原(yuan)標題：創業板注冊制(zhi)首現IPO被否(fou)(fou)！監(jian)管層嚴把上市“入口(kou)關(guan)”，否(fou)(fou)決原(yuan)因是(shi)這(zhe)些……

　　創業(ye)(ye)板(ban)上市(shi)委2020年第44次審議會議于11月11日召開(kai)，共有3家企業(ye)(ye)首發上會。網(wang)進(jin)科技(ji)成(cheng)為創業(ye)(ye)板(ban)注冊(ce)制(zhi)首家IPO申請(qing)被否(fou)公司。

　　定位智慧城市IT服務商的網(wang)進科技(ji)，6月29日申報(bao)創業板注冊(ce)。11日舉行的上市委會議中(zhong)，網(wang)進科技(ji)被追問實際控(kong)制人(ren)的認定理由等(deng)三方面問題。

　　自6月12月公布改革(ge)框(kuang)架(jia)文(wen)件以來，創(chuang)業(ye)(ye)板(ban)注(zhu)冊制改革(ge)的各(ge)項工(gong)作均有條不紊推進中。截至11月1日，創(chuang)業(ye)(ye)板(ban)注(zhu)冊制已(yi)受(shou)理433家(jia)企業(ye)(ye)首發申(shen)請(qing)，其中75家(jia)已(yi)通過創(chuang)業(ye)(ye)板(ban)上市(shi)(shi)委(wei)審(shen)議，52家(jia)已(yi)獲證監會同意注(zhu)冊。市(shi)(shi)場(chang)人士指出，網進科技成為創(chuang)業(ye)(ye)板(ban)注(zhu)冊制首家(jia)IPO申(shen)請(qing)被否(fou)公司，這既是市(shi)(shi)場(chang)化(hua)審(shen)核的結果(guo)，也(ye)是交易(yi)所(suo)嚴把IPO入口關的表(biao)現。

　　被否原因

　　網進科(ke)技主要(yao)向客戶提(ti)(ti)供項目咨詢、方(fang)案(an)設計、設備采購(gou)、軟(ruan)件(jian)研發、系(xi)統集成及運營維護的(de)(de)(de)一站式(shi)綜合(he)解決方(fang)案(an)，是一家專業的(de)(de)(de)智慧(hui)城(cheng)(cheng)市IT服務(wu)商(shang)。公司的(de)(de)(de)業務(wu)范(fan)圍(wei)涵蓋(gai)智慧(hui)公安、智慧(hui)政務(wu)、智慧(hui)交通以及及智能(neng)建(jian)筑等(deng)眾(zhong)多智慧(hui)城(cheng)(cheng)市子領域，以智慧(hui)城(cheng)(cheng)市綜合(he)解決方(fang)案(an)的(de)(de)(de)形式(shi)向客戶提(ti)(ti)供IT服務(wu)，建(jian)立滿足客戶需求(qiu)的(de)(de)(de)智能(neng)化系(xi)統及軟(ruan)件(jian)應用(yong)平(ping)臺。

　　業(ye)績方面，2017年(nian)至(zhi)2020年(nian)第一季(ji)度，網進(jin)科技實(shi)現營業(ye)收入(ru)分別為(wei)(wei)2.73億元(yuan)、3.89億元(yuan)、4.36億元(yuan)和(he)4527.68萬(wan)元(yuan)；凈利潤分別為(wei)(wei)3589.16萬(wan)元(yuan)、5793.82萬(wan)元(yuan)、6726.84萬(wan)元(yuan)和(he)99.35萬(wan)元(yuan)。

　　股(gu)東方(fang)面，潘成華(hua)直接持(chi)有并(bing)控(kong)(kong)(kong)制網進(jin)科技25.86%的(de)(de)(de)股(gu)份，作為黑角投(tou)資的(de)(de)(de)執行(xing)事務合(he)(he)伙(huo)人(ren)，間(jian)接控(kong)(kong)(kong)制網進(jin)科技18.97%的(de)(de)(de)股(gu)份(其中10.81%的(de)(de)(de)股(gu)份為潘成華(hua)間(jian)接持(chi)有)，通(tong)過與黃(huang)玉龍(long)、敦石投(tou)資、和豐投(tou)資簽訂一致行(xing)動協議，控(kong)(kong)(kong)制網進(jin)科技20.69%的(de)(de)(de)股(gu)份，通(tong)過上述方(fang)式(shi)合(he)(he)計控(kong)(kong)(kong)制網進(jin)科技65.52%的(de)(de)(de)股(gu)份，為網進(jin)科技的(de)(de)(de)控(kong)(kong)(kong)股(gu)股(gu)東、實際(ji)控(kong)(kong)(kong)制人(ren)。

　　11月11日舉行的(de)創業板上市委會議上，網(wang)進科(ke)技被追(zhui)問(wen)實(shi)際控制人的(de)認定(ding)理由、第一大股(gu)東(dong)文商旅集團(tuan)的(de)角(jiao)色定(ding)位(wei)，以及長期應(ying)收款的(de)處理等三(san)方(fang)面(mian)問(wen)題。

　　上市委要求網(wang)進(jin)科技代表結合黃(huang)玉龍、張亞(ya)娟和潘(pan)成華之間的(de)股權轉讓及其資金往來和納稅情況等說明實際(ji)控制人的(de)認定理(li)由(you)是否充分，實際(ji)控制人所持發行人的(de)股份權屬是否清(qing)晰。

　　同時，網進(jin)科技第一大股東文(wen)(wen)商(shang)旅(lv)(lv)集(ji)團持股比例超過三分(fen)之一，并有(you)兩(liang)名來自文(wen)(wen)商(shang)旅(lv)(lv)集(ji)團的人(ren)員擔任(ren)董事，其中一名擔任(ren)發(fa)行(xing)人(ren)董事長(chang)。文(wen)(wen)商(shang)旅(lv)(lv)集(ji)團為(wei)昆(kun)山(shan)市(shi)國有(you)獨資(zi)企(qi)業，報(bao)告期(qi)發(fa)行(xing)人(ren)90%以上銷售收入(ru)來源于(yu)昆(kun)山(shan)市(shi)智慧城市(shi)建設。上市(shi)委要求說(shuo)明文(wen)(wen)商(shang)旅(lv)(lv)集(ji)團被認定為(wei)對發(fa)行(xing)人(ren)既無控制權，也無重大影響，僅(jin)作為(wei)財(cai)務投資(zi)人(ren)的理由是否(fou)充分(fen)。另外，網進(jin)科技長(chang)期(qi)應收款未計提減值準備是否(fou)符合企(qi)業會計準則。

　　上(shang)市(shi)委審(shen)議認(ren)為，發行(xing)人(ren)(ren)(ren)未能充分、準確披露(lu)相關股東之(zhi)間的(de)股權(quan)轉讓(rang)及(ji)其(qi)資(zi)金往來和(he)納稅(shui)情況、認(ren)定(ding)實際(ji)控制人(ren)(ren)(ren)的(de)理(li)由、實際(ji)控制人(ren)(ren)(ren)所持發行(xing)人(ren)(ren)(ren)的(de)股份權(quan)屬是否清晰、文商旅集團僅作為財務投(tou)資(zi)人(ren)(ren)(ren)的(de)合理(li)性等，不符合《注冊(ce)管理(li)辦法》第六(liu)條(tiao)、第十(shi)二條(tiao)以及(ji)《深(shen)圳證券交易所創業(ye)板股票(piao)發行(xing)上(shang)市(shi)審(shen)核(he)(he)規(gui)(gui)則》(以下簡稱《審(shen)核(he)(he)規(gui)(gui)則》)第十(shi)五條(tiao)、第二十(shi)八條(tiao)的(de)規(gui)(gui)定(ding)。

　　把好“入口關”

　　市場人(ren)士指出(chu)，網進(jin)科(ke)技成(cheng)為創(chuang)(chuang)業板注冊制首(shou)家(jia)IPO申請(qing)被(bei)否公司(si)，這既(ji)是(shi)市場化(hua)(hua)審核的結果，也(ye)是(shi)交易所嚴把擬上(shang)市公司(si)質量關的表現(xian)。現(xian)在隨著審核逐(zhu)步(bu)推進(jin)，各種情(qing)況(kuang)都可能會依(yi)次分化(hua)(hua)展現(xian)。此前(qian)審核中(zhong)，已經出(chu)現(xian)了中(zhong)止(zhi)審核、暫(zan)緩表決，這次創(chuang)(chuang)業板注冊制首(shou)現(xian)IPO申請(qing)被(bei)否，也(ye)是(shi)注冊制理(li)念下市場化(hua)(hua)選擇的正常現(xian)象。

　　提高上(shang)市(shi)公(gong)司質(zhi)量，把好“入口(kou)關”正是資(zi)本市(shi)場(chang)高質(zhi)量發展的(de)關鍵舉措(cuo)之(zhi)一。11月10日，中國(guo)證(zheng)監會召開貫徹落實(shi)《國(guo)務院(yuan)關于(yu)進(jin)一步提高上(shang)市(shi)公(gong)司質(zhi)量的(de)意見(jian)》動員部(bu)署會，對證(zheng)監會系統扎實(shi)推動提高上(shang)市(shi)公(gong)司質(zhi)量工作(zuo)進(jin)行(xing)深(shen)入動員、全面(mian)部(bu)署。

　　會議提出，要(yao)把好(hao)“入口關”，為(wei)市(shi)場引入源頭活水。深刻(ke)理解注冊制(zhi)改革的初心和使(shi)命，從(cong)源頭上(shang)(shang)(shang)提升上(shang)(shang)(shang)市(shi)公司質(zhi)量(liang)。滬深交易所要(yao)關口前移，堅守板塊定位，在(zai)上(shang)(shang)(shang)市(shi)推廣、審核等各環(huan)節(jie)，承擔(dan)起監(jian)(jian)管責任。會機(ji)關要(yao)加快職(zhi)能轉變，重點做(zuo)好(hao)規(gui)則制(zhi)定、統(tong)籌(chou)協調、審核監(jian)(jian)督、發行監(jian)(jian)管等工作。派出機(ji)構(gou)要(yao)發揮(hui)屬地優勢，嚴(yan)格監(jian)(jian)管要(yao)求，做(zuo)好(hao)輔導(dao)驗收和現場檢(jian)查。

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