上證報(bao)(bao)中國證券網(wang)訊（記者 黃蕾）上海證券報(bao)(bao)記者獨家(jia)獲悉，為(wei)健(jian)全績效薪(xin)酬(chou)激勵約束機(ji)(ji)制，充分發揮(hui)績效薪(xin)酬(chou)在(zai)銀(yin)行保險(xian)機(ji)(ji)構經營管理中的(de)導(dao)向作用，銀(yin)保監會研究制定(ding)了《關于建(jian)立完(wan)善銀(yin)行保險(xian)機(ji)(ji)構績效薪(xin)酬(chou)追索扣回機(ji)(ji)制的(de)指導(dao)意(yi)見》（下(xia)稱(cheng)指導(dao)意(yi)見）。根(gen)據監管要求，各銀(yin)行保險(xian)機(ji)(ji)構應按(an)照指導(dao)意(yi)見內容，結合(he)實際，抓緊(jin)完(wan)善。

　　根據指導(dao)意見要求，銀行保(bao)險機(ji)構(gou)應按規定(ding)建立(li)并完善績效(xiao)薪(xin)酬追索扣回(hui)機(ji)制(zhi)，健全勞動合同、薪(xin)酬管理、績效(xiao)考核(he)等(deng)管理制(zhi)度，充分運用薪(xin)酬工具(ju)，平衡好(hao)當期與長期、收益與風(feng)險的(de)關系，確(que)保(bao)薪(xin)酬激勵與風(feng)險調整后的(de)業績相匹配，防范激進經營行為(wei)和違(wei)法違(wei)規行為(wei)，不斷促(cu)進銀行保(bao)險機(ji)構(gou)穩(wen)健經營和可持續發(fa)展。

　　什(shen)么(me)情(qing)況下，超額發放的薪酬(chou)和報酬(chou)要被追(zhui)回？

　　績(ji)效(xiao)薪酬追(zhui)索(suo)(suo)扣(kou)回(hui)制度包括績(ji)效(xiao)薪酬追(zhui)索(suo)(suo)扣(kou)回(hui)的適用情形、追(zhui)索(suo)(suo)扣(kou)回(hui)比例、工(gong)作(zuo)程序、責任部門(men)、爭(zheng)議處理、內部監(jian)督及問(wen)責等內容(rong)。銀行(xing)保險機構應(ying)根據績(ji)效(xiao)薪酬追(zhui)索(suo)(suo)扣(kou)回(hui)制度，健全勞動(dong)合同，約定雙方關于績(ji)效(xiao)薪酬追(zhui)索(suo)(suo)扣(kou)回(hui)的權利義務以(yi)及爭(zheng)議的處置(zhi)途徑。

　　銀行保(bao)險機構發生(sheng)下列情形之一的，銀行保(bao)險機構可(ke)以追(zhui)回向(xiang)高級(ji)管理人(ren)(ren)員和(he)關鍵崗位人(ren)(ren)員超額發放的所有(you)績效薪酬和(he)其他激勵性報酬：

　　一是(shi)，銀行(xing)保險機構發生財務(wu)報表重述(shu)等情形，導(dao)致績效薪酬所依據的財務(wu)信(xin)息發生較大調整的；

　　二是，績效考核結果存(cun)在弄虛(xu)作(zuo)假的；

　　三是，違反薪(xin)酬(chou)管理程序擅自(zi)發放績(ji)效(xiao)薪(xin)酬(chou)或擅自(zi)增加薪(xin)酬(chou)激(ji)勵項目(mu)的(de)；

　　四是，其(qi)他違(wei)規或(huo)基于錯誤信息發放薪(xin)酬的。

　　銀行保(bao)(bao)險(xian)機構要加強對薪酬制度激勵效(xiao)果的評(ping)估，注(zhu)重員工(gong)教(jiao)育，合理(li)設置風險(xian)偏好。對于因存在明顯過失(shi)或未盡到(dao)審慎管(guan)理(li)義務，導(dao)致職責范圍內(nei)風險(xian)超(chao)常暴露的高級管(guan)理(li)人員和關鍵崗位人員，銀行保(bao)(bao)險(xian)機構可以追索(suo)扣回其相應期限內(nei)的績效(xiao)薪酬。

　　同時，銀行保險(xian)機構應當根據(ju)其經(jing)營情況、風(feng)險(xian)狀況、績(ji)效(xiao)薪酬(chou)延(yan)期支付情況等(deng)因(yin)素，合理(li)設定風(feng)險(xian)超常(chang)暴露(lu)標準(zhun)及績(ji)效(xiao)薪酬(chou)追(zhui)索(suo)扣回比例，并充分征求獨立董事(shi)、監事(shi)、相關工作人員的意(yi)見。

　　　什(shen)么情況下，全部績(ji)效(xiao)薪酬要被追回？

　　對于(yu)存在(zai)違(wei)法(fa)、違(wei)規(gui)、違(wei)紀等情形的(de)高級管理(li)人(ren)員和關(guan)鍵崗(gang)位人(ren)員，銀行保險機構應當(dang)根據情形輕重追索(suo)扣回其(qi)相應期限內的(de)部(bu)分直至全部(bu)績(ji)效薪酬(chou)。薪酬(chou)追索(suo)扣回比例(li)應當(dang)結合(he)高級管理(li)人(ren)員和關(guan)鍵崗(gang)位人(ren)員所承擔的(de)責任(ren)、造成(cheng)的(de)損失以及產生的(de)負面影響進行確定。

　　銀行保險機(ji)構發生下列情形之一的(de)(de)，應當追索(suo)扣回(hui)負有(you)主要責任(ren)的(de)(de)高級管理人員(yuan)(yuan)和關鍵崗位人員(yuan)(yuan)相(xiang)應期限內(nei)的(de)(de)全(quan)部(bu)績效(xiao)薪酬(chou)(chou)，追索(suo)扣回(hui)其他責任(ren)人員(yuan)(yuan)相(xiang)應期限內(nei)的(de)(de)部(bu)分績效(xiao)薪酬(chou)(chou)：

　　一是，重要監(jian)管指標嚴重不達(da)標或偏離合(he)理區(qu)間的(de)；

　　二是，被銀保監會(hui)及(ji)其(qi)派出機構(gou)或其(qi)他金融監管部(bu)門采取接管等風險處置措施的；

　　三是，發生(sheng)重大(da)風(feng)險事件，對金融(rong)市場秩序造成(cheng)惡劣影響(xiang)的；

　　四是，其他對銀行(xing)保險機構(gou)的財產、聲(sheng)譽等造成重大(da)損害的情形(xing)。

　　相關人員如不配合(he) 機(ji)構(gou)可采(cai)取調崗等措(cuo)施

　　指(zhi)導意見明確(que)指(zhi)出，對于(yu)高級管理人員(yuan)和關(guan)鍵崗位人員(yuan)拒不配合銀(yin)行保險機(ji)構按照制度(du)規定追索扣回績效薪酬的，銀(yin)行保險機(ji)構可以(yi)采(cai)取(qu)警告、調整工作崗位、司法訴訟等合理有效措(cuo)施，并將相關(guan)情況報告銀(yin)保監會或其派出機(ji)構。

　　此外，銀(yin)行保險機構在(zai)披露薪(xin)酬信息時，應當增加(jia)披露績效薪(xin)酬追(zhui)索扣回的(de)(de)有關信息，不斷(duan)加(jia)強薪(xin)酬信息披露的(de)(de)全面性(xing)和透明(ming)性(xing)。

　　銀行保險機構董事會應每(mei)年對(dui)公司的績效薪(xin)酬追索扣回情況至少進行一次審(shen)核，并對(dui)薪(xin)酬管(guan)理負最終(zhong)責任。

　　鼓(gu)勵銀(yin)(yin)行保險(xian)(xian)機構(gou)(gou)每年定期向銀(yin)(yin)保監(jian)(jian)會或(huo)其(qi)(qi)派(pai)出機構(gou)(gou)報(bao)告績效薪酬追索扣(kou)回制度(du)的建設情況和(he)執(zhi)行情況。銀(yin)(yin)保監(jian)(jian)會及(ji)其(qi)(qi)派(pai)出機構(gou)(gou)可(ke)將銀(yin)(yin)行保險(xian)(xian)機構(gou)(gou)績效薪酬追索扣(kou)回制度(du)的建設情況和(he)執(zhi)行情況，納(na)入監(jian)(jian)管(guan)評級和(he)公司(si)治理監(jian)(jian)管(guan)評估的考慮因素(su)。

　　指(zhi)導意見所稱關鍵崗(gang)位人員(yuan)，是指(zhi)對銀行保險機構經營(ying)風險有直接(jie)或重大影響的人員(yuan)。銀行保險機構應(ying)當根據自身機構類型與特點、市場規模大小、風險管控能力等因素確定關鍵崗(gang)位人員(yuan)范圍，并在績(ji)效(xiao)薪酬(chou)追索扣(kou)回制(zhi)度(du)中予以明確。

　　離職人員和退休人員適用績(ji)(ji)效(xiao)(xiao)薪酬追索扣回機制。在銀行保(bao)險機構領取績(ji)(ji)效(xiao)(xiao)薪酬的董事(shi)和監事(shi)也參照適用指導意見。

　　指導意見所稱(cheng)績效(xiao)(xiao)薪(xin)(xin)酬(chou)(chou)追(zhui)索扣(kou)回(hui)，包(bao)括追(zhui)回(hui)已支付的(de)(de)績效(xiao)(xiao)薪(xin)(xin)酬(chou)(chou)和(he)止付未(wei)支付的(de)(de)績效(xiao)(xiao)薪(xin)(xin)酬(chou)(chou)。指導意見提出，鼓勵銀行保險機構硏(yan)究探(tan)索績效(xiao)(xiao)薪(xin)(xin)酬(chou)(chou)追(zhui)索扣(kou)回(hui)方式(shi)，可(ke)結合自身實際情況，采取其他(ta)有(you)效(xiao)(xiao)方式(shi)實現對績效(xiao)(xiao)薪(xin)(xin)酬(chou)(chou)的(de)(de)追(zhui)索扣(kou)回(hui)。