原標題：新版備案辦法征求意見 有效提升證券評估執業質量

　　嚴禁資產評估機構在資本市場“無照駕駛”

　　證(zheng)監(jian)會(hui)6月(yue)21日消息，為進(jin)一步(bu)加強資(zi)(zi)產評(ping)估(gu)機構(gou)從事(shi)(shi)證(zheng)券(quan)服(fu)務(wu)(wu)業(ye)務(wu)(wu)監(jian)督管(guan)理(li)，規范資(zi)(zi)產評(ping)估(gu)機構(gou)從事(shi)(shi)證(zheng)券(quan)服(fu)務(wu)(wu)業(ye)務(wu)(wu)備案行為，財政部(bu)會(hui)同中國證(zheng)監(jian)會(hui)對《資(zi)(zi)產評(ping)估(gu)機構(gou)從事(shi)(shi)證(zheng)券(quan)服(fu)務(wu)(wu)業(ye)務(wu)(wu)備案辦法(fa)》進(jin)行了修訂，研究起草了《資(zi)(zi)產評(ping)估(gu)機構(gou)從事(shi)(shi)證(zheng)券(quan)服(fu)務(wu)(wu)業(ye)務(wu)(wu)備案辦法(fa)（征求(qiu)意見(jian)稿）》，并向社會(hui)征求(qiu)意見(jian)。

　　《辦(ban)法》突出(chu)(chu)(chu)(chu)從(cong)嚴(yan)(yan)監(jian)管(guan)(guan)，把緊備(bei)案入口、強化持(chi)續(xu)監(jian)管(guan)(guan)、暢(chang)通備(bei)案出(chu)(chu)(chu)(chu)口，通過(guo)(guo)嚴(yan)(yan)格(ge)備(bei)案管(guan)(guan)理穿(chuan)透(tou)證(zheng)券評估(gu)(gu)業(ye)務(wu)監(jian)管(guan)(guan)全過(guo)(guo)程，提升(sheng)資產評估(gu)(gu)機構(gou)服務(wu)資本市場的質(zhi)量和能力(li)。突出(chu)(chu)(chu)(chu)問(wen)題導向，集中(zhong)(zhong)解(jie)決證(zheng)券評估(gu)(gu)機構(gou)未備(bei)案執(zhi)(zhi)業(ye)、違規提供報(bao)告(gao)、超出(chu)(chu)(chu)(chu)勝任能力(li)執(zhi)(zhi)業(ye)等關鍵(jian)突出(chu)(chu)(chu)(chu)問(wen)題，助力(li)提升(sheng)證(zheng)券評估(gu)(gu)業(ye)務(wu)整體質(zhi)量，壓(ya)實中(zhong)(zhong)介機構(gou)“看門人”責任。

　　把緊備案“入口”

　　資產(chan)評估機構為(wei)證(zheng)券發行、上市、掛牌、交易及其他相(xiang)關活動提(ti)供專(zhuan)業服務，為(wei)上市公(gong)司等主體提(ti)供獨立、客觀、公(gong)正(zheng)的價值信息，是服務資本(ben)市場公(gong)平交易、公(gong)開披露的重要力(li)量。

　　談及《辦法(fa)》出(chu)臺背景，業(ye)內人士表示，2020年(nian)以前(qian)，資產評(ping)估(gu)機構(gou)從事證(zheng)(zheng)券評(ping)估(gu)業(ye)務(wu)實行(xing)行(xing)政(zheng)審批，為(wei)(wei)資本市場發(fa)展提供了有(you)力的專(zhuan)業(ye)支持。2020年(nian)，新證(zheng)(zheng)券法(fa)將資產評(ping)估(gu)機構(gou)等證(zheng)(zheng)券服務(wu)機構(gou)從事證(zheng)(zheng)券業(ye)務(wu)從行(xing)政(zheng)審批改為(wei)(wei)備案(an)(an)管(guan)理。財(cai)(cai)政(zheng)部、中國證(zheng)(zheng)監(jian)(jian)會彼時聯合印發(fa)備案(an)(an)辦法(fa)，明確(que)資產評(ping)估(gu)機構(gou)承接(jie)首(shou)單證(zheng)(zheng)券業(ye)務(wu)后，向財(cai)(cai)政(zheng)部和中國證(zheng)(zheng)監(jian)(jian)會備案(an)(an)，接(jie)受雙方(fang)監(jian)(jian)管(guan)。

　　隨(sui)著證(zheng)券(quan)評估(gu)機構數量(liang)成倍增(zeng)長(chang)，質量(liang)良莠不齊，市(shi)(shi)場競爭日趨(qu)激烈，2020年出臺的備(bei)案辦法在提升資(zi)產評估(gu)服(fu)務質量(liang)、推動資(zi)本(ben)市(shi)(shi)場健(jian)康有(you)序(xu)(xu)發展中暴露出諸多問(wen)題，難(nan)以滿足市(shi)(shi)場、行業(ye)、監管部門等對防(fang)范資(zi)本(ben)市(shi)(shi)場風險，維(wei)護證(zheng)券(quan)服(fu)務市(shi)(shi)場秩序(xu)(xu)的需要。北京(jing)工(gong)商大學(xue)副校長(chang)徐丹(dan)(dan)丹(dan)(dan)等業(ye)內人士呼吁(yu)，把(ba)緊備(bei)案“入口”，提升證(zheng)券(quan)評估(gu)業(ye)務整(zheng)體質量(liang)。

　　在(zai)(zai)深圳市(shi)(shi)鵬(peng)信資產評(ping)估土地房產估價有限公(gong)司董事長(chang)聶竹青看來(lai)(lai)，本(ben)次修訂做到了堅持問題導向和(he)(he)目標導向。首先是(shi)直面2020年以來(lai)(lai)證券(quan)相關(guan)評(ping)估業(ye)務(wu)實施備(bei)案管(guan)理(li)以來(lai)(lai)出(chu)(chu)現的(de)新問題，以解決(jue)這(zhe)些問題作(zuo)為修訂辦法的(de)出(chu)(chu)發(fa)點和(he)(he)落腳(jiao)點。同時，站在(zai)(zai)防范(fan)風險和(he)(he)推(tui)動資本(ben)市(shi)(shi)場高質量發(fa)展的(de)高度，以促進(jin)證券(quan)相關(guan)評(ping)估業(ye)務(wu)在(zai)(zai)有序競爭(zheng)的(de)環境中高質量發(fa)展為基本(ben)目標，從規則角度制(zhi)定與資本(ben)市(shi)(shi)場高質量發(fa)展相適應(ying)的(de)評(ping)估業(ye)務(wu)備(bei)案管(guan)理(li)制(zhi)度。

　　更好保護資本市場投資者利益

　　在(zai)業(ye)內人士看(kan)來，本次修訂“全面(mian)、細(xi)致、創新(xin)”，嚴禁資(zi)產評(ping)估機(ji)構在(zai)資(zi)本市場“無照駕駛”、明確備(bei)案管理要(yao)求、增加現(xian)場核(he)驗等備(bei)案材料審核(he)方式、增加備(bei)案注銷機(ji)制等舉措將有效(xiao)提升(sheng)行(xing)業(ye)執(zhi)業(ye)質量、控制執(zhi)業(ye)風險。

　　具(ju)體來看，《辦法》擬(ni)禁止未備(bei)案(an)執業，明確未按規定(ding)備(bei)案(an)的(de)資產評(ping)估(gu)機構出具(ju)的(de)報告，不(bu)得用于證(zheng)券業務(wu)活動。徐丹(dan)丹(dan)表(biao)示，此舉將提高市場準入(ru)門檻(jian)，確保從(cong)事證(zheng)券類資產評(ping)估(gu)業務(wu)的(de)機構接受(shou)相應的(de)監管，有效防止不(bu)合格或未受(shou)監管的(de)機構參(can)與市場活動。

　　《辦法(fa)》將對(dui)資產(chan)評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)機(ji)(ji)構(gou)(gou)設置(zhi)涵蓋內部管理、質量(liang)管理、誠(cheng)信情況等(deng)九個方面(mian)的(de)(de)備(bei)案(an)要(yao)(yao)(yao)求，要(yao)(yao)(yao)求機(ji)(ji)構(gou)(gou)具備(bei)與(yu)證(zheng)券(quan)評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)業(ye)務相匹配(pei)的(de)(de)專業(ye)勝任能(neng)(neng)力(li)、質量(liang)管理能(neng)(neng)力(li)、風(feng)險(xian)應對(dui)能(neng)(neng)力(li)等(deng)，將更好保(bao)(bao)(bao)護資本市場投(tou)資者利(li)益。聶(nie)竹(zhu)青表示，《辦法(fa)》擬強(qiang)化評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)機(ji)(ji)構(gou)(gou)內部治理和質量(liang)控制的(de)(de)有效運行，增加申請備(bei)案(an)評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)機(ji)(ji)構(gou)(gou)包(bao)括質控負責(ze)人在內的(de)(de)機(ji)(ji)構(gou)(gou)主要(yao)(yao)(yao)負責(ze)人以及不存在違(wei)法(fa)并且受到刑罰處罰和行政(zheng)處罰的(de)(de)條件等(deng)；《辦法(fa)》將規定提(ti)取職(zhi)(zhi)(zhi)業(ye)風(feng)險(xian)基金(jin)或者購買職(zhi)(zhi)(zhi)業(ye)責(ze)任保(bao)(bao)(bao)險(xian)，鼓勵職(zhi)(zhi)(zhi)業(ye)風(feng)險(xian)基金(jin)余額(e)或者職(zhi)(zhi)(zhi)業(ye)責(ze)任保(bao)(bao)(bao)險(xian)累計賠償限額(e)不低于500萬元，可大幅提(ti)高(gao)資產(chan)評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)機(ji)(ji)構(gou)(gou)的(de)(de)抗風(feng)險(xian)能(neng)(neng)力(li)；《辦法(fa)》還擬對(dui)證(zheng)券(quan)類(lei)資產(chan)評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)機(ji)(ji)構(gou)(gou)的(de)(de)評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)師人數(shu)以及評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)工作(zuo)經(jing)驗、連續執業(ye)經(jing)歷等(deng)作(zuo)了(le)具體(ti)要(yao)(yao)(yao)求，打擊了(le)行業(ye)存在的(de)(de)評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)師掛靠亂(luan)象。

　　《辦法》在銜接備案要求、進一步提升備案材料要求的基礎上(shang)，將增加現場核(he)驗等備案材料審核(he)方式(shi)，備受關注。

　　中聯資產(chan)評估集團有限(xian)公司董事長范(fan)(fan)樹奎表示(shi)，新“國九條”要(yao)求必須全面(mian)加強(qiang)監管、有效防范(fan)(fan)化解(jie)風險，確保(bao)監管“長牙帶刺”、有棱有角。《辦法》在銜接備案要(yao)求、進一步提升備案材料要(yao)求的基礎上，將(jiang)增(zeng)加現場核(he)驗等備案材料審核(he)方(fang)式，監管力度(du)顯著加大(da)。

　　徐丹(dan)丹(dan)認為，《辦法(fa)》擬增加(jia)對申請備(bei)案評估機構在必(bi)要(yao)時采用現場核(he)驗(yan)，監管力(li)度顯著加(jia)大。現場核(he)驗(yan)可更準(zhun)確地評估資(zi)產(chan)評估機構的實際運營狀況和業務能力(li)，確保其符合(he)備(bei)案要(yao)求。雖(sui)然該舉(ju)措會(hui)增加(jia)監管成(cheng)本(ben)，但(dan)可大幅提高服務于證券業務的資(zi)產(chan)評估隊伍的整體標準(zhun)。

　　《辦法》還將增加(jia)備案(an)注(zhu)銷機(ji)(ji)制(zhi)。明確依法終止營(ying)業(ye)、自行申請注(zhu)銷、虛假騙取備案(an)、未持續滿足備案(an)條件且整改不(bu)到(dao)位等注(zhu)銷條款，推動(dong)不(bu)合規(gui)機(ji)(ji)構出清，同(tong)時設置再次(ci)備案(an)要(yao)求，完善證(zheng)券(quan)評估機(ji)(ji)構“能進能出”機(ji)(ji)制(zhi)。徐(xu)丹丹表示(shi)，建立備案(an)注(zhu)銷機(ji)(ji)制(zhi)可在機(ji)(ji)構不(bu)再符合備案(an)要(yao)求時及時將其從(cong)備案(an)名單(dan)中移(yi)除，保證(zheng)市場的純(chun)潔性和專(zhuan)業(ye)性。

　　有助于提高市場信任度和透明度

　　業(ye)內人士(shi)認為，行(xing)(xing)業(ye)對《辦法(fa)》盼望(wang)已久。面對大環境的深刻(ke)變化和行(xing)(xing)業(ye)內部的新形勢，《辦法(fa)》的修訂正逢其時。在(zai)《辦法(fa)》落(luo)地(di)后，行(xing)(xing)業(ye)生(sheng)態有望(wang)朝(chao)著健康有序的執業(ye)方向發展，助力(li)提升證券評(ping)估業(ye)務整體質量，更好發揮(hui)中介機構“看門人”作用。

　　范樹奎表示，《辦(ban)法》發布后，評估(gu)行業的(de)(de)全面(mian)科學(xue)監管將進入常(chang)態化(hua)階(jie)段。隨著外在(zai)監管和內(nei)在(zai)提質的(de)(de)雙重要(yao)求提升，證(zheng)券(quan)評估(gu)機構(gou)和人員(yuan)(yuan)規(gui)模短(duan)期快速(su)增加的(de)(de)狀(zhuang)況將得(de)到緩解。一(yi)些專(zhuan)(zhuan)業基礎薄弱、市場敬畏(wei)意識不(bu)足(zu)的(de)(de)機構(gou)將退(tui)出或被(bei)整合，專(zhuan)(zhuan)業勝任能力強的(de)(de)證(zheng)券(quan)評估(gu)機構(gou)和人員(yuan)(yuan)將得(de)到更多發展機會。

　　“這(zhe)些修訂措(cuo)施將提高行(xing)業(ye)(ye)門檻，促進行(xing)業(ye)(ye)規范化(hua)和專(zhuan)業(ye)(ye)化(hua)，有助于提高市場信任度和透(tou)明度。從(cong)長(chang)期看，這(zhe)些措(cuo)施將有助于建立一個更加健康、穩定和高效(xiao)的資產評估行(xing)業(ye)(ye)。”徐(xu)丹丹表(biao)示。

　　聶(nie)竹青(qing)表示(shi)，《辦法》將(jiang)(jiang)去(qu)蕪存菁，明確(que)備(bei)案條(tiao)件(jian)和(he)直接注銷(xiao)備(bei)案的(de)(de)情形，以及通過市場化淘(tao)汰不具備(bei)證券(quan)業務(wu)執(zhi)業能力的(de)(de)評(ping)(ping)估(gu)機(ji)(ji)構(gou)，將(jiang)(jiang)使行(xing)(xing)業在(zai)一個健康(kang)動態和(he)更(geng)加合理(li)的(de)(de)狀態下發(fa)展；百舸爭流，倒逼中(zhong)小機(ji)(ji)構(gou)做大(da)做強，從評(ping)(ping)估(gu)收費的(de)(de)“內(nei)(nei)卷”變成執(zhi)業質(zhi)量的(de)(de)“內(nei)(nei)卷”，既要(yao)重(zhong)視(shi)(shi)機(ji)(ji)構(gou)內(nei)(nei)部(bu)治理(li)和(he)風險(xian)質(zhi)量控制(zhi)相關制(zhi)度的(de)(de)建(jian)設，更(geng)要(yao)重(zhong)視(shi)(shi)這些(xie)機(ji)(ji)制(zhi)和(he)制(zhi)度的(de)(de)有效運行(xing)(xing)。同時，引導從事證券(quan)相關業務(wu)的(de)(de)評(ping)(ping)估(gu)機(ji)(ji)構(gou)重(zhong)視(shi)(shi)人才建(jian)設。這些(xie)舉措將(jiang)(jiang)成為資產評(ping)(ping)估(gu)行(xing)(xing)業高質(zhi)量發(fa)展的(de)(de)重(zhong)要(yao)推動力。