推動適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險惠及更多群眾

　　稅優健康保險，保障水平在提升（財經眼）

　　黨的二(er)十(shi)大報告提出，促進多層次醫療保(bao)(bao)障有序銜(xian)接，完善大病(bing)保(bao)(bao)險(xian)和醫療救助制度，落實(shi)異地就醫結算，建(jian)立長期(qi)護理保(bao)(bao)險(xian)制度，積極發展商業醫療保(bao)(bao)險(xian)。

　　國家金融監督管(guan)理總局(ju)近日(ri)印發《關(guan)于適用(yong)商業(ye)健(jian)康(kang)保(bao)險(xian)個(ge)人所(suo)得(de)稅(shui)(shui)優惠政(zheng)策產(chan)品有關(guan)事項的通知(zhi)》（以下簡稱《通知(zhi)》），推(tui)動適用(yong)個(ge)人所(suo)得(de)稅(shui)(shui)優惠政(zheng)策的商業(ye)健(jian)康(kang)保(bao)險(xian)（以下簡稱“稅(shui)(shui)優健(jian)康(kang)保(bao)險(xian)”）惠及更多群(qun)眾，降低醫(yi)療費用(yong)負擔。該政(zheng)策已從8月1日(ri)起開始實施。哪些商業(ye)健(jian)康(kang)保(bao)險(xian)適用(yong)個(ge)稅(shui)(shui)優惠政(zheng)策？保(bao)障水(shui)平(ping)有何提升？記者(zhe)進行了采訪。

　　稅優健康保險產品范圍擴大

　　8月(yue)1日，北京市民李(li)先(xian)生通過互聯網平臺(tai)購(gou)買了(le)一款新推出(chu)的(de)互聯網專(zhuan)屬稅(shui)(shui)優長期護理保險(xian)產品。李(li)先(xian)生介紹，他(ta)投保時(shi)選擇20年(nian)(nian)交(jiao)(jiao)費，每年(nian)(nian)保費2400元(yuan)(yuan)(yuan)。每年(nian)(nian)2400元(yuan)(yuan)(yuan)，也是(shi)政策規定的(de)購(gou)買稅(shui)(shui)優健康保險(xian)可享受到的(de)稅(shui)(shui)前扣除額度上限。李(li)先(xian)生年(nian)(nian)收入(ru)約30萬元(yuan)(yuan)(yuan)，在交(jiao)(jiao)費期內(nei)，他(ta)每年(nian)(nian)可節(jie)稅(shui)(shui)480元(yuan)(yuan)(yuan)。

　　稅(shui)(shui)(shui)優(you)健康(kang)保(bao)(bao)險通(tong)過個稅(shui)(shui)(shui)優(you)惠增(zeng)強(qiang)(qiang)產(chan)品吸(xi)引(yin)力(li)，引(yin)導消費者增(zeng)強(qiang)(qiang)自身醫療保(bao)(bao)障。2015年，財政部等部門聯合發出通(tong)知，在(zai)31個城市實施(shi)商業健康(kang)保(bao)(bao)險個人所(suo)得稅(shui)(shui)(shui)政策試點。試點地(di)區個人購買稅(shui)(shui)(shui)優(you)健康(kang)保(bao)(bao)險，允許在(zai)當年（月）計算應(ying)納稅(shui)(shui)(shui)所(suo)得額時予以稅(shui)(shui)(shui)前扣除。2017年，稅(shui)(shui)(shui)優(you)健康(kang)保(bao)(bao)險推廣至全國。

　　業內(nei)人(ren)士介紹，此(ci)前的(de)稅優健康(kang)保(bao)(bao)險，主要采(cai)取“醫療保(bao)(bao)險+個人(ren)賬(zhang)(zhang)戶”的(de)方式(shi)，包(bao)含醫療保(bao)(bao)險和(he)個人(ren)賬(zhang)(zhang)戶積累(lei)兩項責任。其中(zhong)，醫療保(bao)(bao)險與基本醫保(bao)(bao)、補(bu)充醫療保(bao)(bao)險相(xiang)銜接，用于補(bu)償被保(bao)(bao)險人(ren)在經基本醫保(bao)(bao)、補(bu)充醫療保(bao)(bao)險補(bu)償后自付(fu)的(de)醫療費用；個人(ren)賬(zhang)(zhang)戶提(ti)供資金積累(lei)，可用于退(tui)休(xiu)后購(gou)買商(shang)業健康(kang)保(bao)(bao)險和(he)個人(ren)自付(fu)醫療費用支出(chu)。

　　值得(de)一提的是，在(zai)相關政策引導下，稅優健(jian)康(kang)保(bao)(bao)險(xian)產品實現“帶病投保(bao)(bao)”、保(bao)(bao)證續保(bao)(bao)，彌補(bu)了(le)市場短板，為被(bei)保(bao)(bao)險(xian)人提供更(geng)長(chang)期、更(geng)穩定的保(bao)(bao)障選擇。經過多年(nian)實踐，政策效果初步(bu)顯(xian)現。與此同時，由于產品類型單一等(deng)原因，稅優健(jian)康(kang)保(bao)(bao)險(xian)也面臨“叫好不(bu)夠叫座”的情(qing)況。

　　為用(yong)足用(yong)好商業健康(kang)保(bao)險(xian)個人所得稅政策，國家金融監(jian)督(du)管理(li)總(zong)局決定擴(kuo)(kuo)大適(shi)用(yong)保(bao)險(xian)產品(pin)范圍，將稅優健康(kang)保(bao)險(xian)產品(pin)范圍擴(kuo)(kuo)大到商業健康(kang)保(bao)險(xian)的(de)主要險(xian)種，包括醫療保(bao)險(xian)、長期護(hu)理(li)保(bao)險(xian)和疾病保(bao)險(xian)。

　　“醫(yi)療保(bao)(bao)險(xian)、長期護理保(bao)(bao)險(xian)和疾病(bing)(bing)保(bao)(bao)險(xian)提(ti)供的保(bao)(bao)障各有側重。醫(yi)療保(bao)(bao)險(xian)不限定(ding)病(bing)(bing)種，保(bao)(bao)障范圍廣，主要對被(bei)保(bao)(bao)險(xian)人醫(yi)療費用按(an)合(he)同(tong)約定(ding)進行報銷；長期護理保(bao)(bao)險(xian)主要側重為失能(neng)、失智人群提(ti)供護理保(bao)(bao)障和一定(ding)經濟補償；疾病(bing)(bing)保(bao)(bao)險(xian)針對特定(ding)疾病(bing)(bing)，確診即賠(pei)，給予被(bei)保(bao)(bao)險(xian)人靈活支配保(bao)(bao)險(xian)金的權(quan)利(li)。”平安健康(kang)保(bao)(bao)險(xian)股份有限公司總(zong)精算(suan)師(shi)丁(ding)雯介紹。

　　據悉，目前不少保險機構已設計開發了新的稅優健(jian)(jian)康(kang)險產(chan)品(pin)。太平(ping)洋(yang)健(jian)(jian)康(kang)保險股份有(you)限公司推(tui)出(chu)終(zhong)身保證續保的稅收優惠型醫(yi)療險產(chan)品(pin)；中(zhong)國人民(min)健(jian)(jian)康(kang)保險股份有(you)限公司首批推(tui)出(chu)的稅優健(jian)(jian)康(kang)保險產(chan)品(pin)實現3個(ge)稅優險種全覆蓋等。

　　稅優健(jian)康(kang)(kang)保(bao)險被(bei)保(bao)險人(ren)群體也將擴大，投(tou)(tou)保(bao)人(ren)可為(wei)本人(ren)投(tou)(tou)保(bao)，也可為(wei)其配偶(ou)、子女(nv)和父母投(tou)(tou)保(bao)。“稅優健(jian)康(kang)(kang)保(bao)險產品擴容后，消(xiao)費者將擁有更豐(feng)富的健(jian)康(kang)(kang)保(bao)障選擇。這有利于滿(man)足百姓多層次、差(cha)異化的保(bao)障需求。”中國社科(ke)院保(bao)險與經濟發展研究中心副主任王(wang)向楠說。

　　稅優健康保險投保、節稅流程進一步優化

　　專(zhuan)家表示，稅優健(jian)康保(bao)險投保(bao)、節稅流程也將進(jin)一步優化。

　　《通知》明確(que)，商(shang)業健康(kang)保(bao)(bao)(bao)險信息平臺為稅(shui)優健康(kang)保(bao)(bao)(bao)險投(tou)保(bao)(bao)(bao)人建立信息賬戶，生成唯一的識別碼，用(yong)于歸集(ji)和記(ji)錄投(tou)保(bao)(bao)(bao)人投(tou)保(bao)(bao)(bao)的所(suo)有稅(shui)優健康(kang)保(bao)(bao)(bao)險相關(guan)信息，支持投(tou)保(bao)(bao)(bao)人按照有關(guan)規定進(jin)行個人所(suo)得(de)稅(shui)稅(shui)前(qian)扣除。

　　“通(tong)過(guo)行業統一(yi)的商業健康(kang)險信(xin)息平(ping)臺為投保(bao)人(ren)建立(li)信(xin)息賬戶，記錄其投保(bao)的所有(you)稅優健康(kang)保(bao)險信(xin)息，方便消費者即(ji)使購(gou)買(mai)不同公(gong)司的產品，也可按照有(you)關規定進行稅收抵(di)扣。”王向楠說(shuo)。

　　投保后具體如何申請(qing)稅(shui)收優惠？業內人士介紹，在(zai)(zai)購(gou)買稅(shui)優健(jian)康保險后，保單(dan)上(shang)會顯示專屬的“稅(shui)優識別碼”，消費(fei)者可將該碼盡快提供給工作單(dan)位，從次月起(qi)即可享(xiang)受稅(shui)前扣(kou)除；消費(fei)者也可在(zai)(zai)通過“個人所(suo)得稅(shui)”APP進行綜合所(suo)得年度匯(hui)算(suan)時，在(zai)(zai)相應(ying)條目下輸入“稅(shui)優識別碼”，按規定進行個稅(shui)抵扣(kou)。

　　在銷售環節，《通知》提出，人身(shen)保險公(gong)司應當做好稅(shui)優健(jian)康(kang)(kang)保險產(chan)品宣傳推(tui)廣(guang)，加(jia)強宣傳材料和銷售行(xing)為管(guan)(guan)控，暢通銷售渠道，提供(gong)便捷服(fu)(fu)務，讓人民群眾(zhong)愿(yuan)意(yi)買(mai)(mai)、買(mai)(mai)得(de)到、買(mai)(mai)得(de)對，有效提升(sheng)(sheng)人民群眾(zhong)健(jian)康(kang)(kang)保障水平。此(ci)外，互聯(lian)網等(deng)第(di)三方(fang)平臺發揮自身(shen)優勢，圍繞保險政策普及、投保協助、理賠服(fu)(fu)務及健(jian)康(kang)(kang)管(guan)(guan)理服(fu)(fu)務等(deng)環節，全方(fang)位提升(sheng)(sheng)用戶保險服(fu)(fu)務體驗。

　　據(ju)了解，國家金融監督管理(li)總局(ju)也將進(jin)一步(bu)加強監管，督促人身保險公司(si)提高(gao)專業能力，加大(da)人才隊伍、信(xin)息(xi)系統建設等資源投入；保持對(dui)違法(fa)違規行為的高(gao)壓態勢(shi)，切實保護(hu)保險消費(fei)者合法(fa)權益。

　　稅優健康保險保障功能提升、性價比提高

　　中國保(bao)險(xian)行業(ye)協會數據顯(xian)示，目前(qian)，商(shang)業(ye)健(jian)(jian)康(kang)保(bao)險(xian)覆蓋人(ren)群約(yue)7.5億人(ren)，其(qi)中，疾(ji)病險(xian)和(he)醫(yi)療險(xian)分別覆蓋3.9億人(ren)和(he)6.6億人(ren)。商(shang)業(ye)健(jian)(jian)康(kang)保(bao)險(xian)在居民多層次醫(yi)療保(bao)障體系(xi)中的價值(zhi)日益顯(xian)現，全社(she)會對商(shang)業(ye)健(jian)(jian)康(kang)保(bao)險(xian)的服(fu)務保(bao)障功能提出(chu)了更(geng)高要求。

　　國家金融監督(du)管理總局(ju)有(you)關負責(ze)人(ren)(ren)(ren)表示，為進一步豐富既往癥人(ren)(ren)(ren)群和老(lao)年(nian)人(ren)(ren)(ren)等的(de)(de)保(bao)(bao)(bao)險保(bao)(bao)(bao)障，要求將既往癥人(ren)(ren)(ren)群納入稅優健康保(bao)(bao)(bao)險中醫療保(bao)(bao)(bao)險的(de)(de)承保(bao)(bao)(bao)范圍，允許人(ren)(ren)(ren)身保(bao)(bao)(bao)險公司針(zhen)對既往癥人(ren)(ren)(ren)群設(she)置不同的(de)(de)保(bao)(bao)(bao)障方案，結合自(zi)身經營能力和市場需要開發(fa)保(bao)(bao)(bao)障額度更高、責(ze)任更豐富的(de)(de)產品。鼓勵開發(fa)針(zhen)對既往癥人(ren)(ren)(ren)群和老(lao)年(nian)人(ren)(ren)(ren)等的(de)(de)長(chang)期護理保(bao)(bao)(bao)險、疾病保(bao)(bao)(bao)險產品。

　　國家金融監督管(guan)理(li)總局有(you)關(guan)負(fu)責人(ren)表示(shi)，不再設計(ji)稅優健(jian)康(kang)保(bao)(bao)(bao)險標(biao)準(zhun)化條款，僅對既(ji)往癥(zheng)人(ren)群設置承保(bao)(bao)(bao)要求(qiu)，其他產品(pin)設計(ji)內(nei)容(rong)均交給市場機構，提高產品(pin)靈活性，增(zeng)加(jia)保(bao)(bao)(bao)障內(nei)容(rong)；稅優健(jian)康(kang)保(bao)(bao)(bao)險中醫療保(bao)(bao)(bao)險產品(pin)連續(xu)(xu)3年(nian)(nian)綜合賠(pei)付(fu)率指(zhi)標(biao)低于(yu)精算假設80%的(de)，人(ren)身(shen)保(bao)(bao)(bao)險公司應當及時采取調整改進措施(shi)；醫療保(bao)(bao)(bao)險的(de)保(bao)(bao)(bao)險期間或(huo)保(bao)(bao)(bao)證(zheng)續(xu)(xu)保(bao)(bao)(bao)期間不低于(yu)3年(nian)(nian)，長期護理(li)保(bao)(bao)(bao)險和疾病(bing)保(bao)(bao)(bao)險的(de)保(bao)(bao)(bao)險期間不低于(yu)5年(nian)(nian)。

　　“一系列政策安排有利于提(ti)升稅優健康保險產(chan)品(pin)的保障功能，使產(chan)品(pin)性(xing)價比提(ti)高(gao)。”王向楠(nan)說(shuo)。

　　根(gen)據監(jian)管要求(qiu)，保(bao)險公(gong)司將進一(yi)步做好信(xin)息披露，在公(gong)司官網公(gong)示稅優(you)健康保(bao)險產(chan)品(pin)(pin)名單及上(shang)一(yi)年度稅優(you)健康保(bao)險業(ye)務(wu)整體和分(fen)產(chan)品(pin)(pin)的原保(bao)險保(bao)費收入，以及醫療保(bao)險業(ye)務(wu)整體和分(fen)產(chan)品(pin)(pin)的綜(zong)合賠(pei)付率(lv)指標等，增強產(chan)品(pin)(pin)信(xin)息透明度。

　　更好(hao)實現商(shang)業(ye)健(jian)(jian)康(kang)(kang)保險(xian)高質量發展(zhan)，增(zeng)(zeng)強百(bai)姓健(jian)(jian)康(kang)(kang)保障，保險(xian)行(xing)業(ye)還需持續發力。保險(xian)業(ye)協會有關負責人表示，將促(cu)進商(shang)業(ye)醫療保險(xian)產品在細(xi)分市場和(he)客(ke)戶(hu)群體上(shang)推陳出新，進一步增(zeng)(zeng)強供需適配(pei)性，在風(feng)控平衡前提下提升商(shang)業(ye)健(jian)(jian)康(kang)(kang)險(xian)補充支付和(he)服務資源(yuan)配(pei)置的效率(lv)。

　　目前，保險(xian)(xian)行業正主動拓展商業健(jian)(jian)康(kang)保險(xian)(xian)服(fu)(fu)務(wu)(wu)功能。平安(an)(an)健(jian)(jian)康(kang)險(xian)(xian)黨委書記、董事長(chang)朱(zhu)友剛說(shuo)，日前公司推出(chu)服(fu)(fu)務(wu)(wu)品牌“平安(an)(an)樂健(jian)(jian)康(kang)”，提供線上家庭醫生、門診陪診和住院陪護(hu)等服(fu)(fu)務(wu)(wu)，為消費者就醫減負。“健(jian)(jian)康(kang)管理(li)(li)和醫療服(fu)(fu)務(wu)(wu)對健(jian)(jian)康(kang)保險(xian)(xian)行業愈發(fa)重要(yao)(yao)。未來，行業應(ying)更(geng)加注(zhu)重保險(xian)(xian)保障(zhang)責(ze)任和健(jian)(jian)康(kang)管理(li)(li)服(fu)(fu)務(wu)(wu)的(de)融合(he)，持續(xu)加強資(zi)源協(xie)同能力(li)(li)及服(fu)(fu)務(wu)(wu)能力(li)(li)建(jian)設，支撐健(jian)(jian)康(kang)險(xian)(xian)業務(wu)(wu)更(geng)好服(fu)(fu)務(wu)(wu)百(bai)姓健(jian)(jian)康(kang)需要(yao)(yao)。”朱(zhu)友剛說(shuo)。