中(zhong)證網(wang)訊（記(ji)者 黃一靈）因(yin)未按時披露年(nian)報，7月16日，上交所公(gong)(gong)布了對(dui)28家(jia)債(zhai)券發(fa)行人(ren)及有關責任人(ren)予以紀(ji)律處分的決定，其中(zhong)公(gong)(gong)司債(zhai)券發(fa)行人(ren)26家(jia)，企業債(zhai)券發(fa)行人(ren)2家(jia)。

　　根據相(xiang)(xiang)關規(gui)定，債券(quan)(quan)(quan)發(fa)行人(ren)應當于2021年(nian)(nian)4月30日前(qian)披露(lu)(lu)(lu)2020年(nian)(nian)年(nian)(nian)度報(bao)告(gao)(gao)，且(qie)(qie)年(nian)(nian)度報(bao)告(gao)(gao)內(nei)容與格式應當符合上交所(suo)(suo)的相(xiang)(xiang)關規(gui)定。據了(le)解，上交所(suo)(suo)2020年(nian)(nian)公司債券(quan)(quan)(quan)年(nian)(nian)報(bao)披露(lu)(lu)(lu)率達97.95%，絕大(da)(da)部分發(fa)行人(ren)均能及時、合規(gui)披露(lu)(lu)(lu)年(nian)(nian)度報(bao)告(gao)(gao)。此次處罰(fa)的28家債券(quan)(quan)(quan)發(fa)行人(ren)，未能按時合規(gui)披露(lu)(lu)(lu)2020年(nian)(nian)年(nian)(nian)度報(bao)告(gao)(gao)，且(qie)(qie)大(da)(da)多至今仍未完(wan)成披露(lu)(lu)(lu)。

　　記者獲悉，對(dui)未(wei)按期(qi)披露年(nian)報(bao)的發(fa)行人，上交所前(qian)期(qi)已采取監(jian)(jian)管(guan)關注、監(jian)(jian)管(guan)警(jing)示等(deng)多項(xiang)自(zi)律(lv)監(jian)(jian)管(guan)措施(shi)予以督(du)促(cu)。但上述28家(jia)相(xiang)關債(zhai)券發(fa)行人經督(du)促(cu)仍(reng)未(wei)合規披露且(qie)情節(jie)較為惡劣，為進一(yi)步(bu)體現(xian)“零容(rong)忍、強監(jian)(jian)管(guan)”的監(jian)(jian)管(guan)態度，上交所對(dui)其予以通報(bao)批評。

　　年度(du)報告是(shi)債券(quan)(quan)投資人獲(huo)取公司(si)(si)信(xin)息的(de)重要來源(yuan)，按(an)時(shi)披(pi)露年報是(shi)《證券(quan)(quan)法》《上(shang)海證券(quan)(quan)交易(yi)所公司(si)(si)債券(quan)(quan)上(shang)市規則》《非公開發(fa)行(xing)公司(si)(si)債券(quan)(quan)掛牌(pai)轉讓規則》規定的(de)重要義務，發(fa)行(xing)人及相關責(ze)任人應當充分認識到定期報告按(an)時(shi)披(pi)露的(de)嚴肅性和重要性，并(bing)采(cai)取有效措(cuo)施保障定期報告按(an)時(shi)披(pi)露。

　　據接近監(jian)管層人(ren)士透(tou)露(lu)，在本次紀律(lv)處分過(guo)程(cheng)中，部分發行(xing)人(ren)以(yi)子(zi)公(gong)司尚未完成審(shen)(shen)計(ji)工作(zuo)(zuo)導致發行(xing)人(ren)無(wu)法(fa)按(an)時完成合并工作(zuo)(zuo)、發行(xing)人(ren)因流(liu)動(dong)性困難(nan)導致未聘任審(shen)(shen)計(ji)機(ji)構(gou)(gou)或者(zhe)審(shen)(shen)計(ji)機(ji)構(gou)(gou)工作(zuo)(zuo)量較(jiao)大審(shen)(shen)計(ji)進展緩慢、發行(xing)人(ren)或其(qi)子(zi)公(gong)司推(tui)進資產(chan)重組(zu)、發行(xing)人(ren)已公(gong)告未按(an)時披(pi)露(lu)年(nian)度報(bao)告的(de)風(feng)險等(deng)事由提出抗辯。對此，上(shang)交所(suo)認(ren)為(wei)，前(qian)述抗辯理(li)由均不(bu)構(gou)(gou)成正當事由，不(bu)能豁免發行(xing)人(ren)披(pi)露(lu)年(nian)度報(bao)告的(de)義務。

　　此外，在紀律(lv)(lv)(lv)處(chu)分過程(cheng)(cheng)中，上(shang)交所還(huan)根據(ju)(ju)發(fa)行(xing)人(ren)(ren)(ren)的違規(gui)(gui)情況對相關(guan)責任人(ren)(ren)(ren)員進行(xing)了(le)(le)通(tong)報批評的紀律(lv)(lv)(lv)處(chu)分。發(fa)行(xing)人(ren)(ren)(ren)的相關(guan)責任人(ren)(ren)(ren)員應當遵守法律(lv)(lv)(lv)法規(gui)(gui)的規(gui)(gui)定和募集(ji)說明書(shu)的約定，應當保證發(fa)行(xing)人(ren)(ren)(ren)及時、公(gong)平地披(pi)露信(xin)息，確(que)保發(fa)行(xing)人(ren)(ren)(ren)披(pi)露信(xin)息的真實、準確(que)、完整。上(shang)交所根據(ju)(ju)相關(guan)責任人(ren)(ren)(ren)的職(zhi)責范圍、對違規(gui)(gui)行(xing)為的控制力、未勤勉盡(jin)責程(cheng)(cheng)度，對已經查實的相關(guan)責任人(ren)(ren)(ren)采(cai)取了(le)(le)相應的通(tong)報批評措施。

　　“建制度、不干預、零容忍(ren)”是資本(ben)市(shi)(shi)場(chang)(chang)必(bi)須堅持(chi)的方(fang)針(zhen)，是落實(shi)資本(ben)市(shi)(shi)場(chang)(chang)服(fu)務實(shi)體(ti)經濟(ji)高質量發(fa)展(zhan)的路徑指引，也是提(ti)高資本(ben)市(shi)(shi)場(chang)(chang)自(zi)身質量、不斷優化市(shi)(shi)場(chang)(chang)生態的重(zhong)(zhong)要遵循。債(zhai)(zhai)券(quan)市(shi)(shi)場(chang)(chang)是資本(ben)市(shi)(shi)場(chang)(chang)的重(zhong)(zhong)要組成部分，發(fa)行人(ren)應當充分重(zhong)(zhong)視債(zhai)(zhai)券(quan)的證(zheng)券(quan)屬性，落實(shi)以信(xin)息披露為(wei)(wei)核心的理念，自(zi)覺加強債(zhai)(zhai)券(quan)市(shi)(shi)場(chang)(chang)法制建設，夯實(shi)債(zhai)(zhai)券(quan)市(shi)(shi)場(chang)(chang)誠(cheng)信(xin)基礎。上交所相關負責人(ren)透露，目前，仍有部分發(fa)行人(ren)的信(xin)息披露違規(gui)行為(wei)(wei)正在查(cha)證(zheng)和處理，上交所將在逐一核查(cha)情況后盡快(kuai)提(ti)請(qing)紀律處分委員會審核。