加快完善(shan)多層次的(de)養老保障(zhang)體系，是應(ying)對老齡(ling)化的(de)重要舉(ju)措。從政策層面來(lai)看，無論是2018年在個人稅延型商業(ye)養老保險(xian)產(chan)品(pin)上的(de)政策試點，還是政府(fu)(fu)工作報告提出“規范發展第(di)三支(zhi)柱養老保險(xian)”，都表明了政府(fu)(fu)在推動第(di)三支(zhi)柱養老保障(zhang)建設上的(de)決心。

　　統一(yi)目標、明(ming)確路徑之后，關(guan)鍵是(shi)落實到(dao)位(wei)。多位(wei)代(dai)表委員在(zai)采(cai)訪(fang)中道出了看法：補齊養(yang)老第三支柱短板需要有(you)“一(yi)盤棋”的思維(wei)，解決養(yang)老難題(ti)需要多管齊下、合力攻(gong)堅。

　　從實踐情況來看(kan)，要想為養老保障搭(da)建(jian)起堅實的第三支柱，僅(jin)靠(kao)金融機構(gou)唱“獨角戲”遠遠不(bu)夠，也絕不(bu)是僅(jin)靠(kao)單獨一(yi)種手段或一(yi)個(ge)行(xing)業的力量便(bian)能應對解決。這是一(yi)項跨(kua)多(duo)部(bu)門(men)、多(duo)領域、多(duo)產(chan)品(pin)體(ti)系(xi)的綜合性工(gong)程，涉(she)及銀行(xing)、保險、基金等(deng)金融機構(gou)及監管部(bu)門(men)，以(yi)及財稅(shui)、社保、民政等(deng)系(xi)統。覆蓋面之廣、涉(she)及領域之多(duo)，可見一(yi)斑。

　　從目前正在(zai)開展試點(dian)的第三支柱養老保(bao)(bao)障試點(dian)和項(xiang)目來看，都(dou)亟需政策再添(tian)把火助把力。以被寄予厚望(wang)的個(ge)人稅延型商業養老保(bao)(bao)險為例，自2018年(nian)5月1日起已(yi)在(zai)上海市、福建省和蘇州工(gong)業園區(qu)實(shi)(shi)施試點(dian)。從試點(dian)保(bao)(bao)險公司反饋的累計實(shi)(shi)收保(bao)(bao)費數據(ju)和承保(bao)(bao)件數來看，試點(dian)整體(ti)情(qing)況低于市場預期。

　　要(yao)改變當(dang)前個(ge)(ge)人(ren)(ren)稅延型(xing)商業(ye)養老保險(xian)“叫好(hao)不叫座”的處境，使其真(zhen)正承擔(dan)起解決個(ge)(ge)人(ren)(ren)養老保障問(wen)題的重要(yao)使命(ming)，需(xu)要(yao)各(ge)部門在完善政(zheng)策(ce)、推進(jin)試點的工作中持續形成合力。比如，有來自金融(rong)業(ye)的代表委員就(jiu)建議，提高個(ge)(ge)人(ren)(ren)稅延型(xing)商業(ye)養老保險(xian)的稅前抵扣標準(zhun)，并(bing)建立稅優(you)額度動態調(diao)整機制，以(yi)及簡化(hua)實務操作流程(cheng)，提升參與的便(bian)捷性。

　　作為第三支(zhi)柱養老(lao)體系中的(de)養老(lao)服務保(bao)(bao)障(zhang)，近年來備(bei)受關注(zhu)的(de)保(bao)(bao)險養老(lao)社(she)區和(he)長期護理保(bao)(bao)險試點也(ye)是(shi)如(ru)此(ci)，在具體操作中面臨諸多挑戰(zhan)。在土地(di)性(xing)質(zhi)上，目前尚無“養老(lao)產業(ye)用地(di)”的(de)專屬分類。受此(ci)制約，養老(lao)社(she)區項目拿地(di)成本(ben)普遍較(jiao)高(gao)。這不僅使一些(xie)有意涉足其(qi)中的(de)保(bao)(bao)險公(gong)司(si)望而(er)卻步，也(ye)增加(jia)了業(ye)已布局(ju)養老(lao)社(she)區的(de)保(bao)(bao)險公(gong)司(si)的(de)投資風險和(he)經營成本(ben)。同(tong)時，目前我國養老(lao)社(she)區也(ye)缺(que)乏統一的(de)建設標準和(he)護理標準，亟待進一步規范。

　　因此，破除養老社區所面臨的醫養融合(he)體制(zhi)機制(zhi)障礙、高素質(zhi)管理人(ren)(ren)才和(he)護理人(ren)(ren)才不足、相關制(zhi)度標準不統一等“堵點”“痛點”，也需要(yao)多部門在政策上(shang)給予支持(chi)。

　　在(zai)采訪中，多家養(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)險公司還反饋稱，正在(zai)嘗試打(da)通第二和第三(san)支柱(zhu)，即通過個人(ren)養(yang)(yang)老(lao)年金(jin)保(bao)(bao)險產品(pin)承接(jie)企業年金(jin)（職(zhi)業年金(jin)）的(de)(de)領(ling)(ling)取(qu)資金(jin)。由于(yu)二者(zhe)稅(shui)收政策存在(zai)差異(yi)，目前客(ke)(ke)戶從企業年金(jin)領(ling)(ling)出(chu)資金(jin)時(shi)須進(jin)行扣(kou)稅(shui)，之后才能投入個人(ren)養(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)障(zhang)產品(pin)。但按照(zhao)個人(ren)所得稅(shui)扣(kou)除規則，如(ru)客(ke)(ke)戶選(xuan)擇(ze)一次(ci)性(xing)領(ling)(ling)出(chu)，將面臨較高(gao)的(de)(de)稅(shui)率；如(ru)客(ke)(ke)戶選(xuan)擇(ze)分期(qi)領(ling)(ling)出(chu)，要分多次(ci)轉入個人(ren)養(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)障(zhang)產品(pin)。無論(lun)是(shi)操作(zuo)的(de)(de)便捷(jie)性(xing)還是(shi)領(ling)(ling)取(qu)的(de)(de)即時(shi)性(xing)都得不(bu)到保(bao)(bao)障(zhang)。

　　基于(yu)這種(zhong)情況，養老保險公司(si)期盼相關部門能(neng)夠(gou)出臺第(di)二支(zhi)柱(zhu)(zhu)資金(jin)向第(di)三支(zhi)柱(zhu)(zhu)轉化的便(bian)利政(zheng)策(ce)，即(ji)從企業年金(jin)轉入(ru)個人養老年金(jin)產品時不扣稅，客戶從個人養老年金(jin)領取時再進行扣稅，從而實(shi)現(xian)企業年金(jin)與(yu)個人養老保障產品的便(bian)捷(jie)轉換。如此一來，可以加快推動(dong)第(di)二和第(di)三支(zhi)柱(zhu)(zhu)的結合，有效(xiao)提升(sheng)參(can)與(yu)率。

　　推(tui)進第三支柱(zhu)養(yang)老保險建設，不僅需要金融(rong)機構(gou)自(zi)身把握機遇，也需要來自(zi)多方面(mian)政(zheng)(zheng)策的協(xie)同(tong)支持。各部門、各地(di)區應加強溝通(tong)協(xie)作，用“一盤(pan)棋”思維(wei)凝聚政(zheng)(zheng)策合力(li)，補齊養(yang)老第三支柱(zhu)短(duan)板(ban)。（黃(huang)蕾(lei)）