全國(guo)人大代表、上海證(zheng)(zheng)券交易所監事長(chang)潘學先10日表示,將向十二(er)屆全國(guo)人大五(wu)次會議(yi)(yi)提交三項聚焦(jiao)證(zheng)(zheng)券市場發展的建(jian)議(yi)(yi),包括:建(jian)議(yi)(yi)提高對欺詐發行等違法行為(wei)的處罰(fa)量刑(xing)標(biao)準、建(jian)議(yi)(yi)進一步優化上市公司股息紅利差別化個(ge)稅政策(ce)和建(jian)議(yi)(yi)將系統性風(feng)險防范納入(ru)《證(zheng)(zheng)券法》修(xiu)改。
潘(pan)學先建議,有關部門結合中(zhong)國證券市場發展實(shi)際(ji),對《刑法(fa)》、《證券法(fa)》進(jin)行相應修訂,提高(gao)對欺(qi)詐發行股票、違(wei)規披露信息等違(wei)法(fa)行為的處罰、量(liang)刑標(biao)準。具體來說,包括兩大方面(mian)。
一是修訂《刑(xing)法(fa)》,延(yan)長欺詐(zha)發(fa)行(xing)股票、違規(gui)披露信息等犯(fan)(fan)罪(zui)(zui)行(xing)為的(de)(de)刑(xing)期(qi)(qi),取(qu)消(xiao)單(dan)(dan)處罰(fa)(fa)金(jin)(jin)的(de)(de)規(gui)定(ding)。根據《刑(xing)法(fa)》第(di)160條(tiao)、第(di)161條(tiao)的(de)(de)規(gui)定(ding),對(dui)欺詐(zha)發(fa)行(xing)股票、違規(gui)披露信息犯(fan)(fan)罪(zui)(zui)行(xing)為相(xiang)關(guan)責任人員判處5年以下(xia)有期(qi)(qi)徒(tu)刑(xing),可并處或單(dan)(dan)處罰(fa)(fa)金(jin)(jin),且罰(fa)(fa)金(jin)(jin)金(jin)(jin)額(e)上(shang)限(xian)遠低于該類犯(fan)(fan)罪(zui)(zui)的(de)(de)涉案金(jin)(jin)額(e)。建議延(yan)長相(xiang)關(guan)責任人員刑(xing)期(qi)(qi),取(qu)消(xiao)單(dan)(dan)處罰(fa)(fa)金(jin)(jin)的(de)(de)規(gui)定(ding),并大(da)幅提高罰(fa)(fa)金(jin)(jin)金(jin)(jin)額(e)上(shang)限(xian),以實現罪(zui)(zui)罰(fa)(fa)相(xiang)適,滿足(zu)打擊和威(wei)懾證券犯(fan)(fan)罪(zui)(zui)行(xing)為的(de)(de)現實需要。
二是修訂《證(zheng)券法》,提(ti)高對欺詐(zha)發行(xing)(xing)股票、違規披露信息等(deng)證(zheng)券違法行(xing)(xing)為(wei)的處罰(fa)標(biao)準。針對法律(lv)責任偏輕的問題,強化法律(lv)責任,建(jian)議在《證(zheng)券法》第(di)189條(tiao)、193條(tiao)中增加有關倍數(shu)罰(fa)的規定、提(ti)高數(shu)額罰(fa)的金額,加大違法成(cheng)本,增強對違法行(xing)(xing)為(wei)的懲罰(fa)力度。
潘學先表(biao)示,為合理優(you)化資本性收益(yi)稅(shui)收結構,進(jin)一步發揮稅(shui)收的(de)宏觀調(diao)控作用,營造(zao)資本市場良好(hao)發展環(huan)境(jing),建議財政(zheng)部(bu)、國(guo)家稅(shui)務(wu)總局、證監(jian)會共同(tong)研究當前上市公司股息紅利(li)個人所(suo)得稅(shui)現狀,探索(suo)優(you)化調(diao)整稅(shui)收政(zheng)策。具(ju)體內容包括:
進一步優化上市(shi)公(gong)司(si)股(gu)息(xi)紅(hong)利(li)差別化個(ge)(ge)人所(suo)(suo)(suo)得(de)(de)稅(shui)政(zheng)策,放松減免(mian)征收個(ge)(ge)人股(gu)息(xi)紅(hong)利(li)所(suo)(suo)(suo)得(de)(de)稅(shui)要(yao)求(qiu),將“個(ge)(ge)人從公(gong)開(kai)發行和轉讓市(shi)場取得(de)(de)的(de)上市(shi)公(gong)司(si)股(gu)票(piao),持(chi)股(gu)期(qi)限在(zai)(zai)1個(ge)(ge)月(yue)以上至1年(nian)(含1年(nian))暫減按(an)50%計入(ru)應(ying)納稅(shui)所(suo)(suo)(suo)得(de)(de)額”進一步細化,改為(wei)“持(chi)股(gu)期(qi)限在(zai)(zai)1個(ge)(ge)月(yue)以上至6個(ge)(ge)月(yue)以內(含6個(ge)(ge)月(yue))暫減按(an)50%計入(ru)應(ying)納稅(shui)所(suo)(suo)(suo)得(de)(de)額,持(chi)股(gu)期(qi)在(zai)(zai)6個(ge)(ge)月(yue)以上的(de),暫免(mian)征收個(ge)(ge)人所(suo)(suo)(suo)得(de)(de)稅(shui)”,既吸引(yin)投資者投資高分(fen)紅(hong)股(gu)票(piao),鼓勵長期(qi)投資,又提升(sheng)上市(shi)公(gong)司(si)高分(fen)紅(hong)的(de)意愿,鼓勵持(chi)續分(fen)紅(hong),為(wei)資本市(shi)場長期(qi)穩(wen)定發展營造良好的(de)生態環境。
潘學先建(jian)(jian)(jian)議,全國(guo)人(ren)大常委會有關(guan)法(fa)制(zhi)(zhi)工作機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)會同國(guo)務院證(zheng)券(quan)(quan)監(jian)(jian)管機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)在下一(yi)步《證(zheng)券(quan)(quan)法(fa)》修改中,研究論證(zheng)增補有關(guan)系統(tong)性(xing)(xing)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)防(fang)范(fan)(fan)的(de)制(zhi)(zhi)度(du),建(jian)(jian)(jian)立(li)健全守住不發生系統(tong)性(xing)(xing)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)底線的(de)制(zhi)(zhi)度(du)基(ji)礎。潘學先提出(chu)三方面建(jian)(jian)(jian)議。一(yi)是關(guan)于系統(tong)性(xing)(xing)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)防(fang)范(fan)(fan)的(de)監(jian)(jian)管目(mu)(mu)標(biao)和職責。建(jian)(jian)(jian)議參(can)考國(guo)際證(zheng)監(jian)(jian)會組(zu)織和境外市場做(zuo)法(fa),將“減少系統(tong)性(xing)(xing)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)”列為(wei)證(zheng)券(quan)(quan)監(jian)(jian)管機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)監(jian)(jian)管目(mu)(mu)標(biao)之(zhi)一(yi),并進一(yi)步將監(jian)(jian)測、防(fang)范(fan)(fan)和處置(zhi)系統(tong)性(xing)(xing)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)列入監(jian)(jian)管機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)的(de)基(ji)本職責。二是關(guan)于系統(tong)性(xing)(xing)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)防(fang)范(fan)(fan)的(de)監(jian)(jian)管信(xin)息共享(xiang)(xiang)和協作機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)。建(jian)(jian)(jian)議建(jian)(jian)(jian)立(li)銀(yin)行(xing)、證(zheng)券(quan)(quan)、保險(xian)(xian)(xian)、信(xin)托等(deng)不同行(xing)業監(jian)(jian)管機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)之(zhi)間的(de)監(jian)(jian)管信(xin)息共享(xiang)(xiang)機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi),同時就系統(tong)性(xing)(xing)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)防(fang)范(fan)(fan)建(jian)(jian)(jian)立(li)協調(diao)合作機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)。三是關(guan)于系統(tong)性(xing)(xing)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)防(fang)范(fan)(fan)的(de)處置(zhi)措施。建(jian)(jian)(jian)議《證(zheng)券(quan)(quan)法(fa)》就監(jian)(jian)管機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)可以采取的(de)臨時性(xing)(xing)措施作出(chu)授權(quan),如允許平準基(ji)金入市、限(xian)制(zhi)(zhi)某些(xie)特定主體的(de)股(gu)份減持、暫停某些(xie)證(zheng)券(quan)(quan)業務等(deng),便于監(jian)(jian)管機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)及(ji)時、快速、果斷地(di)對系統(tong)性(xing)(xing)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)做(zuo)出(chu)處置(zhi)。
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