各方(fang)把好IPO“入(ru)口關”進(jin)行時。

　　4月16日，券商中國記者從券商人士處獨家獲悉，有地方(fang)證監局要求IPO輔導企業簽署《提(ti)高擬上(shang)市企業申報(bao)質量承諾書》。

　　該地方證監局要求IPO輔導企業承諾確保信息披(pi)露真實、準(zhun)確；樹立正確的“上市觀”，不以(yi)“圈(quan)錢(qian)”為(wei)目(mu)(mu)的盲目(mu)(mu)謀求上市、過(guo)度(du)融資；增強誠信自律法治意識，按規定接受內部(bu)控制審計等；配合中介(jie)機構、監管(guan)開展的工作等。

　　券商(shang)中國記(ji)者注意到，為從嚴(yan)監(jian)(jian)管IPO，自今年3月以來證(zheng)監(jian)(jian)會多(duo)措并舉(ju)壓(ya)緊壓(ya)實(shi)發(fa)(fa)行監(jian)(jian)管全鏈條各(ge)方責(ze)任(ren)，其(qi)中明確地方證(zheng)監(jian)(jian)局(ju)要發(fa)(fa)揮好(hao)“橋頭堡”作用，扎(zha)實(shi)履行好(hao)輔導監(jian)(jian)管和(he)現(xian)場檢(jian)查職責(ze)，推動(dong)發(fa)(fa)行監(jian)(jian)管條線有機聯(lian)動(dong)。

　　要求承諾樹立正確“上(shang)市觀”

　　根據券商中國記者從(cong)券商人(ren)士處獨家求證了(le)解(jie)到(dao)，有一地方證監(jian)局下發(fa)通知，要(yao)求IPO輔導備(bei)案企業及其“關(guan)鍵少數”簽署《提高擬上市企業申報質量承諾(nuo)書》。

　　所謂“關鍵少數(shu)”即包括發(fa)行人的控股股東、實際控制人、董事(shi)、監事(shi)、高級管理人員等。

　　根據券商(shang)中國記者獲悉，上述承諾(nuo)書(shu)需要IPO輔導(dao)企(qi)業及“關鍵少數(shu)”承諾(nuo)四個方面：

　　一是(shi)熟知對申請文件信息披露的真實(shi)、準確、完整(zheng)(zheng)負有第一責任，“關(guan)鍵(jian)少數”對真實(shi)、準確、完整(zheng)(zheng)性負有關(guan)鍵(jian)責任。

　　二(er)是承諾(nuo)樹立正確的(de)(de)“上市觀”，以(yi)現(xian)代企業(ye)制度(du)為保障，促進企業(ye)做優做強，與(yu)投資者共享發展成(cheng)果，不以(yi)“圈錢”為目的(de)(de)盲(mang)目謀求上市、過(guo)度(du)融資。

　　三(san)是(shi)承諾增強誠信自(zi)律法(fa)治意識，完善公司治理，健全內(nei)(nei)部控(kong)制并有效運(yun)行，按(an)規定(ding)接受內(nei)(nei)部控(kong)制審計(ji)。

　　四(si)是承諾充(chong)分(fen)配合中介機構開展盡職調查或(huo)其他相(xiang)(xiang)關工(gong)作(zuo)(zuo)，充(chong)分(fen)配合證(zheng)監會和交易所開展的發行上市監管工(gong)作(zuo)(zuo)，確(que)保所提供材料(liao)內容真實、準確(que)、完整，不存(cun)在虛假(jia)記(ji)載、誤導性陳述或(huo)重(zhong)大遺漏，按照誠信原則履行承諾，并承擔(dan)相(xiang)(xiang)應的法律(lv)責任。

　　券商中國記者注(zhu)意(yi)到，上述承諾內容(rong)基本(ben)與3月15日證(zheng)監會發布的(de)《關(guan)于嚴把發行(xing)上市準(zhun)入(ru)關(guan)從源頭(tou)上提高上市公司質量的(de)意(yi)見（試行(xing)）》（以下簡稱《意(yi)見》）內容(rong)一致，體現(xian)出(chu)地(di)方證(zheng)監局要求IPO輔導企業貫徹落實《意(yi)見》的(de)決心。

　　加強輔(fu)導環節與審核(he)注冊環節銜接

　　輔導環(huan)節是IPO企業申請上市的第一(yi)道關，“如(ru)何(he)把(ba)好質量關”需要(yao)輔導機構及地方證監局發(fa)揮作用。

　　《意見》明確，要強化證監會派出機(ji)構在地監管責任，更好發揮(hui)派出機(ji)構“橋頭堡”作用，充實發行監管一(yi)線(xian)力(li)量(liang)，扎實履(lv)行好輔導監管和現場檢查職責。

　　3月15日，新修訂(ding)的(de)《首次公開發行股票并上(shang)市輔(fu)導監(jian)管規定(ding)(ding)》（以下簡稱(cheng)《規定(ding)(ding)》）出(chu)爐，旨(zhi)在加強派出(chu)機(ji)構輔(fu)導監(jian)管與交易(yi)所受理審(shen)核的(de)銜接(jie)，嚴(yan)把質量關，推(tui)動(dong)發行監(jian)管條線有機(ji)聯動(dong)。

　　券(quan)商中國(guo)記者注意(yi)到，《規定(ding)》新增明確，派出機(ji)構出具驗收(shou)工作完成函時，應當(dang)同步形(xing)成輔(fu)導監管報告(gao)報送(song)發(fa)行監管部(bu)門，并(bing)抄送(song)擬申請上市(shi)的證(zheng)券(quan)交易所，證(zheng)券(quan)交易所應當(dang)在(zai)審核中關注輔(fu)導監管報告(gao)內容。

　　據悉，輔(fu)(fu)導監管報告應包(bao)括輔(fu)(fu)導機(ji)構開(kai)展輔(fu)(fu)導工作情(qing)況(kuang)(kuang)；整(zheng)改事(shi)項及落實情(qing)況(kuang)(kuang)；輔(fu)(fu)導對象及其實際(ji)控制人、董事(shi)、監事(shi)、高(gao)級(ji)管理人員的口碑聲譽(yu)情(qing)況(kuang)(kuang)等。

　　壓(ya)緊發行人(ren)及“關(guan)鍵少數”責任

　　“從源頭(tou)提高質量”同樣(yang)需要壓實發行人的申報責任。相關監管理念在(zai)近日滬深交(jiao)易所(suo)對《股票發行上市審(shen)核規則》的修訂過程中也(ye)有所(suo)體現(xian)。

　　征求意見稿提出，發(fa)行(xing)人應當(dang)(dang)誠實(shi)(shi)守(shou)信，依法充分披露投資者(zhe)(zhe)作出價值(zhi)判斷和投資決策所必需的(de)信息(xi)(xi)，準確真(zhen)(zhen)實(shi)(shi)反(fan)映企業經營(ying)能力，充分揭示(shi)當(dang)(dang)前及未來可預見對發(fa)行(xing)人構成(cheng)重大(da)不利影響的(de)直接和間接風險(xian)，保證發(fa)行(xing)上市申請文件和信息(xi)(xi)披露的(de)真(zhen)(zhen)實(shi)(shi)、準確、完整，簡明清晰、通(tong)俗易懂(dong)，不得有虛假記載、誤(wu)導性(xing)陳述或(huo)者(zhe)(zhe)重大(da)遺漏。

　　在強化擬(ni)上市企(qi)業規(gui)范性運作方面，此次征求意(yi)見稿新增要(yao)求發行人的控股股東(dong)、實(shi)際控制人、董事、監事、高(gao)級管理(li)人員等“關鍵少數”應(ying)當增強誠信自律法治意(yi)識，完善(shan)公司治理(li)和健全內(nei)部控制制度，按(an)規(gui)定接受內(nei)部控制審計。