加(jia)快完善多層次的(de)養(yang)(yang)(yang)老保障體(ti)系，是(shi)應對老齡化(hua)的(de)重要(yao)舉措。從政策層面來看(kan)，無(wu)論是(shi)2018年在個人稅延(yan)型(xing)商業(ye)養(yang)(yang)(yang)老保險產(chan)品上的(de)政策試(shi)點，還是(shi)政府(fu)工(gong)作報告提(ti)出“規范發展第三支柱(zhu)養(yang)(yang)(yang)老保險”，都表明了政府(fu)在推動第三支柱(zhu)養(yang)(yang)(yang)老保障建設上的(de)決心。

　　統一目標(biao)、明(ming)確(que)路徑之(zhi)后，關鍵是(shi)落(luo)實到位。多位代表委(wei)員(yuan)在采訪中(zhong)道出(chu)了看法(fa)：補齊養(yang)老第三(san)支柱(zhu)短板需(xu)要有“一盤棋”的思維，解決(jue)養(yang)老難題(ti)需(xu)要多管齊下、合力攻(gong)堅。

　　從實(shi)踐情況來看(kan)，要想為養老(lao)保障搭建起堅實(shi)的第三(san)支柱，僅(jin)靠(kao)金融(rong)(rong)機構(gou)唱“獨角(jiao)戲”遠遠不夠，也絕不是僅(jin)靠(kao)單獨一種手段或一個行(xing)業的力量便能應對(dui)解決。這是一項跨多部(bu)門、多領域(yu)、多產品體系的綜合(he)性工程，涉及(ji)銀行(xing)、保險、基(ji)金等(deng)金融(rong)(rong)機構(gou)及(ji)監(jian)管部(bu)門，以及(ji)財稅、社保、民政(zheng)等(deng)系統。覆蓋面之(zhi)廣、涉及(ji)領域(yu)之(zhi)多，可見(jian)一斑。

　　從(cong)目前正(zheng)在開(kai)展(zhan)試點的(de)第三(san)支柱(zhu)養老(lao)保障試點和項(xiang)目來(lai)看，都亟需政策再添把(ba)火助把(ba)力。以被(bei)寄予(yu)厚望的(de)個人稅延型商業(ye)養老(lao)保險為例，自(zi)2018年(nian)5月1日起(qi)已在上海(hai)市(shi)、福建省和蘇州工業(ye)園區實施(shi)試點。從(cong)試點保險公司反饋的(de)累(lei)計實收保費數據和承保件(jian)數來(lai)看，試點整(zheng)體情況低于市(shi)場預期。

　　要改(gai)變當(dang)前個(ge)人(ren)稅(shui)延型商業(ye)養老(lao)保險“叫(jiao)好(hao)不叫(jiao)座”的(de)(de)處境(jing)，使(shi)其(qi)真正承擔起(qi)解決個(ge)人(ren)養老(lao)保障(zhang)問題的(de)(de)重(zhong)要使(shi)命，需要各部門在完善政策、推(tui)進試點的(de)(de)工作(zuo)中持續形成(cheng)合力。比如，有來自(zi)金(jin)融業(ye)的(de)(de)代表委員就建議，提高個(ge)人(ren)稅(shui)延型商業(ye)養老(lao)保險的(de)(de)稅(shui)前抵扣標準(zhun)，并建立稅(shui)優(you)額度動態(tai)調整機(ji)制，以及簡化實(shi)務操作(zuo)流程，提升參與的(de)(de)便捷性。

　　作(zuo)為第三(san)支柱養老(lao)體系(xi)中的(de)(de)(de)養老(lao)服務保障，近年來備(bei)受關(guan)注的(de)(de)(de)保險(xian)養老(lao)社區(qu)和(he)長期護理保險(xian)試(shi)點也(ye)是如此，在(zai)具體操作(zuo)中面臨(lin)諸(zhu)多挑戰。在(zai)土地性質上，目前(qian)尚(shang)無“養老(lao)產業用地”的(de)(de)(de)專屬分類。受此制(zhi)約，養老(lao)社區(qu)項目拿地成本普遍較高(gao)。這不僅(jin)使一(yi)些有意涉足其中的(de)(de)(de)保險(xian)公司望而卻步(bu)，也(ye)增加了業已布局養老(lao)社區(qu)的(de)(de)(de)保險(xian)公司的(de)(de)(de)投(tou)資風險(xian)和(he)經營成本。同時，目前(qian)我國養老(lao)社區(qu)也(ye)缺乏統(tong)一(yi)的(de)(de)(de)建設標準和(he)護理標準，亟待進一(yi)步(bu)規范。

　　因(yin)此(ci)，破除(chu)養老(lao)社區所(suo)面臨的醫(yi)養融合體制(zhi)(zhi)機(ji)制(zhi)(zhi)障礙、高素(su)質管(guan)理人才和護理人才不(bu)足、相關制(zhi)(zhi)度(du)標準不(bu)統一(yi)等“堵點”“痛點”，也需(xu)要多部門在政策上給(gei)予(yu)支持。

　　在(zai)(zai)采訪(fang)中，多(duo)家養老(lao)保(bao)(bao)(bao)險公司(si)還(huan)反饋(kui)稱，正在(zai)(zai)嘗試打通第(di)(di)二和第(di)(di)三支(zhi)柱，即通過(guo)個(ge)人(ren)(ren)養老(lao)年(nian)金(jin)保(bao)(bao)(bao)險產品(pin)承(cheng)接企(qi)業(ye)年(nian)金(jin)（職業(ye)年(nian)金(jin)）的(de)領取資金(jin)。由(you)于(yu)二者稅收(shou)政策(ce)存在(zai)(zai)差(cha)異，目前客戶(hu)從(cong)企(qi)業(ye)年(nian)金(jin)領出(chu)資金(jin)時(shi)須進行扣(kou)稅，之后才能投入個(ge)人(ren)(ren)養老(lao)保(bao)(bao)(bao)障產品(pin)。但按照(zhao)個(ge)人(ren)(ren)所得稅扣(kou)除規則(ze)，如客戶(hu)選(xuan)擇(ze)一次性領出(chu)，將面臨較高(gao)的(de)稅率；如客戶(hu)選(xuan)擇(ze)分(fen)(fen)期領出(chu)，要分(fen)(fen)多(duo)次轉入個(ge)人(ren)(ren)養老(lao)保(bao)(bao)(bao)障產品(pin)。無論是(shi)操(cao)作的(de)便捷(jie)性還(huan)是(shi)領取的(de)即時(shi)性都(dou)得不到保(bao)(bao)(bao)障。

　　基(ji)于這(zhe)種情況，養(yang)老(lao)保(bao)險公司期盼相關部門(men)能夠(gou)出(chu)臺第二(er)支柱資金向第三支柱轉(zhuan)(zhuan)化(hua)的便利(li)政策，即(ji)從企(qi)業年(nian)金轉(zhuan)(zhuan)入個人(ren)(ren)養(yang)老(lao)年(nian)金產(chan)品(pin)時不(bu)扣稅(shui)，客戶從個人(ren)(ren)養(yang)老(lao)年(nian)金領取時再進行(xing)扣稅(shui)，從而實現企(qi)業年(nian)金與個人(ren)(ren)養(yang)老(lao)保(bao)障產(chan)品(pin)的便捷轉(zhuan)(zhuan)換(huan)。如此一(yi)來，可以加快推動第二(er)和(he)第三支柱的結(jie)合，有(you)效提(ti)升參(can)與率(lv)。

　　推進第三(san)支柱(zhu)養老保險建設，不僅需要金融機(ji)構自(zi)身把握機(ji)遇(yu)，也需要來自(zi)多方面政策的協(xie)同(tong)支持。各部(bu)門、各地區應(ying)加強(qiang)溝通協(xie)作，用“一盤棋”思(si)維凝(ning)聚(ju)政策合力，補齊養老第三(san)支柱(zhu)短(duan)板。