2月1日，上(shang)(shang)交(jiao)所(suo)發布(bu)實(shi)施《上(shang)(shang)海證券交(jiao)易所(suo)科創(chuang)板發行上(shang)(shang)市審核(he)業務指(zhi)(zhi)南第2號——常見問題的(de)(de)信(xin)(xin)息披(pi)露和核(he)查要求(qiu)自查表(biao)(biao)》（下稱《自查表(biao)(biao)》）。這是上(shang)(shang)交(jiao)所(suo)在中國證監會指(zhi)(zhi)導下，認真(zhen)貫(guan)徹(che)“以信(xin)(xin)息披(pi)露為核(he)心”的(de)(de)注冊制(zhi)改革要求(qiu)，堅持“建制(zhi)度(du)、不干(gan)預、零容忍”，在總結評(ping)估前期工作實(shi)踐的(de)(de)基(ji)礎上(shang)(shang)，通過進(jin)一步(bu)壓(ya)嚴(yan)壓(ya)實(shi)發行人信(xin)(xin)息披(pi)露主體責任和中介機構核(he)查把關(guan)(guan)責任，嚴(yan)把入口關(guan)(guan)、優(you)化審核(he)作風的(de)(de)又一具體舉措。

　　《自查表》主要圍繞已經公(gong)布的科創板相關審核標準、問答，結(jie)合審核實踐發現的問題(ti)，對發行(xing)人(ren)、中介機構在(zai)申報(bao)文件信息披露及核查把關方面(mian)存在(zai)的共性問題(ti)和薄弱環節進行(xing)梳理、歸納和提煉。

　　具體來看，主要包括兩方面內容：一是科(ke)創板(ban)發(fa)(fa)行(xing)(xing)上市條(tiao)件的(de)相關問題(ti)(ti)，如重(zhong)大(da)(da)不利影響(xiang)的(de)同(tong)業競爭、重(zhong)大(da)(da)違(wei)法違(wei)規行(xing)(xing)為、持續經營(ying)能(neng)力(li)、研發(fa)(fa)投入等(deng)(deng)。二是常(chang)見(jian)信(xin)息(xi)披露和核(he)(he)查問題(ti)(ti)，如客戶和供應商的(de)核(he)(he)查、同(tong)行(xing)(xing)業可(ke)比公司選取等(deng)(deng)常(chang)見(jian)IPO申報問題(ti)(ti)，以及重(zhong)大(da)(da)事項提(ti)示、合作研發(fa)(fa)等(deng)(deng)科(ke)創板(ban)審(shen)核(he)(he)實(shi)踐中總結的(de)針對(dui)性問題(ti)(ti)。

　　圍繞上述與審(shen)核(he)標(biao)準、問答(da)相關(guan)的內容，本次業(ye)務指南設置了兩張《自查表》。其中，第一張表是關(guan)于科創板審(shen)核(he)問答(da)落實(shi)情況的自查事(shi)(shi)項，共(gong)29項；第二(er)張表是關(guan)于首發業(ye)務若干(gan)問題(ti)解答(da)以及常見審(shen)核(he)問題(ti)落實(shi)情況的自查事(shi)(shi)項，共(gong)48項。

　　從2020年審核(he)情(qing)況看，對(dui)于申報(bao)文件中(zhong)存在的(de)信息披露(lu)不規范、中(zhong)介機構核(he)查把關不到位(wei)的(de)情(qing)形，上交所(suo)審核(he)實踐中(zhong)主要采取了三方面針對(dui)性措(cuo)施。

　　一是納入重點審(shen)核范圍。對于信息(xi)披(pi)露和(he)核查不到位(wei)的(de)申報項目，加大(da)審(shen)核問詢和(he)質疑(yi)力度，強(qiang)化中介機(ji)構的(de)核查把(ba)關要(yao)求，有效傳遞審(shen)核壓力。對不符合科(ke)創板定位(wei)、發行上市(shi)條件和(he)信息(xi)披(pi)露質量要(yao)求的(de)，依(yi)法依(yi)規決定終止上市(shi)。2020年，經過審(shen)核問詢和(he)否決終止審(shen)核的(de)企業40余家，科(ke)創板審(shen)核淘汰率保持(chi)在17%左右。

　　二是加(jia)強現(xian)(xian)場(chang)(chang)督(du)(du)導聯(lian)動。在審(shen)核(he)過程中(zhong)發現(xian)(xian)信息披(pi)露存(cun)在重大瑕疵或財務存(cun)在重大疑問的，及(ji)時啟動現(xian)(xian)場(chang)(chang)督(du)(du)導。2020年共開展現(xian)(xian)場(chang)(chang)督(du)(du)導企業23家，其中(zhong)20家撤回申請。書面審(shen)核(he)和現(xian)(xian)場(chang)(chang)督(du)(du)導協同(tong)聯(lian)動，對市場(chang)(chang)起(qi)到了明顯的威懾作(zuo)用(yong)。

　　三(san)是強化事中事后監(jian)管(guan)。2020年針(zhen)對審核過程中發現的信息披露(lu)不(bu)規(gui)范、中介機構(gou)履職(zhi)不(bu)到位(wei)等問題(ti)，作出通報批評決定(ding)2份，監(jian)管(guan)警示決定(ding)15份，出具監(jian)管(guan)工作函56份，約談發行人及中介機構(gou)13家(jia)次。

　　上(shang)(shang)交所(suo)表(biao)示(shi)，下一步(bu)，審(shen)(shen)核中(zhong)對于《自(zi)查(cha)表(biao)》已經(jing)充分核查(cha)、披露的(de)問題，將(jiang)根據(ju)實(shi)際(ji)情況予以相應(ying)簡(jian)化問詢，同時進(jin)一步(bu)強化與(yu)發行(xing)(xing)人信息披露質量相關(guan)(guan)的(de)重(zhong)(zhong)大性(xing)(xing)、針對性(xing)(xing)和有效(xiao)性(xing)(xing)問題的(de)審(shen)(shen)核問詢。對于未(wei)落實(shi)相關(guan)(guan)信息披露及核查(cha)要(yao)求(qiu)，導(dao)致發行(xing)(xing)上(shang)(shang)市申請文(wen)件內容存在重(zhong)(zhong)大缺陷，嚴重(zhong)(zhong)影(ying)響投資(zi)者理解和上(shang)(shang)市審(shen)(shen)核的(de)，上(shang)(shang)交所(suo)將(jiang)根據(ju)《科創板股(gu)票發行(xing)(xing)上(shang)(shang)市審(shen)(shen)核規則》等有關(guan)(guan)規定，終止(zhi)發行(xing)(xing)上(shang)(shang)市審(shen)(shen)核。

　　此外，《自查表》的(de)執行情況(kuang)和填報質量，將(jiang)(jiang)作(zuo)為中(zhong)(zhong)介(jie)機構執業質量評價(jia)的(de)參考依據，對于(yu)中(zhong)(zhong)介(jie)機構履(lv)職盡(jin)責(ze)不到位的(de)，上(shang)交(jiao)所將(jiang)(jiang)進(jin)一(yi)步加(jia)大監(jian)管問責(ze)力度(du)。