ti)供(gong)金(jin)(jin)融(rong)服(fu)(fu)務(wu)的(de)具體內(nei)容并對外披露，包(bao)括但不(bu)限于(yu)協議(yi)期限、交易(yi)類(lei)(lei)型、各類(lei)(lei)交易(yi)預計額度(du)(du)、交易(yi)定價、風險評估及控制(zhi)措施等(deng)。財務(wu)公(gong)(gong)司(si)與上市公(gong)(gong)司(si)發(fa)(fa)生(sheng)(sheng)業(ye)務(wu)往來應當嚴格遵循金(jin)(jin)融(rong)服(fu)(fu)務(wu)協議(yi)，不(bu)得(de)超過金(jin)(jin)融(rong)服(fu)(fu)務(wu)協議(yi)中約定的(de)交易(yi)預計額度(du)(du)歸集資金(jin)(jin)。

　　《通知》還明確，上(shang)(shang)市公(gong)司(si)(si)首次將資金存放于財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)公(gong)司(si)(si)前，應(ying)取得并(bing)(bing)審(shen)閱(yue)(yue)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)公(gong)司(si)(si)最近(jin)一個會(hui)計(ji)年(nian)(nian)度經(jing)審(shen)計(ji)的年(nian)(nian)度財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)報告以及風(feng)險(xian)指標等必(bi)要(yao)信息，出具(ju)風(feng)險(xian)評估報告，經(jing)董事(shi)會(hui)審(shen)議通過后對外(wai)披露。上(shang)(shang)市公(gong)司(si)(si)與財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)公(gong)司(si)(si)發(fa)生業務(wu)(wu)(wu)往來期間，應(ying)每半(ban)年(nian)(nian)取得并(bing)(bing)審(shen)閱(yue)(yue)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)公(gong)司(si)(si)的財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)報告以及風(feng)險(xian)指標等必(bi)要(yao)信息，出具(ju)風(feng)險(xian)持(chi)續(xu)評估報告，經(jing)董事(shi)會(hui)審(shen)議通過后與半(ban)年(nian)(nian)度報告和年(nian)(nian)度報告一并(bing)(bing)對外(wai)披露。財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)公(gong)司(si)(si)應(ying)當(dang)配合提供相(xiang)關財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)報告以及風(feng)險(xian)指標等必(bi)要(yao)信息。

　　根(gen)據(ju)《通知》，上(shang)市公(gong)司(si)(si)應(ying)當(dang)制定以(yi)(yi)保(bao)障存放資(zi)金(jin)安全性為(wei)目標(biao)的風(feng)險處置預案，經董事會審議(yi)通過后對外(wai)披露。上(shang)市公(gong)司(si)(si)應(ying)當(dang)指(zhi)派專門(men)機構和人員對存放于財務公(gong)司(si)(si)的資(zi)金(jin)風(feng)險狀況進行動態評估和監督。當(dang)出現風(feng)險處置預案確定的風(feng)險情形(xing)，上(shang)市公(gong)司(si)(si)應(ying)當(dang)及時予以(yi)(yi)披露，并按照(zhao)預案積極采(cai)取(qu)措施保(bao)障上(shang)市公(gong)司(si)(si)利益(yi)。

　　此外(wai)，財(cai)務公司(si)應及時將自(zi)身風險(xian)狀況告知上市公司(si)，配(pei)合(he)上市公司(si)積極處置風險(xian)，保障上市公司(si)資金安全。

　　在川財證券首席經濟學家、研(yan)究所所長陳靂看來(lai)，規范上市(shi)公司與集團財務(wu)(wu)(wu)公司的(de)(de)相關(guan)(guan)業務(wu)(wu)(wu)往來(lai)，讓賬目(mu)更加明(ming)晰，有(you)利于讓投資者了解真實的(de)(de)企(qi)業經營(ying)狀(zhuang)況。《通知》中強調了上市(shi)公司和集團財務(wu)(wu)(wu)公司發生業務(wu)(wu)(wu)往來(lai)時，必須(xu)簽訂相應的(de)(de)金(jin)融服(fu)務(wu)(wu)(wu)協定，并強調了風險揭(jie)示的(de)(de)相關(guan)(guan)問(wen)題，是對當前一(yi)些企(qi)業運營(ying)中出現新(xin)情(qing)況的(de)(de)規范補充，也是非常及時且有(you)必要的(de)(de)。